現(xiàn)金及重憑業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)教材

11三月2024現(xiàn)金及重憑業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)教材一、具體內(nèi)容（一）柜面現(xiàn)金收付與整點；（二）庫箱保管與運送管理；（三）現(xiàn)金提取、交存與調(diào)撥管理；（四）上門收付款管理；（五）反假貨幣與樣幣管理；（六）出納機具管理；（七）現(xiàn)金差錯處理；（八）現(xiàn)金備付管理；（九）其他現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理。二、基本原則（一）當(dāng)日核對、離崗查庫原則。（二）單收單付，賬款自復(fù)原則。（三）收付現(xiàn)金、當(dāng)面清點原則。（四）日清日結(jié)、日終（中）碰庫原則。（五）大額收付、換人復(fù)核原則。（六）定期查庫原則。三、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)收款程序4三、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)現(xiàn)金付款程序5四、現(xiàn)金整點業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金整點必須做到“五好錢捆”，即：點準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆扎緊、蓋章清。二、現(xiàn)金細數(shù)未點清前不得將捆、把的原封簽、腰條丟掉，不得與其他款項調(diào)換或混淆。6鈔票之旅五、現(xiàn)金兌換業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金兌換的內(nèi)容。1、主輔幣兌換2、殘損人民幣兌換二、現(xiàn)金兌換的要求：先收款后兌付8六、損傷幣的處理一、殘缺污損人民幣兌換辦法

9六、損傷幣的處理1、特殊殘缺污損人民幣兌換（1）特殊殘缺、污損人民幣是指票面因火災(zāi)、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等特殊原因，造成外觀、質(zhì)地、防偽特征受損，紙張?zhí)炕⒆冃?，圖案不清晰，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。（2）特殊殘缺、污損人民幣剩余面積是指票面圖案、文字、紙張能按原樣連接的實物面積，包括與票面原樣連接的炭化、變形部分。不能按原樣連接的部分，不作為票面剩余面積計算。六、損傷幣的處理1．特殊殘缺、污損人民幣兌換流程。

柜員受理分券別按全額、半額專用袋密封填制三聯(lián)《兌換單》開具鑒定書、退還客戶不符合標(biāo)準(zhǔn)符合標(biāo)準(zhǔn)確定兌換標(biāo)準(zhǔn)將兌換金額及客戶聯(lián)返還客戶，并告知其權(quán)利七、假幣管理

一、凡發(fā)現(xiàn)偽造、變造人民幣，必須由兩名以上柜員同時認(rèn)定后當(dāng)面予以收繳。二、對一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）以上、假外幣10張以上的，屬于利用新的造假手段制造假幣的，有制造販賣假幣線索的，除立即報告當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)外，假人民幣應(yīng)立即報送人民銀行。三、金融機構(gòu)對收繳的假幣實物進行單獨管理，并建立假幣收繳代保管登記簿。12七、假幣管理四、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書》。五、收繳假幣的時向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機構(gòu)申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。13八、假幣鑒別一、第五套人民幣主要特點1、突出“三大”，即大人像、大水印、大面額數(shù)字，既便于群眾識別，又增強防偽功能；

2、整個票面呈開放式結(jié)構(gòu)，增加了防偽設(shè)計空間；

14八、假幣鑒別3、背面主景設(shè)計采取組合風(fēng)景方式、焦點透視和散點透視相結(jié)合的技藝，體現(xiàn)了中國文化特色。圖紋花邊設(shè)計既保持了貨幣的傳統(tǒng)風(fēng)格和特點，又具有防偽功能；

4、票面簡潔、線紋清晰、色彩亮麗；

5、增加了機讀技術(shù)，便于現(xiàn)代化機具清分處理。15八、假幣鑒別二、第五套人民幣主要防偽特征1、固定水印：位于各票面左側(cè)空白處，迎光透視，可以看到立體感很強的水印。2、雕刻凹版印刷：各券別正面主景毛澤東頭像、中國人民銀行行名、面額數(shù)字、盲文面額標(biāo)記和背面主景圖案(20元幣除外)等均采用雕刻凹版印刷，用手指觸摸有明顯凹凸感。16八、假幣鑒別3、光變油墨面額數(shù)字：100、50元票面左下角分別印有100、50字樣，該字樣與票面垂直角度分別為綠色和金色，傾斜一定角度則變?yōu)樗{色和綠色。4、其它防偽標(biāo)志紅、藍彩色纖維、安全線、隱形面額數(shù)字、膠印縮微文字、陰陽互補對印圖案、冠字號碼等。17九、錯款處理一、發(fā)生錯款應(yīng)立即采取措施組織查找，發(fā)生長款，應(yīng)暫列待處理財產(chǎn)溢余，不準(zhǔn)溢庫；發(fā)生短款，應(yīng)暫列待處理財產(chǎn)損失，不準(zhǔn)空庫。不得私吞長款或以長補短。二、現(xiàn)金差錯按性質(zhì)分為：*技術(shù)性差錯：堅持制度的前提下，系統(tǒng)原因或機具故障造成的差錯*責(zé)任事故差錯：不負(fù)責(zé)任、有章不循、違反勞動紀(jì)律*人為故意差錯：貪污、盜竊、挪用等違法行為18九、錯款處理三、錯款報告制度：*柜員單日單筆發(fā)生200元以上（不含200元）出納錯款，應(yīng)向營業(yè)室主任報告;*發(fā)生200元以上1000元（不含）以下現(xiàn)金差錯，應(yīng)向主管行長報告；*發(fā)生1000元以上5000元（不含）以下現(xiàn)金差錯，應(yīng)向支行行長報告。*發(fā)生人民幣5000元以上10000元（不含）以下現(xiàn)金差錯的，應(yīng)向上級分行現(xiàn)金管理部門書面報告；總行直管的支行，直接向總行運營管理部書面報告。19九、錯款處理*分行單日單筆或累計發(fā)生人民幣10000元以上現(xiàn)金差錯的，應(yīng)向總行運營管理部門書面報告。四、列報損益：待處理的錯款查明原因需列報損失或收益時，錯款行以文字形式上報總行，經(jīng)批準(zhǔn)后方能處理，短款的核銷情況應(yīng)在年度決算中逐筆說明。十、上門收、付款業(yè)務(wù)一、開辦上門服務(wù)業(yè)務(wù)必須經(jīng)總行審批，各行應(yīng)對上門服務(wù)業(yè)務(wù)進行詳盡的調(diào)查測算，上報總行，對不符合成本效益原則的，要嚴(yán)格控制上門收付款次數(shù)，在原協(xié)議到期后，不得再續(xù)簽協(xié)議，停止辦理上門服務(wù)業(yè)務(wù)。二、上門服務(wù)業(yè)務(wù)的管理部門為總行運營管理部、安全保衛(wèi)部、法律合規(guī)部、計劃財務(wù)部。21十、上門收、付款業(yè)務(wù)三、對于一個收款點有多家支行同時上門的情況，由總行審查后指定一家支行辦理。四、上門收付款服務(wù)的單位，必須與開戶銀行簽訂“上門收付款協(xié)議”。

22十一、庫款管理一、現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)堅持雙人解繳的原則二、支行從總行提取現(xiàn)金。三、支行向總行上繳現(xiàn)金。23十二、重要空白憑證與有價單證一、重要空白憑證的管理1、重要空白憑證的定義：重要空白憑證是指無面額的經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后，即有支付效力的空白憑證。2、重要空白憑證的調(diào)用：視同現(xiàn)金管理，由總行統(tǒng)一調(diào)配，各支行、營業(yè)部不得自行調(diào)劑。3、重要空白憑證的核算：重要空白憑證一律納入表外科目管理，采用單式收付記賬法，以假定價格“一份一元”為記賬單位24十二、重要空白憑證與有價單證4、重要空白憑證的領(lǐng)用5、重要空白憑證的使用：重要空白憑證使用時，必須按從小到大的順序使用，不得跳號。6、重要空白憑證的出售7、重要空白憑證的作廢、銷毀25十二、重要空白憑證與有價單證二、有價單證的管理1、有價單證的定義：是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證。包括金融債券、代理發(fā)行的各類債券、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價單證。26十二、重要空白憑證與有價單證2、有價單證的調(diào)用：視同現(xiàn)金管理，由總行統(tǒng)一調(diào)配，各支行、營業(yè)部不得自行調(diào)劑。

3、有價單證的核算：一律納入表外科目核算管理，采用單式收付記賬法，按面值金額進行核算。

4、有價單證的領(lǐng)用、出售、兌付、上繳、作廢銷毀27十三印章管理一、印章種類：業(yè)務(wù)公章、清訖章、結(jié)算專用章、匯票專用章、票據(jù)交換專用章、個人名章、本票專用章。二、印章的配發(fā)：會計印章的領(lǐng)用實行逐級負(fù)責(zé)，雙人押運，由使用行派專人持單位介紹信、本人身份證或工作證到總行辦理領(lǐng)用手續(xù)。28十三印章管理三、印章的保管和使用1、會計印章使用和保管堅持“誰保管誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則，不得隨意分人保管和使用，不得在空白憑證、空白表格、空白公文用紙上加蓋印章，個人之間不得私自授受使用會計業(yè)務(wù)專用章。2、業(yè)務(wù)印章的使用要嚴(yán)格執(zhí)行章、證、押分管的原則，使用和保管公章的人員，不得同時保管重要單證。3、使用各種業(yè)務(wù)印章，簽章要清晰。4、各柜臺應(yīng)配置帶鎖的鐵皮盒存放印章，臨時離崗，鐵皮盒要上鎖，公章和個人名章都應(yīng)做到“人在崗，章在位，人離崗，印章入盒上鎖”，不得任意放置。5、每日營業(yè)終了，必須認(rèn)真進行清點，把鎖好的印章盒存入保險柜內(nèi)保管，會計主管應(yīng)定期或不定期進行檢查監(jiān)督；各種會計印章未經(jīng)批準(zhǔn)不得攜帶出本單位、本部門使用。29十三印章管理四、印章的交接五、印章的具體使用1、業(yè)務(wù)公章：用于對外簽發(fā)存單、存折等有價單證和余額對賬單，掛失止付申請書、發(fā)售的各類債券、委托收款和托收承付回單以及有關(guān)內(nèi)部憑證等。2、清訖章：用于已處理的票據(jù)、憑證及回單、現(xiàn)金收付款憑證等。3、匯票專用章：用于簽發(fā)銀行承兌匯票、銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)。4、結(jié)算專用章：用于辦理發(fā)出、收到和辦理托收承付、委托收款結(jié)算憑證，結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)。七、印章的上繳和銷毀30十四、現(xiàn)金清分1、現(xiàn)金清分是指對人民幣現(xiàn)金進行面額和套別區(qū)分、真假鑒別、數(shù)量統(tǒng)計，并按照人民銀行頒布的鈔票流通標(biāo)準(zhǔn)進行質(zhì)量分類的過程。2、清分包括機械清分和手工清分。機械清分指通過自動化清分機具進行現(xiàn)金清分的處理過程；手工清分指作為實現(xiàn)機械清分前的替代性措施，通過人工進行現(xiàn)金清分的處理過程。十四、現(xiàn)金清分1、全額清分是指銀行對外付出（柜臺支付、自動取款機支付、自動存取款一體機支付、繳存人民銀行發(fā)行庫回籠款）的紙幣現(xiàn)金全部經(jīng)過清分方可對外支付。2、柜面現(xiàn)金清分及冠字號碼記錄范圍包括但不限于以下情形：（1）本網(wǎng)點收繳，在網(wǎng)點清分的現(xiàn)金；（2）從人民銀行提取的，由它行清分的現(xiàn)金；（3）相互取現(xiàn)業(yè)務(wù)中從他行調(diào)入的已清分現(xiàn)金；（4）從人民銀行提取的，由人民銀行清分的現(xiàn)金。十四、現(xiàn)金清分1、冠字號碼記錄范圍為第五套人民幣100元、50元券。2、冠字號碼信息使用專用存儲器單獨保存及上傳到信息系統(tǒng)后至少應(yīng)保存3個月，并確保數(shù)據(jù)安全。