《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》

《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)?金融資產(chǎn)治理公司監(jiān)管方法?的通知銀監(jiān)發(fā)〔2021〕41號(hào)

各銀監(jiān)局；財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、打算單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處；中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)治理部，各省會(huì)〔首府〕都市中心支行、副省級(jí)都市中心支行；各證監(jiān)局；各保監(jiān)局；各金融資產(chǎn)治理公司：為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)化轉(zhuǎn)型后的金融資產(chǎn)治理公司的監(jiān)管，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合制定了?金融資產(chǎn)治理公司監(jiān)管方法?。現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

2021年8月14日

金融資產(chǎn)治理公司監(jiān)管方法

第一章

總那么

第一條

為適應(yīng)金融資產(chǎn)治理公司集團(tuán)化、多元化進(jìn)展的監(jiān)管需要，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為，依照?中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理法?、?金融資產(chǎn)治理公司條例?等法律、法規(guī)，制定本方法。

第二條

本方法適用于金融資產(chǎn)治理公司〔以下簡(jiǎn)稱〝資產(chǎn)公司〞〕及其附屬法人機(jī)構(gòu)等組成的集團(tuán)的監(jiān)管。

本方法所稱集團(tuán)是指資產(chǎn)公司、附屬法人機(jī)構(gòu)以及專門目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織組成的集團(tuán)。本方法所稱集團(tuán)母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機(jī)構(gòu)。本方法所稱附屬法人機(jī)構(gòu)〔不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)〕是指由資產(chǎn)公司操縱的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機(jī)構(gòu)。〝操縱〞概念按照財(cái)政部?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表?有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。當(dāng)被投資機(jī)構(gòu)不為資產(chǎn)公司所操縱，但符合以下情形的應(yīng)當(dāng)納入集團(tuán)范疇監(jiān)管：被投資機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大阻礙；被投資機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)集團(tuán)聲譽(yù)造成重大阻礙。本方法所稱集團(tuán)層面監(jiān)管是指對(duì)集團(tuán)母公司的審慎監(jiān)管以及通過(guò)集團(tuán)母公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)未受監(jiān)管實(shí)體的間接監(jiān)管。集團(tuán)未受監(jiān)管實(shí)體是指不直截了當(dāng)受到金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管的附屬法人機(jī)構(gòu)以及專門目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織。本方法所稱集團(tuán)范疇監(jiān)管是指通過(guò)金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)〔及其他行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)〕之間的和諧合作，對(duì)集團(tuán)實(shí)施的全面審慎監(jiān)管。第三條

依照國(guó)家有關(guān)法律和國(guó)務(wù)院的授權(quán)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)〔以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)〕依法監(jiān)督治理集團(tuán)母公司和實(shí)施集團(tuán)并表監(jiān)管，并負(fù)責(zé)集團(tuán)層面監(jiān)管。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)依照法律規(guī)定同意相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或部門的監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)與財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、中國(guó)證券監(jiān)督治理委員會(huì)〔以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)〕、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督治理委員會(huì)〔以下簡(jiǎn)稱保監(jiān)會(huì)〕等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門加強(qiáng)監(jiān)管合作和信息共享，和諧實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范疇的全面、有效監(jiān)管。第四條

銀監(jiān)會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評(píng)估、及時(shí)更新，以確保對(duì)資產(chǎn)公司集團(tuán)監(jiān)管的有效性。集團(tuán)審慎監(jiān)管側(cè)重于同集團(tuán)經(jīng)營(yíng)相關(guān)聯(lián)的特有風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：多重杠桿、風(fēng)險(xiǎn)傳染、風(fēng)險(xiǎn)集中、利益沖突、內(nèi)部交易及風(fēng)險(xiǎn)敞口等。集團(tuán)審慎監(jiān)管框架的差不多要素包括但不限于：公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部交易、資本充足性、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性、信息資源治理和信息披露等。

第二章

公司治理

第一節(jié)公司治理框架第五條

集團(tuán)應(yīng)建立全面的公司治理框架。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、和諧運(yùn)轉(zhuǎn)的原那么，建立合理的治理制衡機(jī)制和治理運(yùn)行機(jī)制，確保集團(tuán)有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：〔一〕集團(tuán)架構(gòu)的一致性；〔二〕集團(tuán)組織和治理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性；〔三〕集團(tuán)重要股東的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性；〔四〕集團(tuán)母公司董事、高級(jí)治理人員和集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)治理、內(nèi)部操縱等重要部門的要緊負(fù)責(zé)人在集團(tuán)治理中的適當(dāng)性；〔五〕對(duì)集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的治理；〔六〕集團(tuán)內(nèi)部操縱、風(fēng)險(xiǎn)治理體系、內(nèi)部審計(jì)及合規(guī)職能。第六條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照?商業(yè)銀行公司治理指引?等有關(guān)規(guī)定，建立健全公司治理機(jī)制，滿足集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)治理需要。集團(tuán)母公司應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治理機(jī)制，并在符合?公司法?等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，確保附屬法人機(jī)構(gòu)的公司治理機(jī)降服從集團(tuán)整體的治理要求。第七條

集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)集團(tuán)治理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)，向董事會(huì)提供專業(yè)意見或依照董事會(huì)授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策，包括但不限于：〔一〕戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)整體進(jìn)展戰(zhàn)略，制定集團(tuán)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)聽取要緊附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的意見；〔二〕審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)內(nèi)部操縱及合規(guī)情形，評(píng)估集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性；〔三〕風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)負(fù)責(zé)督促和指導(dǎo)高級(jí)治理層建立集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)偏好以及有效、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部操縱體系和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)隔離的具體內(nèi)容參照?商業(yè)銀行并表治理及監(jiān)管指引?執(zhí)行；〔四〕關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)負(fù)責(zé)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易的治理、審查和批準(zhǔn)，識(shí)別和操縱內(nèi)部關(guān)聯(lián)性引起的合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；

〔五〕薪酬委員會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)審議集團(tuán)鼓舞約束制度和政策。第八條

集團(tuán)母公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)履行對(duì)集團(tuán)治理的監(jiān)督職責(zé)，包括但不限于：〔一〕監(jiān)督集團(tuán)整體進(jìn)展戰(zhàn)略的制定及實(shí)施；〔二〕監(jiān)督集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告的制定，以及財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性；〔三〕監(jiān)督集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部操縱體系和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制；〔四〕監(jiān)督集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易的治理、審查、批準(zhǔn)及合規(guī)情形；〔五〕監(jiān)督集團(tuán)鼓舞約束機(jī)制的建立和實(shí)施情形。第九條

集團(tuán)母公司高級(jí)治理層執(zhí)行董事會(huì)對(duì)集團(tuán)治理的決策，包括但不限于：執(zhí)行董事會(huì)關(guān)于集團(tuán)治理的戰(zhàn)略方針和重大決策；制定集團(tuán)治理制度，對(duì)集團(tuán)的人力資源、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信息系統(tǒng)、品牌文化等實(shí)施有效治理，確保集團(tuán)治理各項(xiàng)決策的有效實(shí)施；確保集團(tuán)的監(jiān)管、合規(guī)以及審計(jì)問(wèn)題得到及時(shí)解決，并落實(shí)監(jiān)事會(huì)對(duì)集團(tuán)監(jiān)督的意見和建議。第十條

集團(tuán)公司治理框架應(yīng)當(dāng)能夠恰當(dāng)?shù)仄椒€(wěn)集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的利益沖突。集團(tuán)母公司負(fù)責(zé)制定能識(shí)別和治理集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的政策和程序。利益沖突來(lái)源包括但不限于集團(tuán)內(nèi)部交易及定價(jià)，母公司和附屬法人機(jī)構(gòu)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。

第二節(jié)集團(tuán)組織架構(gòu)第十一條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保整體的組織架構(gòu)有助于集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，且不阻礙監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)事實(shí)上施有效監(jiān)管。第十二條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險(xiǎn)狀況相符合的治理架構(gòu)，明確集團(tuán)治理的職責(zé)、政策、程序和制度，建立清晰的報(bào)告路線和完善的信息治理系統(tǒng)，確保集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部操縱、風(fēng)險(xiǎn)治理等關(guān)鍵職能的適當(dāng)性。第十三條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守?公司法?等相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，按照〝合規(guī)、精簡(jiǎn)、高效〞的原那么，操縱集團(tuán)層級(jí)及附屬法人機(jī)構(gòu)數(shù)量，集團(tuán)層級(jí)操縱在三級(jí)以內(nèi)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。附屬法人機(jī)構(gòu)的設(shè)立需征得股東同意或者依照集團(tuán)母公司章程及授權(quán)制度等規(guī)定履行相關(guān)程序。第十四條

銀監(jiān)會(huì)評(píng)估和監(jiān)測(cè)集團(tuán)組織治理架構(gòu)的適當(dāng)性，專門是集團(tuán)母公司審批和操縱架構(gòu)的調(diào)整，以及新設(shè)附屬法人機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。銀監(jiān)會(huì)對(duì)集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，包括但不限于：〔一〕股權(quán)結(jié)構(gòu)的必要性、合理性和透亮度；〔二〕入股行為以及入股資金的來(lái)源是否依法合規(guī)；〔三〕控股法人股東的公司治理安排及其阻礙；〔四〕股東對(duì)集團(tuán)的潛在不利阻礙。

第三節(jié)

集團(tuán)管控第十五條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守?公司法?等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機(jī)構(gòu)獨(dú)立地位的前提下，依照集團(tuán)整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的需要，并考慮附屬法人機(jī)構(gòu)不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過(guò)適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ剑?guī)范行使集團(tuán)母公司的治理職能。第十六條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的治理，督促附屬法人機(jī)構(gòu)遵守行業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的協(xié)同性。集團(tuán)母公司要緊在戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)決策、人事等方面，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)的公司章程或協(xié)議規(guī)定的程序，對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)實(shí)施操縱權(quán)，包括但不限于：〔一〕加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略治理，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各附屬法人機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；〔二〕制定集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)策略，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；〔三〕指導(dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)建立健全財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)治理制度，制定經(jīng)營(yíng)打算，通過(guò)適當(dāng)?shù)念A(yù)算治理、績(jī)效考核和鼓舞約束機(jī)制，確保各附屬法人機(jī)構(gòu)完成打算目標(biāo)；〔四〕優(yōu)化內(nèi)部資源配置，依照各附屬法人機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)績(jī)效以及對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的奉獻(xiàn)程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動(dòng)集團(tuán)的集約化、協(xié)同化進(jìn)展；〔五〕構(gòu)建和實(shí)施集團(tuán)全面的風(fēng)險(xiǎn)治理框架和有效的內(nèi)部操縱體系，指導(dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)治理程序和執(zhí)行準(zhǔn)那么；〔六〕通過(guò)附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)，加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的治理；〔七〕提高集團(tuán)支持服務(wù)能力，推進(jìn)產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、會(huì)計(jì)核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團(tuán)統(tǒng)一平臺(tái)和共享服務(wù)中心建設(shè)，提升集團(tuán)協(xié)同水平。第十七條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在符合?公司法?等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，通過(guò)阻礙附屬法人機(jī)構(gòu)股東大會(huì)〔股東會(huì)〕、董事會(huì)決策，確保附屬法人機(jī)構(gòu)能落實(shí)集團(tuán)治理的制度、政策和要求。第十八條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任機(jī)制或制衡機(jī)制，包括但不限于：〔一〕在保證自身安全穩(wěn)健的前提下，可對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)提供適當(dāng)?shù)馁Y金支持；〔二〕附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足率達(dá)不到監(jiān)管要求時(shí)，母公司應(yīng)當(dāng)督促其補(bǔ)足資本金；〔三〕確保母公司的治理操縱可不能存在損害附屬法人機(jī)構(gòu)及其相關(guān)利益人權(quán)益的行為。

第四節(jié)任職治理第十九條

集團(tuán)母公司董事和高級(jí)治理人員除達(dá)到?銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事〔理事〕和高級(jí)治理人員任職資格治理方法?等相關(guān)規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)具備與集團(tuán)組織、治理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：〔一〕擁有足夠的知識(shí)和體會(huì)以便恰當(dāng)、公平和有效地對(duì)集團(tuán)所有機(jī)構(gòu)實(shí)施治理和監(jiān)督，以及擁有足夠的公信力；〔二〕完全明白得與集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)治理的復(fù)雜性，具有相關(guān)的治理能力；〔三〕全面把握集團(tuán)的業(yè)務(wù)情形和財(cái)務(wù)狀況，明白得與把握集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及同集團(tuán)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的特有風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)治理的董事和高級(jí)治理人員應(yīng)對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)類型，以及測(cè)量、監(jiān)控和治理各種風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)有深入了解。第二十條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)治理人員履職的適當(dāng)性，并建立連續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估的程序。集團(tuán)母公司在考核時(shí)除評(píng)估上述人員對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)自身進(jìn)展奉獻(xiàn)方面的履職情形外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考慮其履職情形是否符合集團(tuán)整體的進(jìn)展要求。第二十一條

集團(tuán)母公司的董事、高級(jí)治理人員以及負(fù)責(zé)內(nèi)部操縱和風(fēng)險(xiǎn)治理的關(guān)鍵人員原那么上不得兼任附屬法人機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)治理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)安全穩(wěn)健運(yùn)行，幸免內(nèi)部利益沖突。

第五節(jié)鼓舞約束機(jī)制第二十二條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和實(shí)施適當(dāng)?shù)墓奈杓s束機(jī)制。集團(tuán)母公司對(duì)集團(tuán)范疇的鼓舞約束機(jī)制承擔(dān)最終責(zé)任，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核、薪酬政策符合集團(tuán)整體的長(zhǎng)期利益以及集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)治理的需要。第二十三條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照?商業(yè)銀行公司治理指引?、?商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引?等相關(guān)規(guī)定，建立適當(dāng)?shù)墓奈杓s束機(jī)制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)依照各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團(tuán)審慎治理相匹配的鼓舞約束機(jī)制。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的鼓舞約束機(jī)制可依照經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職評(píng)判、績(jī)效考核、薪酬機(jī)制的整體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持一致，確保與績(jī)效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)操縱在集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)治理框架中予以表達(dá)，減少由不當(dāng)鼓舞約束安排引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。第二十四條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責(zé)權(quán)益對(duì)稱、可操作性強(qiáng)的集團(tuán)綜合考評(píng)指標(biāo)體系，形成適當(dāng)?shù)膬?nèi)部資源配置機(jī)制，定期對(duì)自身和附屬法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和進(jìn)展情形進(jìn)行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和資本合理回報(bào)。集團(tuán)績(jī)效考評(píng)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范、透亮、公布的治理流程，兼顧效益與風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素，突出合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)治理的重要性。第二十五條

承擔(dān)集團(tuán)財(cái)務(wù)治理、內(nèi)部操縱、風(fēng)險(xiǎn)治理等職能的人員的業(yè)績(jī)衡量和薪酬應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其所監(jiān)督治理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監(jiān)督治理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。

第三章

風(fēng)險(xiǎn)管控

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)治理第二十六條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險(xiǎn)治理資源，建立獨(dú)立、全面、有效的綜合風(fēng)險(xiǎn)治理體系，集團(tuán)母公司董事會(huì)全面負(fù)責(zé)集團(tuán)范疇的風(fēng)險(xiǎn)治理、內(nèi)控機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)治理，確保集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)治理行為的一致性?！惨弧臣瘓F(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)；〔二〕集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)成員要緊由非兼任高級(jí)治理人員職務(wù)的董事?lián)?，審?jì)委員會(huì)的召集人由獨(dú)立董事?lián)危弧踩臣瘓F(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)治理部門和內(nèi)部審計(jì)部門,在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等鼓舞政策、信息科技系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團(tuán)內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險(xiǎn)治理部門和內(nèi)部審計(jì)部門必要的支持；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險(xiǎn)治理部門和內(nèi)部審計(jì)部門具備向董事會(huì)和高級(jí)治理層直截了當(dāng)報(bào)告的渠道和路徑；〔四〕集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)治理政策與指導(dǎo)原那么，指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)治理，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照集團(tuán)母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險(xiǎn)治理程序及執(zhí)行規(guī)那么。第二十七條

集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制包括但不限于：〔一〕依照集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等狀況及以后進(jìn)展趨勢(shì)，監(jiān)控其資本充足性；〔二〕制定適當(dāng)?shù)拈L(zhǎng)、短期資金調(diào)度原那么及治理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)流淌性風(fēng)險(xiǎn)的治理機(jī)制，衡量、監(jiān)督、管控集團(tuán)的流淌性風(fēng)險(xiǎn)；〔三〕依照集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)情形、自有資本及負(fù)債的特點(diǎn)進(jìn)行各項(xiàng)投資資產(chǎn)配置，建立各項(xiàng)投資風(fēng)險(xiǎn)治理制度；〔四〕建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評(píng)估方法，運(yùn)算及管控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，定期監(jiān)測(cè)、核實(shí)并計(jì)提缺失預(yù)備；〔五〕針對(duì)集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護(hù)機(jī)制及危機(jī)治理打算。第二十八條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)治理流程和內(nèi)控機(jī)制。包括但不限于：〔一〕職權(quán)與責(zé)任的明確安排；〔二〕資金治理部門與會(huì)計(jì)部門的分離；〔三〕相關(guān)流程的和諧機(jī)制；〔四〕集團(tuán)的資產(chǎn)保全；〔五〕適當(dāng)?shù)莫?dú)立內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)治理，促進(jìn)上述操縱措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。第二十九條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)制度，檢查集團(tuán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)信息和內(nèi)部操縱，指導(dǎo)和評(píng)估附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)工作。〔一〕附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)母公司上報(bào)董事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄、會(huì)計(jì)查核報(bào)告、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書或其他有關(guān)資料；〔二〕附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，并將內(nèi)部審計(jì)報(bào)告所提重大缺陷及整改情形上報(bào)集團(tuán)母公司審核；〔三〕集團(tuán)母公司審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的成效進(jìn)行考核，考核結(jié)果經(jīng)報(bào)集團(tuán)母公司董事會(huì)后，送交附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)作為改進(jìn)工作的參考。第三十條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的前瞻性的壓力測(cè)試方案，并作為其風(fēng)險(xiǎn)治理體系的組成部分。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)的壓力測(cè)試方案，確定其涵蓋要緊風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源并采納可能發(fā)生的不利情形假設(shè)。集團(tuán)母公司應(yīng)將壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險(xiǎn)治理〔包括應(yīng)急打算〕以及資本和流淌性水平的內(nèi)部評(píng)估中。假如發(fā)覺壓力測(cè)試方案存在實(shí)質(zhì)性缺陷，或者決策過(guò)程沒(méi)有充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果，銀監(jiān)會(huì)可要求采取糾正措施。第三十一條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期審查集團(tuán)范疇風(fēng)險(xiǎn)治理框架的有效性，并確保恰當(dāng)?shù)丶涌傦L(fēng)險(xiǎn):〔一〕集團(tuán)母公司風(fēng)險(xiǎn)敞口的運(yùn)算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管規(guī)定；〔二〕附屬金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口的運(yùn)算適用相關(guān)分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)敞口的上限；無(wú)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量監(jiān)管規(guī)定的，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額運(yùn)算計(jì)入集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)敞口；〔三〕附屬非金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口的運(yùn)算，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)敞口的上限，具體運(yùn)算依照業(yè)務(wù)活動(dòng)類型分別處理，對(duì)其從事金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口參照金融業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對(duì)其從事非金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口參照具有專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)的公允價(jià)值評(píng)判結(jié)果確定；〔四〕集團(tuán)母公司按照在附屬法人機(jī)構(gòu)中的持股比例對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行加總，但附屬法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)入集團(tuán)的總額不得大于集團(tuán)母公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)享有的權(quán)益總額和借款總額。第三十二條

集團(tuán)在識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、操縱、緩釋重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做好危機(jī)治理：〔一〕危機(jī)包括但不限于：大批交易對(duì)手破產(chǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化；不法行為造成信譽(yù)嚴(yán)峻喪失；災(zāi)難和意外事故，如嚴(yán)峻自然災(zāi)難或恐懼行為，使經(jīng)營(yíng)難以連續(xù)；因謠言等各種不利因素造成集團(tuán)突發(fā)性的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件，使集團(tuán)無(wú)法及時(shí)從外部融入資金，從而導(dǎo)致集團(tuán)顯現(xiàn)流淌性問(wèn)題；〔二〕假如其中一家附屬法人機(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)集團(tuán)內(nèi)其他附屬法人機(jī)構(gòu)或整個(gè)集團(tuán)產(chǎn)生損害時(shí)，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立有效治理系統(tǒng)妥善應(yīng)對(duì)此情形；〔三〕集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急打算以妥善處理危機(jī)，應(yīng)急打算應(yīng)定義報(bào)告和溝通方式；〔四〕集團(tuán)應(yīng)當(dāng)依照環(huán)境的變化及時(shí)審查應(yīng)急打算；〔五〕集團(tuán)應(yīng)當(dāng)做好公共關(guān)系治理，應(yīng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)穩(wěn)健性和運(yùn)營(yíng)適宜性等方面可能產(chǎn)生的重大事件。第三十三條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)治理特定功能外包風(fēng)險(xiǎn)：〔一〕不得將自身權(quán)益責(zé)任托付給外包機(jī)構(gòu)；〔二〕不得將以下治理職能托付給外包機(jī)構(gòu)：集團(tuán)的打算、和諧、操縱和治理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的治理職能或規(guī)范；相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口決策；〔三〕不得阻礙監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)的有效監(jiān)管。第三十四條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳染?！惨弧臣瘓F(tuán)應(yīng)當(dāng)制定制度以規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部交易，防范機(jī)構(gòu)之間的投融資以及擔(dān)保等行為引起風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)部傳染；〔二〕集團(tuán)應(yīng)當(dāng)幸免通過(guò)收取不恰當(dāng)?shù)闹卫碣M(fèi)用或以其他方式挪用集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)來(lái)救助面臨破產(chǎn)危機(jī)的附屬法人機(jī)構(gòu)，從而阻礙集團(tuán)內(nèi)部其他實(shí)體的清償力、流淌性或盈利性；〔三〕集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險(xiǎn)傳染；〔四〕集團(tuán)應(yīng)當(dāng)妥善應(yīng)對(duì)因附屬法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不善或倒閉引發(fā)的集團(tuán)債務(wù)償付要求，幸免給整個(gè)集團(tuán)帶來(lái)缺失和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事件發(fā)生。第三十五條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立整體的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好政策，明確可同意和不可同意的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，并與集團(tuán)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團(tuán)母公司在考慮整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)始終確保其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力可應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，并考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。第三十六條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、評(píng)估、治理和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)流程來(lái)確保其有足夠的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。風(fēng)險(xiǎn)治理部門應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，高級(jí)治理層應(yīng)當(dāng)積極參與集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額的制定和監(jiān)測(cè)。在確定或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)治理戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。第三十七條

集團(tuán)母公司董事會(huì)和高級(jí)治理層應(yīng)當(dāng)認(rèn)真培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)治理文化，積極采取有效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團(tuán)范疇內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)治理文化，措施包括但不限于：〔一〕要求集團(tuán)各個(gè)層面、各個(gè)時(shí)期〔包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)期〕決策中均應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)治理因素；〔二〕風(fēng)險(xiǎn)治理文化應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)業(yè)務(wù)的整體性，包括對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體和金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；〔三〕對(duì)職員專門是對(duì)董事、高級(jí)治理人員、重要部門關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險(xiǎn)治理培訓(xùn)；〔四〕培養(yǎng)和倡導(dǎo)全員風(fēng)險(xiǎn)治理文化建設(shè)，為所有人員專門是基層職員發(fā)覺風(fēng)險(xiǎn)、防范和治理風(fēng)險(xiǎn)提供正當(dāng)渠道。

第二節(jié)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)第三十八條

本方法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指集團(tuán)因缺乏對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不當(dāng)、關(guān)鍵資源能力不足、集團(tuán)業(yè)務(wù)條線和機(jī)構(gòu)之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無(wú)法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動(dòng)力和執(zhí)行力不足，導(dǎo)致對(duì)集團(tuán)盈利、資本、聲譽(yù)產(chǎn)生阻礙的現(xiàn)有或潛在風(fēng)險(xiǎn)。第三十九條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在對(duì)市場(chǎng)環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團(tuán)戰(zhàn)略定位和集團(tuán)的盈利模式。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)采取措施加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的推動(dòng)力和執(zhí)行力，推動(dòng)集團(tuán)治理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng)新和融合。第四十條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、要緊職能部門和附屬法人機(jī)構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃?！惨弧臣瘓F(tuán)應(yīng)當(dāng)依照進(jìn)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的年度工作打算并分解和落實(shí)年度目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)完善集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略治理制度，并建立完整的集團(tuán)戰(zhàn)略進(jìn)展評(píng)估體系。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以集團(tuán)戰(zhàn)略進(jìn)展規(guī)劃為指引制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作打算；〔二〕戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)覆蓋三至五年的時(shí)期，并通過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行定期審查，要求附屬法人機(jī)構(gòu)依照環(huán)境的變化定期對(duì)其戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)評(píng)估情形確定修訂與否及修訂方案。第四十一條

集團(tuán)戰(zhàn)略決策應(yīng)當(dāng)反映外部市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進(jìn)行戰(zhàn)略決策時(shí)，集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)關(guān)鍵資源能力、集團(tuán)企業(yè)文化、協(xié)同和考核機(jī)制能否支持業(yè)務(wù)進(jìn)展戰(zhàn)略。第四十二條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)確保其戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定在符合監(jiān)管導(dǎo)向的前提下與集團(tuán)的定位、價(jià)值、文化及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)能被識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、操縱和報(bào)告。第四十三條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)文化和鼓舞約束考核機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)戰(zhàn)略協(xié)同，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四十四條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)施。當(dāng)附屬法人機(jī)構(gòu)的進(jìn)展戰(zhàn)略與集團(tuán)發(fā)生偏差和利益沖突時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)?shù)仄椒€(wěn)各方利益，在愛護(hù)集團(tuán)整體利益的同時(shí)，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正當(dāng)權(quán)益。第四十五條

集團(tuán)母公司戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施情形的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團(tuán)母公司董事會(huì)報(bào)告明顯偏離進(jìn)展戰(zhàn)略的情形。假如董事會(huì)在審議方案中發(fā)覺重大問(wèn)題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)方案做出調(diào)整。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)自身戰(zhàn)略實(shí)施情形的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團(tuán)母公司報(bào)告明顯偏離進(jìn)展戰(zhàn)略的情形。假如附屬法人機(jī)構(gòu)在進(jìn)展戰(zhàn)略中發(fā)覺因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向集團(tuán)母公司反映情形，并依照集團(tuán)母公司的要求對(duì)戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。

第三節(jié)集中度風(fēng)險(xiǎn)第四十六條

集中度風(fēng)險(xiǎn)是指單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合可能威逼集團(tuán)整體償付能力或財(cái)務(wù)狀況，導(dǎo)致集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險(xiǎn)。存在集中度風(fēng)險(xiǎn)的情形包括但不限于：〔一〕交易對(duì)手集中風(fēng)險(xiǎn)。由于集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一個(gè)交易對(duì)手或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度相關(guān)的交易對(duì)手有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。〔二〕地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一地區(qū)交易對(duì)手具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)?！踩承袠I(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)?！菜摹承庞蔑L(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)由于采納單一的抵質(zhì)押品、由單個(gè)擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)?！参濉迟Y產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，特定資產(chǎn)包括債權(quán)、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等?！擦潮硗忭?xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事對(duì)外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險(xiǎn)?！财摺称渌酗L(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)其他可能給集團(tuán)帶來(lái)缺失的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。第四十七條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步采納多種技術(shù)手段充分識(shí)別、計(jì)量和治理信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流淌性風(fēng)險(xiǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)。第四十八條

集團(tuán)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對(duì)單個(gè)交易對(duì)手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對(duì)手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產(chǎn)品等超過(guò)集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計(jì)量治理大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四十九條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)治理框架，集中度風(fēng)險(xiǎn)治理框架至少包括：〔一〕書面的集中度風(fēng)險(xiǎn)治理制度。該制度對(duì)集團(tuán)面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的治理措施?！捕秤行У刈R(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱集中度風(fēng)險(xiǎn)的方法?！踩臣卸蕊L(fēng)險(xiǎn)限額治理體系。集團(tuán)依照其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)治理中得到遵守?！菜摹扯ㄆ诘募卸蕊L(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度?！参濉硥毫y(cè)試制度。集團(tuán)母公司定期對(duì)面臨的要緊集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利阻礙的潛在因素，并依照壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。

第四節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)第五十條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營(yíng)范疇相適應(yīng)的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理體系，從而滿足其所承擔(dān)或可能承擔(dān)的流淌性風(fēng)險(xiǎn)的資金需求。流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理體系的差不多要素包括但不限于：〔一〕有效的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理治理結(jié)構(gòu)；〔二〕完善的流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理策略、政策和程序；〔三〕有效的流淌性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱；〔四〕完善的治理信息系統(tǒng)。第五十一條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)明確在正常及壓力情形下可承擔(dān)的流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平，制定流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理的具體政策及程序。第五十二條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)在流淌性策略中明確應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動(dòng)的要緊資金來(lái)源。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類治理，連續(xù)關(guān)注附屬法人機(jī)構(gòu)的流淌性風(fēng)險(xiǎn)，制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供流淌性支持的預(yù)案，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行備案。集團(tuán)母公司還應(yīng)當(dāng)制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供處理潛在臨時(shí)、中期及長(zhǎng)期流淌性風(fēng)險(xiǎn)情形的打算和流程。第五十三條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在策略規(guī)劃及預(yù)算編制流程中將流淌性成本、利潤(rùn)以及風(fēng)險(xiǎn)納入考慮范疇。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求進(jìn)行流淌性策略規(guī)劃，開展重要業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)敞口及盈利能力進(jìn)行評(píng)估。第五十四條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原那么，充分識(shí)別、有效計(jì)量、連續(xù)監(jiān)測(cè)和操縱流淌性風(fēng)險(xiǎn)，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流淌性要求相匹配。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)設(shè)立更加穩(wěn)固、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來(lái)提高應(yīng)對(duì)流淌性風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)其在正常和壓力情形下以后不同時(shí)刻段的流淌性風(fēng)險(xiǎn)水平及優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)儲(chǔ)備情形進(jìn)行前瞻性分析評(píng)估。第五十五條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)流淌性治理政策的充分性和有效性，以及流淌性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團(tuán)整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的連續(xù)有效性等，專門是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配對(duì)流淌性可能帶來(lái)的負(fù)面阻礙。第五十六條

集團(tuán)可依照自身進(jìn)展?fàn)顩r，對(duì)集團(tuán)的流淌性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的限額治理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)具有充足的流淌性，并充分考慮到實(shí)際和潛在的對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)之間以及各附屬法人機(jī)構(gòu)與母公司之間資金流淌的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。第五十七條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)整體的流淌性風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流推測(cè)、重要的流淌性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來(lái)源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情形等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流淌性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)高級(jí)治理層，定期上報(bào)董事會(huì)或董事會(huì)專門委員會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)，報(bào)告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合及流淌性風(fēng)險(xiǎn)狀況復(fù)雜程度進(jìn)行調(diào)整。

第五節(jié)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)第五十八條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制、相關(guān)制度和治理政策，建立集團(tuán)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)治理體系，連續(xù)、有效監(jiān)控聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)治理的總體狀況和有效性，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件，以減少負(fù)面阻礙或缺失。第五十九條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備與集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)治理資源，識(shí)別阻礙集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級(jí)治理人員高度重視的要緊風(fēng)險(xiǎn)，建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或潛在問(wèn)題的預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件。第六十條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查，查明聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽(yù)事件的因素。第六十一條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照集團(tuán)母公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)治理要求，制定相應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案報(bào)集團(tuán)備案。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)提升客戶中意度并及時(shí)準(zhǔn)確地公布信息，提升集團(tuán)在金融市場(chǎng)中的整體形象。第六十二條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)聲譽(yù)事件實(shí)行分類分級(jí)治理。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)聲譽(yù)事件進(jìn)行應(yīng)急處置，并及時(shí)向集團(tuán)母公司報(bào)告，防止因聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的傳遞對(duì)集團(tuán)造成不良阻礙。第六十三條

附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求，評(píng)估聲譽(yù)事件應(yīng)對(duì)措施的有效性，及時(shí)向集團(tuán)母公司反饋情形。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)依照附屬法人機(jī)構(gòu)發(fā)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整應(yīng)對(duì)方案，發(fā)生重大聲譽(yù)事件應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)情形,并及時(shí)上報(bào)聲譽(yù)事件處置和評(píng)估報(bào)告。第六節(jié)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第六十四條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對(duì)新業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，明確新業(yè)務(wù)試點(diǎn)開展的具體流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和操縱措施，以及實(shí)施前的測(cè)試工作等要求。關(guān)于提交董事會(huì)或高級(jí)治理層審查的創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性及風(fēng)險(xiǎn)治理打算。集團(tuán)的新業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)隨著市場(chǎng)情形、監(jiān)管法規(guī)發(fā)生變化而更新。第六十五條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在新業(yè)務(wù)已成功實(shí)施，且識(shí)別、評(píng)估、處理、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的流程已就緒的情形下連續(xù)開展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運(yùn)作中所涉及的部門和人員〔包括內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)治理部門〕應(yīng)當(dāng)參與到新業(yè)務(wù)打算的制定及測(cè)試時(shí)期中。第六十六條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制度，并對(duì)新業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括但不限于：〔一〕分析新業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)要求；〔二〕分析新業(yè)務(wù)與集團(tuán)主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情形以及新業(yè)務(wù)收益成本；〔三〕描述相關(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標(biāo)市場(chǎng)；〔四〕描述新業(yè)務(wù)活動(dòng)可能給集團(tuán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以及任何已有的風(fēng)險(xiǎn)治理程序和系統(tǒng)的細(xì)節(jié)，包括風(fēng)險(xiǎn)定義、量化、治理和操縱的程序；〔五〕評(píng)估新業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況和資本水平阻礙程度；〔六〕描述相關(guān)會(huì)計(jì)核算、交易組織架構(gòu)以及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)操縱職能。

第四章

內(nèi)部交易治理

第一節(jié)定義和原那么第六十七條

集團(tuán)內(nèi)部交易是指集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)與對(duì)其有直截了當(dāng)或間接操縱、共同操縱、實(shí)際操縱或重大阻礙的其他股東之間的交易。第六十八條

集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信、公允、審慎、透亮的原那么，確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。〔一〕必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)及各附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略進(jìn)展目標(biāo)，有利于加強(qiáng)集團(tuán)協(xié)同，提高集團(tuán)的綜合經(jīng)營(yíng)效益，防止通過(guò)內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。〔二〕合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原那么、行業(yè)和市場(chǎng)慣例，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)公允?！踩澈弦?guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。第六十九條

集團(tuán)內(nèi)部交易范疇要緊包括：〔一〕以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與托付〔代理〕處置、資產(chǎn)重組〔置換〕、資產(chǎn)租賃等?！捕骋再Y金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：投資、授信、融資〔借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等〕、理財(cái)業(yè)務(wù)等?！踩骋灾虚g服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評(píng)級(jí)、評(píng)估、審計(jì)、法律顧問(wèn)、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。

第二節(jié)

內(nèi)部交易的治理第七十條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和有效操縱風(fēng)險(xiǎn)的前提下，可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機(jī)制，逐步對(duì)會(huì)計(jì)核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺(tái)支持部門進(jìn)行集中治理，有效配置和使用資源，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。第七十一條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)開展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的綜合營(yíng)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：〔一〕從事綜合營(yíng)銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)?！捕臣瘓F(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)益和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實(shí)項(xiàng)目后期治理責(zé)任?！踩掣綄俜ㄈ藱C(jī)構(gòu)之間進(jìn)行綜合營(yíng)銷時(shí)，其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識(shí)別?！菜摹硰氖戮C合營(yíng)銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，其行為由開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任?！参濉臣瘓F(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)之間共享客戶資源進(jìn)行營(yíng)銷時(shí)，客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，妥善儲(chǔ)存、保管及治理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。第七十二條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團(tuán)內(nèi)部交易治理制度，加強(qiáng)內(nèi)部交易治理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易治理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。第七十三條

監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第七十四條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議〔審查〕和決策機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的治理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議〔審查〕和決策程序。附屬法人機(jī)構(gòu)可依照業(yè)務(wù)開展情形，明確內(nèi)部交易審議〔審查〕和決策機(jī)構(gòu)及其對(duì)應(yīng)的職責(zé)。第七十五條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價(jià)機(jī)制，集團(tuán)內(nèi)部交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎(chǔ)，無(wú)法獵取市場(chǎng)交易價(jià)格的，可按照成本加成定價(jià)或協(xié)議價(jià)定價(jià)。集團(tuán)內(nèi)部交易按照協(xié)議價(jià)定價(jià)的，業(yè)務(wù)發(fā)生氣構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、法規(guī)要求，提供價(jià)格形成的有效依據(jù)。第七十六條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部交易透亮度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過(guò)內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，減少利益沖突，幸免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，愛護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，愛護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。第七十七條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部交易的成本和收入進(jìn)行分析，并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么和有關(guān)規(guī)定真實(shí)、及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。第七十八條

集團(tuán)母公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易情形進(jìn)行一次審計(jì)。審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)〔或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)〕和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)〔或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)〕應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)〔股東會(huì)〕報(bào)告。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度集團(tuán)內(nèi)部交易開展情形的綜合報(bào)告。

第三節(jié)

內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定第七十九條

集團(tuán)母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。第八十條

不得通過(guò)內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管套利。第八十一條

附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事以下事項(xiàng)：〔一〕附屬銀行類機(jī)構(gòu)不得對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供無(wú)擔(dān)保授信，或發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款。不得對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國(guó)債提供足額反擔(dān)保的除外；〔二〕附屬信托類機(jī)構(gòu)不得將集合信托資金直截了當(dāng)或間接運(yùn)用于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)，但集合信托資金全部來(lái)源于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的除外；〔三〕附屬證券類機(jī)構(gòu)不得對(duì)集團(tuán)母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機(jī)構(gòu)不得持有集團(tuán)母公司和其他股東的股權(quán)〔但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外〕，不得通過(guò)購(gòu)買集團(tuán)母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益；〔四〕附屬保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)不得違反保監(jiān)會(huì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保和投資。

第五章

專門目的實(shí)體治理

第八十二條

本方法所稱專門目的實(shí)體是指為專門目的而建立的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。第八十三條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以專門目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定和各業(yè)務(wù)的法律約定履行相應(yīng)職責(zé)，并有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。第八十四條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以專門目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，專門目的實(shí)體應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)治理體系和內(nèi)部操縱制度，規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和程序等。第八十五條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)設(shè)立專門目的實(shí)體從事交易而承擔(dān)的責(zé)任，并依照專門目的實(shí)體在所從事交易業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧?，制定相?yīng)的風(fēng)險(xiǎn)治理政策和程序，以確保連續(xù)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱專門目的實(shí)體從事交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，幸免因?qū)ｉT目的實(shí)體在交易過(guò)程中承擔(dān)多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。第八十六條

集團(tuán)對(duì)專門目的實(shí)體的設(shè)立和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管承擔(dān)以下責(zé)任：〔一〕集團(tuán)應(yīng)當(dāng)設(shè)立評(píng)估流程，依照專門目的實(shí)體與集團(tuán)關(guān)系的性質(zhì)，確定是否全部或部分納入并表監(jiān)管；〔二〕集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在壓力測(cè)試和情形分析中考慮因?qū)ｉT目的實(shí)體產(chǎn)生的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；〔三〕集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評(píng)估專門目的實(shí)體所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)傳染。第八十七條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)評(píng)估專門目的實(shí)體在交易過(guò)程中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)目的，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)確保評(píng)估連續(xù)進(jìn)行，且治理層對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)充分了解。第八十八條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)專門目的實(shí)體中增加交易復(fù)雜性的風(fēng)險(xiǎn)治理因素進(jìn)行評(píng)估〔如專門目的實(shí)體的結(jié)構(gòu)化特點(diǎn)〕。如專門目的實(shí)體交易的復(fù)雜程度增加，超出專門目的實(shí)體和投資者對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的能力，那么不得發(fā)起該交易。第八十九條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其專門目的實(shí)體的資本充足情形、杠桿作用及流淌性措施的阻礙進(jìn)行分析，對(duì)其各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。集團(tuán)母公司應(yīng)評(píng)估加總、評(píng)判和報(bào)告所有專門目的實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)敞口，將其與集團(tuán)內(nèi)其他所有實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)共同考慮并加以治理。第九十條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)督、監(jiān)測(cè)專門目的實(shí)體活動(dòng)的開展?fàn)顩r，評(píng)估它們對(duì)集團(tuán)的阻礙，識(shí)別可能導(dǎo)致的系統(tǒng)脆弱性及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)傳染。

第六章

資本充足性治理

第一節(jié)資本要求第九十一條

對(duì)集團(tuán)的資本監(jiān)管分為單一機(jī)構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管三個(gè)層次：

〔一〕集團(tuán)母公司及附屬金融類法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別滿足各自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的單一資本監(jiān)管要求。其中，集團(tuán)母公司資本充足率不得低于12.5%?！捕臣瘓F(tuán)母公司、附屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及附屬非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會(huì)相關(guān)并表監(jiān)管的資本監(jiān)管要求，附屬證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)分別滿足各自分業(yè)并表的資本監(jiān)管或償付能力監(jiān)管要求。〔三〕集團(tuán)應(yīng)當(dāng)滿足集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管要求。第九十二條

集團(tuán)補(bǔ)充資本計(jì)量方法為，將母公司和附屬金融類法人機(jī)構(gòu)的合格資本按持股比例全部相加，從中減去附屬法人機(jī)構(gòu)之間及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)其母公司的持股額〔包括過(guò)度杠桿,立即發(fā)債和借入資金以股權(quán)或其他方式注資獲得的持股額〕和經(jīng)審核無(wú)法轉(zhuǎn)移的資本額。然后，將扣除內(nèi)部持股和無(wú)法轉(zhuǎn)移資本后的集團(tuán)合格資本與母公司及其對(duì)附屬金融類法人機(jī)構(gòu)按持股比例運(yùn)算的資本監(jiān)管要求之和進(jìn)行比較，以確定集團(tuán)的資本是否充足。

第二節(jié)資本治理第九十三條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本治理政策、制度及實(shí)施流程，同時(shí)要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險(xiǎn)和跨業(yè)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜情形?？梢勒占瘓F(tuán)進(jìn)展情形,建立資本治理政策委員會(huì),統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)的資本政策、制度和規(guī)劃治理，也可由集團(tuán)母公司董事會(huì)指定的委員會(huì)負(fù)責(zé)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)保持集團(tuán)范疇的資本充足，緩沖集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。資本治理要考慮和評(píng)估集團(tuán)范疇的風(fēng)險(xiǎn)狀況。第九十四條

資本治理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)母公司董事會(huì)批準(zhǔn)并定期審查，資本治理決策應(yīng)當(dāng)表達(dá)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情形下的結(jié)果。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)內(nèi)部資本充足性評(píng)估程序的穩(wěn)健性。第九十五條

資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合對(duì)整個(gè)集團(tuán)范疇以及單個(gè)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資本要求。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團(tuán)戰(zhàn)略重點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)打算的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和類別對(duì)應(yīng)的資本充足性目標(biāo)；考慮集團(tuán)范疇的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好及重要附屬法人機(jī)構(gòu)已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)資本狀況可能造成的阻礙；識(shí)別和計(jì)量重大風(fēng)險(xiǎn)〔包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及未受監(jiān)管實(shí)體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)〕；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的治理打算，明確未達(dá)標(biāo)需采取的行動(dòng)和措施；考慮當(dāng)前和可推測(cè)的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，采納前瞻性的壓力測(cè)試識(shí)別可能的時(shí)刻或市場(chǎng)狀況的變化對(duì)集團(tuán)資本狀況帶來(lái)的不利阻礙。集團(tuán)資本規(guī)劃要緊內(nèi)容包括：〔一〕對(duì)規(guī)劃周期〔至少九個(gè)季度〕內(nèi)的資本預(yù)期使用和補(bǔ)充來(lái)源的評(píng)估及超過(guò)規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補(bǔ)充來(lái)源的推測(cè)評(píng)估。包括在預(yù)期和壓力條件下，集團(tuán)的規(guī)模、復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)范疇等。〔二〕集團(tuán)資本充足性評(píng)估程序的詳細(xì)描述。包括但不限于：評(píng)判集團(tuán)活動(dòng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的程序，確保資本與風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)；集團(tuán)如何保持資本充足的戰(zhàn)略；如何設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況相關(guān)的資本目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好；如何在預(yù)期和壓力條件下保持超過(guò)最低監(jiān)管要求資本；如何加強(qiáng)對(duì)附屬銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)資本支持,在偏離監(jiān)管資本要求時(shí)所采取的補(bǔ)救措施；如何加強(qiáng)對(duì)專門目的實(shí)體、中間控股公司等未受監(jiān)管實(shí)體的資本缺口治理；集團(tuán)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明如何能夠獲得足夠的合格資本覆蓋缺口?！踩硨?duì)資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原那么和規(guī)定的評(píng)估。包括內(nèi)部資本目標(biāo)，分紅和股份回購(gòu)的定量和定性規(guī)定，應(yīng)對(duì)潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內(nèi)部治理程序等?！菜摹硨?duì)集團(tuán)資本充足性和流淌性有重大阻礙業(yè)務(wù)規(guī)劃的任何預(yù)期改變?！参濉趁鞔_集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資本的性質(zhì)以及對(duì)該類資本如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的說(shuō)明?！擦趁鞔_對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體持有足夠的資本或可隨時(shí)調(diào)用足夠資本所做的安排。第九十六條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)識(shí)別和明確集團(tuán)內(nèi)相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠桿，幸免資本的重復(fù)運(yùn)算。連續(xù)關(guān)注關(guān)于集團(tuán)與其他集團(tuán)之間的相互持股以及集團(tuán)通過(guò)未受監(jiān)管的中間控股公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)持股，充分考慮上述行為對(duì)集團(tuán)資本治理可能造成的不利阻礙。第九十七條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)減少過(guò)度資本杠桿對(duì)整個(gè)集團(tuán)造成的風(fēng)險(xiǎn)。防范集團(tuán)母公司將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資集團(tuán)母公司或其他附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)集團(tuán)可能造成的不利阻礙。第九十八條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的審慎治理。集團(tuán)母公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的持股比例超過(guò)20%低于50%，并獲得實(shí)際操縱權(quán)時(shí)，只有按比例分配的合格資本高于附屬法人機(jī)構(gòu)資本要求的超額部分才可用于補(bǔ)償集團(tuán)或集團(tuán)母公司資本。第九十九條

按照外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合的原那么，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)逐步建立和強(qiáng)化內(nèi)生經(jīng)濟(jì)資本治理，提升外部資本監(jiān)管的有效性。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本治理建設(shè)規(guī)劃，逐步建立有利于經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的數(shù)據(jù)采集、模型選取等制度，并在有效計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本的基礎(chǔ)上，逐步建立健全經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配制度，以及以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率為核心的績(jī)效考核制度，以提高與集團(tuán)整體的業(yè)務(wù)進(jìn)展及風(fēng)險(xiǎn)相匹配的資本計(jì)量和治理能力，提升資本使用效率。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)，確保集團(tuán)整個(gè)資本治理過(guò)程的完整性。第一百條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否能夠支持整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，分析資產(chǎn)和權(quán)益增長(zhǎng)率的水平和趨勢(shì)對(duì)資本補(bǔ)充的阻礙，連續(xù)檢查資產(chǎn)缺失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān)注集團(tuán)母公司依靠的核心盈利或收入是否來(lái)自于非主營(yíng)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化在經(jīng)營(yíng)惡化趨勢(shì)中通過(guò)盈利增加資本的治理能力，并提升通過(guò)存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來(lái)源的能力。第一百零一條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)促進(jìn)資本工具的創(chuàng)新，加強(qiáng)對(duì)資本工具的有效運(yùn)用和合規(guī)性的治理，擁有分紅支付優(yōu)先權(quán)的股票不得作為一般股納入一級(jí)資本。

第三節(jié)資本評(píng)估第一百零二條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)集團(tuán)范疇內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和交易中的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的資本充足性進(jìn)行評(píng)估，充分考慮整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理第三方參與者與少數(shù)股東權(quán)益，包括對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體的資本處理方式以及對(duì)重要的風(fēng)險(xiǎn)敞口和特定機(jī)構(gòu)的投資是否需要提出具體的額外資本要求。集團(tuán)母公司進(jìn)行資本評(píng)估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團(tuán)內(nèi)所有從事金融和準(zhǔn)金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)(包括受監(jiān)管實(shí)體和未受監(jiān)管實(shí)體)，當(dāng)集團(tuán)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)由受監(jiān)管實(shí)體轉(zhuǎn)移至未受監(jiān)管實(shí)體時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體的資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行審查。第一百零三條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評(píng)估量量和扣除資本重復(fù)運(yùn)算采取措施的適當(dāng)性和一致性。集團(tuán)資本充足性評(píng)估和計(jì)量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能解決過(guò)度杠桿評(píng)估和計(jì)量問(wèn)題，充分考慮資本結(jié)構(gòu)、注資方式、附屬法人機(jī)構(gòu)通過(guò)分紅關(guān)心母公司償債對(duì)資本充足率評(píng)估的阻礙。第一百零四條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在不考慮集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移能力的情形下，評(píng)估集團(tuán)內(nèi)部資本分配的適當(dāng)性。集團(tuán)資本評(píng)估和計(jì)量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能夠評(píng)估集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移的限制，判定是否存在阻礙集團(tuán)內(nèi)部資本有效轉(zhuǎn)移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體出資相關(guān)的限制和針對(duì)單個(gè)附屬法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的專門要求等，并考慮上述限制和障礙可能對(duì)資本是否納入集團(tuán)資本評(píng)估產(chǎn)生的阻礙。第一百零五條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足性的具體要求,并對(duì)集團(tuán)內(nèi)股權(quán)投資對(duì)集團(tuán)資本充足性的阻礙進(jìn)行連續(xù)評(píng)估，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其重大投資打算提早報(bào)告集團(tuán)母公司。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評(píng)估附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本的適當(dāng)性，并確保附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本由合格資本構(gòu)成。第一百零六條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評(píng)估資本規(guī)劃的合理性，包括但不限于：評(píng)估現(xiàn)金或其他價(jià)值的分紅是否與目前和以后的資本需求相一致，資本需求包括可能的以后儲(chǔ)備的增加、資產(chǎn)核銷和短期內(nèi)通過(guò)市場(chǎng)培養(yǎng)額外資本的可行性；依據(jù)盈利或潛在的資本需求評(píng)估是否限制超額分紅，排除分紅可能導(dǎo)致集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大不利變化；評(píng)估是否建立和完善集團(tuán)范疇內(nèi)全面的分紅政策，為集團(tuán)資本規(guī)劃提供關(guān)心；連續(xù)關(guān)注集團(tuán)內(nèi)附屬法人機(jī)構(gòu)為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境改變分紅政策可能造成的不利阻礙；評(píng)估股票回購(gòu)和贖回對(duì)資本規(guī)劃的阻礙，確保資本能夠滿足集團(tuán)連續(xù)進(jìn)展的需要。

第四節(jié)資本質(zhì)量第一百零七條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立資本的自救安排機(jī)制，以抵御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)的阻礙，提升集團(tuán)監(jiān)管資本的缺失吸取能力。銀監(jiān)會(huì)在必要時(shí)可承諾集團(tuán)母公司依照逆周期治理的需要，適當(dāng)調(diào)整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)。第一百零八條

集團(tuán)母公司經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行非一般股的各級(jí)資本工具的條款必須規(guī)定，除非在資本工具持有者承擔(dān)缺失前能夠充分吸取集團(tuán)的缺失，否那么，依照銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求，觸發(fā)條件一旦發(fā)生，資本工具或者經(jīng)批準(zhǔn)核銷，或者轉(zhuǎn)為一般股。觸發(fā)條件為以下兩者中較早者:〔一〕銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定，如不做出核銷或轉(zhuǎn)為一般股的決定，集團(tuán)將無(wú)法生存；〔二〕財(cái)政部、人民銀行等國(guó)家相關(guān)治理部門認(rèn)定，如不做出公共部門注資或提供同等效力支持的決定，集團(tuán)將無(wú)法生存。

第七章

財(cái)務(wù)穩(wěn)健性治理

第一節(jié)資金治理第一百零九條

集團(tuán)內(nèi)部資金治理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原那么，保證集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)資金需要，按時(shí)編制資金使用打算，提高資金使用的安全性、效益性和流淌性。第一百一十條

資金打算治理是通過(guò)編制下達(dá)資金打算，運(yùn)用資金調(diào)度手段，對(duì)資金總量及結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動(dòng)調(diào)劑和量化操縱，保證資金支付和收支打算的順利實(shí)施，減少不合理資金占用、提高資金使用效率，監(jiān)測(cè)打算期內(nèi)資金總量平穩(wěn)和結(jié)構(gòu)調(diào)整狀況，指導(dǎo)集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的資金治理活動(dòng)。第一百一十一條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)保持債務(wù)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)合理適當(dāng)，新增債務(wù)融資應(yīng)充分評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)關(guān)注資金的動(dòng)態(tài)情形，實(shí)時(shí)監(jiān)控集團(tuán)的資金頭寸〔附屬信托公司、證券公司、基金治理公司、期貨公司等機(jī)構(gòu)受托治理的資金可除外〕，對(duì)集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用顯現(xiàn)專門情形，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警，向集團(tuán)母公司高級(jí)治理層匯報(bào)。第一百一十二條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制，制定科學(xué)合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移利率。集團(tuán)母公司從其附屬金融類法人機(jī)構(gòu)融資必須符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，不得以資金占用等形式侵占附屬法人機(jī)構(gòu)及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第一百一十三條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一治理，制定審慎的審批程序，規(guī)范對(duì)外擔(dān)保行為，嚴(yán)格操縱對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二節(jié)投資治理第一百一十四條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)和諧附屬銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)法人機(jī)構(gòu)金融業(yè)務(wù)進(jìn)展，提高競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力，并依照國(guó)家宏觀政策和集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略，優(yōu)化金融業(yè)務(wù)投資布局。第一百一十五條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究，對(duì)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行甄別和分析，并及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資項(xiàng)目的效益測(cè)算和分析評(píng)判。第一百一十六條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事境外投資活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)境外投資治理規(guī)定和相關(guān)要求，履行報(bào)批程序。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)的治理和和諧，及時(shí)應(yīng)對(duì)形勢(shì)進(jìn)展變化，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三節(jié)預(yù)算與財(cái)務(wù)操縱第一百一十七條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)依照經(jīng)濟(jì)進(jìn)展?fàn)顩r、市場(chǎng)變化、進(jìn)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營(yíng)打算。第一百一十八條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)實(shí)施全面預(yù)算治理，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算；明確集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)和權(quán)益，設(shè)置專門委員會(huì)或明確相應(yīng)的決策體系，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審定、組織實(shí)施和調(diào)整等，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。第一百一十九條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度與其資本積存能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相匹配，確保附屬法人機(jī)構(gòu)達(dá)到集團(tuán)母公司規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)操縱指標(biāo)要求，不斷改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全動(dòng)態(tài)指標(biāo)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，及時(shí)提示并化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第一百二十條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)全面識(shí)別和清理風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)操縱制度，建立健全應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理機(jī)制，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。第一百二十一條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量治理，建立健全資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類治理制度，并逐步實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評(píng)判。對(duì)估量可收回金額低于賬面價(jià)值的部分，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值預(yù)備。

第四節(jié)會(huì)計(jì)信息治理第一百二十二條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)信息的可靠性、可比性；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)重要業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)政策的準(zhǔn)確性和恰當(dāng)性進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。第一百二十三條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)治理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，及時(shí)糾正不規(guī)范會(huì)計(jì)操作；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范附屬法人機(jī)構(gòu)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)選聘治理機(jī)制，提高附屬法人機(jī)構(gòu)所聘用審計(jì)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、獨(dú)立性和審計(jì)水平，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。具體按照銀監(jiān)會(huì)頒布的?銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計(jì)監(jiān)管指引?執(zhí)行。第一百二十四條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)全面進(jìn)行財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高會(huì)計(jì)信息治理的效率和財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性，滿足對(duì)外及時(shí)披露會(huì)計(jì)信息和報(bào)送監(jiān)管信息、對(duì)內(nèi)提供治理數(shù)據(jù)的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管控要求。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，支持財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總分析，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部抵消，提高并表效率。

第八章信息資源治理

第一節(jié)數(shù)據(jù)治理第一百二十五條

信息資源治理是指對(duì)信息內(nèi)容及包括應(yīng)用系統(tǒng)、設(shè)備、技術(shù)、信息科技人員等在內(nèi)的與信息內(nèi)容相關(guān)的資源進(jìn)行治理的過(guò)程，包括規(guī)劃整合相關(guān)資源，建設(shè)應(yīng)用系統(tǒng)，建立治理體系，提供信息服務(wù)等。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)數(shù)據(jù)在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)決策、內(nèi)部治理與金融服務(wù)中的核心價(jià)值和戰(zhàn)略意義，從治理體系和技術(shù)上不斷改進(jìn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一治理模式，連續(xù)加大數(shù)據(jù)積存與整合的廣度和深度。第一百二十六條

在符合相關(guān)法律、法規(guī)前提下，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)治理機(jī)制，建立集團(tuán)治理信息數(shù)據(jù)庫(kù)，集中匯總各級(jí)附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)治理數(shù)據(jù)，滿足監(jiān)管信息報(bào)送、信息披露、綜合營(yíng)銷、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)治理、資本治理和經(jīng)營(yíng)分析的需求，并連續(xù)提升對(duì)數(shù)據(jù)的分析和運(yùn)用能力。第一百二十七條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確數(shù)據(jù)統(tǒng)一治理的部門及其職責(zé)，負(fù)責(zé)集團(tuán)數(shù)據(jù)治理的領(lǐng)導(dǎo)、組織、和諧工作，和諧和督促集團(tuán)母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機(jī)構(gòu)，共同做好數(shù)據(jù)治理工作，定期檢查并發(fā)覺數(shù)據(jù)質(zhì)量存在的問(wèn)題，提出合理化建議。第一百二十八條

集團(tuán)母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門及本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范疇內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)的日常治理工作，在集團(tuán)數(shù)據(jù)統(tǒng)一治理部門的組織和諧下，全面開展數(shù)據(jù)治理工作。第一百二十九條

集團(tuán)數(shù)據(jù)統(tǒng)一治理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立全面、科學(xué)的集團(tuán)治理信息指標(biāo)體系，做好信息的監(jiān)測(cè)、分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，推進(jìn)集團(tuán)治理信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，為監(jiān)管信息報(bào)送、經(jīng)營(yíng)分析、治理決策、信息披露提供信息分析和支持服務(wù)。第一百三十條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步推進(jìn)集團(tuán)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，重點(diǎn)加強(qiáng)集團(tuán)治理信息指標(biāo)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，推動(dòng)數(shù)據(jù)信息邏輯整合，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)、集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)對(duì)接的準(zhǔn)確性、一致性。

第二節(jié)信息科技治理第一百三十一條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步健全信息科技治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)治理層、信息科技治理委員會(huì)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)治理部門、信息科技治理部門、審計(jì)部門的信息科技工作要求和職責(zé)。第一百三十二條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立由高級(jí)治理層、信息科技部門、要緊業(yè)務(wù)部門和附屬法人機(jī)構(gòu)的代表組成的信息科技治理委員會(huì)，負(fù)責(zé)定期向董事會(huì)和高級(jí)治理層匯報(bào)信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行、信息科技治理與科技風(fēng)險(xiǎn)治理情形。第一百三十三條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)的信息科技風(fēng)險(xiǎn)治理部門及其職責(zé)，依照集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)治理體系制定全面的信息科技風(fēng)險(xiǎn)治理策略，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估流程，連續(xù)開展信息科技風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和監(jiān)測(cè)。第一百三十四條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)信息科技治理部門及其職責(zé)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、信息科技資源的和諧與共享、信息科技制度體系建設(shè)、信息化需求治理等。第一百三十五條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)連續(xù)提高集團(tuán)信息技術(shù)服務(wù)能力，提高信息技術(shù)人力資源規(guī)劃與治理水平，培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，減少關(guān)鍵崗位對(duì)外包服務(wù)的依靠。第一百三十六條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將信息科技風(fēng)險(xiǎn)治理審計(jì)作為內(nèi)外部審計(jì)的一部分，確保內(nèi)部審計(jì)部門配備足夠的資源和具有專業(yè)能力的信息科技審計(jì)人員，定期進(jìn)行獨(dú)立有效的信息科技風(fēng)險(xiǎn)治理審計(jì)。第一百三十七條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定信息科技外包治理策略，明確外包治理職責(zé)，不能將信息科技治理責(zé)任外包，并審慎監(jiān)督外包職能的履行。第三節(jié)信息系統(tǒng)建設(shè)第一百三十八條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定與其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息化建設(shè)規(guī)劃，并結(jié)合實(shí)際情形，在集團(tuán)范疇內(nèi)逐步做到〝統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一治理〞。第一百三十九條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，制定與附屬法人機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的信息系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并完善附屬法人機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)間的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制。第一百四十條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合監(jiān)管要求的治理信息系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面獵取附屬法人機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，在集團(tuán)層面匯總資本、流淌性、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、內(nèi)部交易、盈利、績(jī)效評(píng)判等信息，并實(shí)現(xiàn)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)的對(duì)接。第一百四十一條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求，集中建設(shè)符合專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)中心、災(zāi)備中心、開發(fā)測(cè)試中心和業(yè)務(wù)后援中心，提高信息技術(shù)服務(wù)能力，建立健全各項(xiàng)開發(fā)測(cè)試、運(yùn)行愛護(hù)及業(yè)務(wù)連續(xù)性方面的治理措施和應(yīng)急機(jī)制，保證業(yè)務(wù)連續(xù)、安全、穩(wěn)固運(yùn)行。

第四節(jié)信息安全治理第一百四十二條

集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)研究制定和完善集團(tuán)信息安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和信息安全制度體系，落實(shí)信息安全治理職責(zé)，建立信息安全治理機(jī)制，運(yùn)用各項(xiàng)安全技術(shù)，提高職員信息安全意識(shí)，依據(jù)已確立的法律、法規(guī)、內(nèi)部制度與相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期開展信息安全檢查和評(píng)估。第一百四十三條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶個(gè)人資料、往來(lái)交易資料及其他相關(guān)資料，除法律或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)保守隱秘。集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)就所集中使用的保密資料簽訂書面保密承諾，并以監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的方式，揭示保密措施的重要事項(xiàng)。第一百四十四條

集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行交叉銷售，共同使用客戶個(gè)人資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合為客戶保密的監(jiān)管規(guī)定，且事先向客戶提示，并經(jīng)客戶同意。集團(tuán)母公司因法律、監(jiān)管規(guī)定或因內(nèi)部治理需要，要求附屬法人機(jī)構(gòu)將業(yè)務(wù)或客戶信息集中建立數(shù)據(jù)庫(kù)并加以應(yīng)用，不適用本條規(guī)定，按本方法第一百四十三條處理。第一百四十五條

集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)法律、法規(guī)關(guān)于上市公司未公布信息治理的要求，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕信息的治理。在符合相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，上市附屬法人機(jī)構(gòu)如需向集團(tuán)披露未公布的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)治理等信息，應(yīng)當(dāng)限定集團(tuán)知悉的人員和內(nèi)容，簽署相關(guān)保密及承諾協(xié)議，做好內(nèi)幕信息知情人的登記備案。

第九章

信息披露

第一節(jié)信息披露的差不多要求第一百四十六條

集團(tuán)信息披露的主體為集團(tuán)母公司。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善信息披露制度，規(guī)范披露程序，明確內(nèi)部治理職責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求對(duì)外披露信息。第一百四十七條

集團(tuán)對(duì)外