勁嘉集團(tuán)SAP項目-業(yè)務(wù)藍(lán)圖-專題匯報V3.0

深圳勁嘉集團(tuán)股份有限公司SAP項目專題討論北京東軟慧聚信息技術(shù)股份有限公司NeusoftHuijuInformationTechnologyCo.,Ltd2018?07.12財務(wù)管理專題討論一、財務(wù)組織架構(gòu)（公司代碼、成本控制范圍、利潤中心、成本中心）二、流程清單

三、科目維護(hù)流程和科目編制規(guī)則四、匯率維護(hù)五、報銷流程六、預(yù)算項目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金稅接口九、業(yè)務(wù)藍(lán)圖討論關(guān)鍵議題匯報序號內(nèi)容方案編碼規(guī)則備注1成本控制范圍2公司代碼3利潤中心4成本中心5經(jīng)營范圍獲利能力分析報表組織6財務(wù)管理范圍預(yù)算組織結(jié)構(gòu)7會計科目表科目表名組織1.1財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)公司代碼成本控制范圍利潤中心成本中心中豐田公司1000中豐田…...珠海嘉瑞智能包裝……供應(yīng)鏈公司……珠海嘉瑞…...……精品彩盒…...……供應(yīng)鏈…...……………...……大包裝…...……1.2財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)控制范圍：是管理會計的組織結(jié)構(gòu)單元，用來核算企業(yè)的成本、費用、收益等使用情況，在成本控制范圍下可建立成本中心、內(nèi)部定單等成本費用收集對象。一個成本控制范圍可包含多個公司代碼，但一個公司代碼只能分配給一個成本控制范圍。因此，對公司外部運營情況的考核需要通過每個公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表來揭示，而內(nèi)部管理的考核可以跨整個集團(tuán)公司的范圍。勁嘉集團(tuán)智能包裝公司供應(yīng)鏈公司中豐田公司嘉瑞公司……智能包裝智能包裝公司供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈公司中豐田中豐田公司嘉瑞嘉瑞公司控制范圍公司代碼方案一方案二2.問題討論：（1）勁嘉集團(tuán)實施的各公司，按統(tǒng)一的一個控制范圍（如：方案一）？（2）或每個公司對應(yīng)一個控制范圍（如方案二）？（3）控制范圍代碼討論？方案一優(yōu)點：

按集團(tuán)控制范圍查詢、統(tǒng)計、分析比較方便。

如果有工序加工內(nèi)部價格轉(zhuǎn)移等，比較容易實現(xiàn)。

集團(tuán)成本核算的表現(xiàn)形式，更簡潔。缺點：權(quán)限控制需謹(jǐn)慎如果公司與公司間幣種不同的，則標(biāo)準(zhǔn)報表費用查詢，默認(rèn)按控制范圍貨幣顯示。方案二優(yōu)點：相對比較獨立，查詢數(shù)據(jù)、報表開發(fā)等，相對需要考慮的條件更簡易些。公司間的交易，比較獨立。如果集團(tuán)內(nèi)，有其他貨幣的本位幣時，獨立的控制范圍，比較容易查詢。缺點：集團(tuán)成本分析、統(tǒng)計等，相對比較復(fù)雜一些。成本控制范圍公司代碼經(jīng)營組織利潤中心成本中心1.3財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)（成本控制范圍）3.控制范圍建議選擇：方案1勁嘉集團(tuán)智能包裝公司供應(yīng)鏈公司中豐田公司嘉瑞公司……控制范圍公司代碼4.控制范圍：SAP系統(tǒng)使用“1000”編碼，描述：勁嘉集團(tuán)成本控制范圍公司代碼經(jīng)營組織利潤中心成本中心1.3財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)（成本控制范圍）1.公司代碼是財務(wù)數(shù)據(jù)管理的載體，按每個獨立法人，建立獨立的公司代碼。公司代碼設(shè)置長度為4位，采用數(shù)字形式體系勁嘉集團(tuán)智能包裝公司供應(yīng)鏈公司中豐田公司嘉瑞公司……2.公司代碼編碼討論：

（1）在全集團(tuán)的角度討論公司代碼編制方案。

（2）建議編碼規(guī)則：共4位公司代碼：1000、2000用于煙標(biāo)類公司編碼3000用于酒包類公司編碼4000用于包裝材料類公司編碼5000用于供應(yīng)鏈類公司編碼成本控制范圍公司代碼經(jīng)營組織利潤中心成本中心XXXX(4位數(shù)字）第1位為業(yè)務(wù)板塊，分別代表：1和2為煙標(biāo)3為酒包4為包裝材料5為供應(yīng)鏈第2、3、4位，為順序號，從000開始編碼SAP公司代碼公司名稱所屬板塊原公司序號3100智能包裝公司酒包事業(yè)部A010254100中豐田包裝材料事業(yè)部A010104200珠海嘉瑞包裝材料事業(yè)部A010205100勁嘉供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈?zhǔn)聵I(yè)部A010271.4財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)（公司代碼）成本控制范圍公司代碼經(jīng)營組織利潤中心成本中心獲利分析會計主要銷售指標(biāo)：-銷售收入-銷售折扣-銷售成本-……主要通過報表的形式，查詢各類產(chǎn)品或產(chǎn)品組的利情況。1.經(jīng)營組織編碼：全集團(tuán)使用一個經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)，編碼：10002.預(yù)算管理的組織結(jié)構(gòu)，財務(wù)管理范圍，編碼：1000勁嘉集團(tuán)智能包裝公司供應(yīng)鏈公司中豐田公司嘉瑞公司……1.5財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)（經(jīng)營范圍、預(yù)算組織）利潤中心是從管理會計內(nèi)部管控需要，而設(shè)立的管理架構(gòu)，用于查詢、統(tǒng)計、考核企業(yè)內(nèi)部的組織單位所發(fā)生的成本、費用、利潤等。2.利潤中心建議：

（1）智能包裝公司，使用三個利潤中心，一個精品彩盒、一個大包裝、一個公共。

（2）中豐田一個利潤中心、供應(yīng)鏈公司一個利潤中心、嘉瑞公司一個利潤中心。

智能包裝公司精品彩盒事業(yè)處大包裝事業(yè)處公共利潤中心供應(yīng)鏈公司供應(yīng)鏈中豐田公司中豐田嘉瑞公司嘉瑞公司代碼利潤中心成本控制范圍公司代碼經(jīng)營組織利潤中心成本中心1.6財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)（利潤中心）SAP公司代碼公司名稱利潤中心編碼利潤中心描述3100深圳勁嘉新型智能包裝有限公司P310010100智能包裝公共3100深圳勁嘉新型智能包裝有限公司P310040100精品彩盒3100深圳勁嘉新型智能包裝有限公司P310040200大包裝4100中豐田光電科技（珠海）公司P410010100中豐田4200珠海市嘉瑞包裝材料有限公司P420010100珠海嘉瑞5100深圳前海勁嘉供應(yīng)鏈有限公司P510010100勁嘉供應(yīng)鏈3.利潤中心編碼規(guī)則：成本控制范圍公司代碼經(jīng)營組織利潤中心成本中心1.7財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)（利潤中心）SAP公司代碼公司名稱利潤中心編碼利潤中心描述3100深圳勁嘉新型智能包裝有限公司P310010100智能包裝公共3100深圳勁嘉新型智能包裝有限公司P310040100精品彩盒3100深圳勁嘉新型智能包裝有限公司P310040200大包裝4100中豐田光電科技（珠海）公司P410010100中豐田4200珠海市嘉瑞包裝材料有限公司P420010100珠海嘉瑞5100深圳前海勁嘉供應(yīng)鏈有限公司P510010100勁嘉供應(yīng)鏈1.8財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)（成本中心）成本控制范圍公司代碼經(jīng)營組織利潤中心成本中心成本中心是費用收集、費用分配的成本部門。1.9財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)（集團(tuán)科目表結(jié)構(gòu)）勁嘉集團(tuán)科目表，使用統(tǒng)一的會計科目表。集團(tuán)科目表編碼：1000，然后，再分配給各公司使用。1000勁嘉集團(tuán)會計科目表智能包裝公司供應(yīng)鏈公司中豐田公司嘉瑞公司……序號內(nèi)容方案編碼規(guī)則備注1成本控制范圍10004位2公司代碼4位3利潤中心10位4成本中心10位5經(jīng)營范圍1000獲利能力分析報表組織6財務(wù)管理范圍1000預(yù)算組織結(jié)構(gòu)7會計科目表1000科目表名組織1.10財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)-總結(jié)財務(wù)管理專題討論一、財務(wù)組織架構(gòu)（公司代碼、成本控制范圍、利潤中心、成本中心）二、流程清單

三、科目維護(hù)流程和科目編制規(guī)則四、匯率維護(hù)五、報銷流程六、預(yù)算項目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金稅接口九、業(yè)務(wù)藍(lán)圖討論關(guān)鍵議題匯報2.1財務(wù)模塊二級流程（共39個）序號流程編碼流程名稱1JINJIA-FI-101會計科目主數(shù)據(jù)維護(hù)流程2JINJIA-FI-102財務(wù)匯率維護(hù)流程3JINJIA-FI-103總賬處理流程4JINJIA-FI-104員工借款流程5JINJIA-FI-105員工還款流程6JINJIA-FI-106費用報銷流程7JINJIA-FI-107財務(wù)月結(jié)流程8JINJIA-FI-108財務(wù)年結(jié)流程9JINJIA-FI-202預(yù)收賬款流程10JINJIA-FI-203其他應(yīng)收賬款流程11JINJIA-FI-204銷售開票流程12JINJIA-FI-205銷售發(fā)票沖銷流程13JINJIA-FI-206應(yīng)收賬款清賬流程序號流程編碼流程名稱14JINJIA-FI-302發(fā)票校驗流程15JINJIA-FI-303預(yù)付流程16JINJIA-FI-304其他應(yīng)付流程17JINJIA-FI-305付款清賬流程18JINJIA-FI-401固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程19JINJIA-FI-402固定資產(chǎn)的購買流程20JINJIA-FI-403固定資產(chǎn)調(diào)撥和轉(zhuǎn)讓流程21JINJIA-FI-404固定資產(chǎn)報廢流程22JINJIA-FI-405固定資產(chǎn)盤點流程23JINJIA-FI-406固定資產(chǎn)出售流程24JINJIA-FI-407在建工程處理流程25JINJIA-FM-501預(yù)算主數(shù)據(jù)-承諾項目維護(hù)流程26JINJIA-FM-502預(yù)算主數(shù)據(jù)-基金中心維護(hù)流程27JINJIA-FM-503費用預(yù)算的編制及下達(dá)的管理流程2.2財務(wù)模塊二級流程（共39個）序號流程編碼流程名稱28JINJIA-CO-101成本要素維護(hù)流程29JINJIA-CO-102成本中心維護(hù)流程30JINJIA-CO-103利潤中心維護(hù)流程31JINJIA-CO-104作業(yè)類型維護(hù)流程32JINJIA-CO-105成本中心計劃作業(yè)價格維護(hù)流程33JINJIA-CO-106統(tǒng)計關(guān)鍵指標(biāo)維護(hù)流程34JINJIA-CO-107特征值及字段維護(hù)流程序號流程編碼流程名稱35JINJIA-CO-108內(nèi)部訂單主數(shù)據(jù)維護(hù)流程36JINJIA-CO-109內(nèi)部訂單處理流程37JINJIA-CO-110物料分類帳處理流程38JINJIA-CO-111每月及新品標(biāo)準(zhǔn)成本估算流程39JINJIA-CO-112管理會計月結(jié)流程財務(wù)管理專題討論一、財務(wù)組織架構(gòu)（公司代碼、成本控制范圍、利潤中心、成本中心）二、流程清單

三、科目維護(hù)流程和科目編制規(guī)則四、匯率維護(hù)五、報銷流程六、預(yù)算項目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金稅接口九、業(yè)務(wù)藍(lán)圖討論關(guān)鍵議題匯報3.1科目維護(hù)流程序號

問題討論點1

集團(tuán)層面的科目維護(hù)，是否通過OA自動產(chǎn)生？還是手工SAP系統(tǒng)錄入？2科目編制規(guī)則表3.2科目維護(hù)流程全集團(tuán)統(tǒng)一使用一套會計科目表科目的新增：1.先在集團(tuán)層面增加2.集團(tuán)增加科目后，各公司才能擴(kuò)

展到，再擴(kuò)展到各自的公司。方案討論點：方案一：科目的新增，集團(tuán)會計科目維護(hù)工作人員在OA審批，然后，自動創(chuàng)建集團(tuán)層面科目到SAP系統(tǒng)。優(yōu)點：OA審批后，自動創(chuàng)建，節(jié)省創(chuàng)建工作。缺點：新增科目不屬于經(jīng)常性工作，增加OA與SAP系統(tǒng)開發(fā)工作。方案二：科目的新增，集團(tuán)會計科目維護(hù)工作人員在OA審批后，然后，進(jìn)入SAP系統(tǒng)維護(hù)科目。優(yōu)點：無需開發(fā)OA與SAP系統(tǒng)接口缺點：需要手工維護(hù)。3.3

SAP會計科目管理界面賬目表：SAP定義一套統(tǒng)一的賬目表，未來集團(tuán)所有會計科目都在這個賬目表中科目組：按國內(nèi)規(guī)范，分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類描述：有短文本和長文本，短文本最長20位、長文本最長50位213.3會計科目編碼規(guī)則整體編碼規(guī)則：采用10位編碼，其中第1、2、3、4位為一級科目；第5、6位為二級科目；第7、8、9位為三級科目；第10位為流水號優(yōu)點：符合SAP國內(nèi)會計科目編碼習(xí)慣分析了勁嘉現(xiàn)有科目表，用此規(guī)則編碼，對現(xiàn)有科目整體改動較小第10位流水碼，便于相似度較高的同類型科目的擴(kuò)展缺點：需要對目前在使用的科目進(jìn)行整合，有一定合并和調(diào)整的工作量現(xiàn)有科目，有些沒有二、三級科目的，需要最終補全為統(tǒng)一的SAP10位編碼3.4會計科目編碼規(guī)則（一級科目編碼規(guī)則）3.4會計科目編碼規(guī)則（二、三級科目編碼規(guī)則）財務(wù)管理專題討論一、財務(wù)組織架構(gòu)（公司代碼、成本控制范圍、利潤中心、成本中心）二、流程清單

三、科目維護(hù)流程和科目編制規(guī)則四、匯率維護(hù)五、報銷流程六、預(yù)算項目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金稅接口九、業(yè)務(wù)藍(lán)圖討論關(guān)鍵議題匯報4.1匯率維護(hù)財務(wù)匯率維護(hù)是集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，還是各公司維護(hù)各自公司的匯率。方案討論點：方案一：由集團(tuán)統(tǒng)一匯率優(yōu)點：集團(tuán)匯率一致。缺點：有些公司使用月末的匯率，有些公司使用月初的匯率，比較難統(tǒng)一。方案二：各公司維護(hù)各自的匯率優(yōu)點：各公司根據(jù)自己的實際情況，維護(hù)月末匯率或月初匯率，比較靈活。缺點：各公司均需要維護(hù)財務(wù)管理專題討論一、財務(wù)組織架構(gòu)（公司代碼、成本控制范圍、利潤中心、成本中心）二、流程清單

三、科目維護(hù)流程和科目編制規(guī)則四、匯率維護(hù)五、報銷流程六、預(yù)算項目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金稅接口九、業(yè)務(wù)藍(lán)圖討論關(guān)鍵議題匯報5.1費用報銷費用報銷流程，由OA發(fā)起，審批后是否自動產(chǎn)生SAP系統(tǒng)預(yù)制報銷憑證。方案討論點：方案一：OA審批通過后，根據(jù)報銷的類型，自動產(chǎn)生SAP系統(tǒng)預(yù)制報銷憑證。優(yōu)點：業(yè)務(wù)流自動，無需人工制造憑證。缺點：1.需要梳理報銷業(yè)務(wù)和SAP系統(tǒng)科目對應(yīng)關(guān)系。2.需要開發(fā)OA與SAP系統(tǒng)接口。方案二：報銷流程OA審批通過后，會計工作人員在SAP系統(tǒng)手工錄入憑證。優(yōu)點：可根據(jù)報銷業(yè)務(wù)情形，制作相應(yīng)的憑證。缺點：手工制作，容易產(chǎn)生誤差和增加工作。財務(wù)管理專題討論一、財務(wù)組織架構(gòu)（公司代碼、成本控制范圍、利潤中心、成本中心）二、流程清單

三、科目維護(hù)流程和科目編制規(guī)則四、匯率維護(hù)五、報銷流程六、預(yù)算項目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金稅接口九、業(yè)務(wù)藍(lán)圖討論關(guān)鍵議題匯報6.1預(yù)算項目承諾項目，即預(yù)算項目。預(yù)算項目與會計科目關(guān)聯(lián)，因此，在創(chuàng)建和維護(hù)預(yù)算項目時，建議經(jīng)過集團(tuán)財務(wù)部門審核和維護(hù)。財務(wù)管理專題討論一、財務(wù)組織架構(gòu)（公司代碼、成本控制范圍、利潤中心、成本中心）二、流程清單

三、科目維護(hù)流程和科目編制規(guī)則四、匯率維護(hù)五、報銷流程六、預(yù)算項目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金稅接口九、業(yè)務(wù)藍(lán)圖討論關(guān)鍵議題匯報7.1標(biāo)準(zhǔn)成本估算BOM結(jié)構(gòu)的物料清單，使用庫存移動平均價格，（如果沒有庫存價格，則采購價格，否則，采購信息記錄價格）各工序的人工，使用工程部門提供的計劃工時和計劃作業(yè)價格。各工序的制造費，使用計劃作業(yè)工時和作業(yè)價格。切紙膠印

…BOM工藝路線7.2成本的來源和分?jǐn)傄?guī)則分?jǐn)傢椖縼碓捶謹(jǐn)傄?guī)則成本流向水、電費等財務(wù)記賬，設(shè)定公式，分?jǐn)偟讲煌某杀局行摹０礄C(jī)器的作業(yè)時間或作業(yè)數(shù)量分?jǐn)偣螜C(jī)械費用自動折舊，計入資產(chǎn)使用部門的成本中心按機(jī)器的作業(yè)時間或作業(yè)數(shù)量分?jǐn)偣稳斯すべY人資模塊自動過賬財務(wù)模塊按工單工序確定人工作業(yè)數(shù)量，分?jǐn)偣べY工單材料成本按訂單領(lǐng)用，使用加權(quán)移動平均價，計入工單材料成本無工單作業(yè)類型作業(yè)類型名稱用途LAB01直接人工用于直接工人報工MAC01機(jī)器工時用于車間機(jī)臺報工KWH01功率

用于機(jī)器電費OTH01

其它費用

用于其它間接費用分?jǐn)係AP作業(yè)類型的應(yīng)用：把間接成本按成本動因分解成人為動因和機(jī)器動因，即人工作業(yè)和機(jī)器作業(yè)。對人為動因和機(jī)器動因通過作業(yè)類型關(guān)聯(lián)到工作中心，用以驅(qū)動間接成本吸取至相應(yīng)的工單中。7.3基于作業(yè)成本法（ABC法）功能介紹解決方案標(biāo)準(zhǔn)成本使用標(biāo)準(zhǔn)BOM結(jié)構(gòu)清單工時、機(jī)器使用標(biāo)準(zhǔn)計劃時間和計劃價格標(biāo)準(zhǔn)成本與實際成本差異分析與比對成品入庫和出庫均使用標(biāo)準(zhǔn)價格計價。差異部分根據(jù)庫存數(shù)量、銷售數(shù)量分?jǐn)傇牧蟽r格人工計劃價格機(jī)械計劃價格功率計劃價格價格結(jié)構(gòu)估算M原材料

E人工費用

E機(jī)械費用E動力費用

1211004000$1212001000$710001 $710002 $

710003 $……下達(dá)標(biāo)準(zhǔn)成本將用于:1.存貨計價,體現(xiàn)財務(wù)會計存貨科目2.生產(chǎn)訂單計劃3.差異分析的基準(zhǔn)物料清單（BOM）工藝路線（Routing）成本結(jié)構(gòu)成本要素費工料數(shù)量結(jié)構(gòu)＋價格結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)成本估算標(biāo)準(zhǔn)成本下達(dá)標(biāo)準(zhǔn)成本核定訂單成本分析獲利能力分析7.4產(chǎn)品成本計劃及控制7.5產(chǎn)品成本核算工單報工公共費用分?jǐn)偟礁鞒杀局行膶⑸a(chǎn)部門的成本中心費用，按作業(yè)價格分?jǐn)偟焦斡嬎阍谥破酚嬎悴町惞谓Y(jié)算工單關(guān)閉7.6成本結(jié)構(gòu)表生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)分析本期數(shù)(單位：萬元）產(chǎn)品含稅產(chǎn)值直接材料直接人工加工費用工資福利動力費用折舊費用其他費用成本合計變動成本固定成本精品彩盒工單領(lǐng)料成本通過作業(yè)數(shù)量分?jǐn)偼ㄟ^作業(yè)數(shù)量分?jǐn)偼ㄟ^作業(yè)數(shù)量分?jǐn)傠娮赢a(chǎn)品

出口產(chǎn)品

電子產(chǎn)品出口產(chǎn)品酒類產(chǎn)品食品藥品

合計

財務(wù)管理專題討論一、財務(wù)組織架構(gòu)（公司代碼、成本控制范圍、利潤中心、成本中心）二、流程清單

三、科目維護(hù)流程和科目編制規(guī)則四、匯率維護(hù)五、報銷流程六、預(yù)算項目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金稅接口九、業(yè)務(wù)藍(lán)圖討論關(guān)鍵議題匯報8.1金