國際結(jié)算票據(jù)教學(xué)講義

第二章國際結(jié)算票據(jù)2024/3/141

第二章國際結(jié)算票據(jù)學(xué)習(xí)目標(biāo)了解票據(jù)的基本定義，熟悉票據(jù)的性質(zhì)掌握票據(jù)法的基本內(nèi)容熟練掌握匯票、本票、支票的基本概念熟練掌握匯票、本票、支票三者之間的區(qū)別理解票據(jù)當(dāng)事人及其相互見的關(guān)系熟悉票據(jù)的行為及其票據(jù)流轉(zhuǎn)程序2024/3/142第二章國際結(jié)算票據(jù)第二章國際結(jié)算票據(jù)匯票

票據(jù)本票

支票

票據(jù)的定義

票據(jù)的性質(zhì)

票據(jù)的作用

票據(jù)的法

票據(jù)權(quán)利義務(wù)2024/3/143第二章國際結(jié)算票據(jù)第二章國際結(jié)算票據(jù)匯票

票據(jù)本票

支票

匯票的行為

匯票的定義

匯票的內(nèi)容

匯票的種類

匯票的當(dāng)事人

2024/3/144第二章國際結(jié)算票據(jù)第二章國際結(jié)算票據(jù)匯票

票據(jù)本票

支票

本票的內(nèi)容

本票的定義

本票的種類

2024/3/145第二章國際結(jié)算票據(jù)第二章國際結(jié)算票據(jù)匯票

票據(jù)本票

支票

支票的內(nèi)容

支票的定義

支票的種類

2024/3/146第二章國際結(jié)算票據(jù)廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、棧單、倉單、保單等。狹義的票據(jù)：是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)。票據(jù)的定義

票據(jù)是出票人委托他人或自己承諾在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項的書面憑證，它是以支付金錢為目的的特定證券，主要有匯票、本票和支票。2024/3/147第二章國際結(jié)算票據(jù)票據(jù)的性質(zhì)

設(shè)權(quán)性要式性文義性無因性流通轉(zhuǎn)讓性有價性

提示性返還性可追索性2024/3/148第二章國際結(jié)算票據(jù)票據(jù)的性質(zhì)

設(shè)權(quán)性要式性文義性票據(jù)開立就是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。票據(jù)是一種要式證券，即票據(jù)的制作必須具備法定的必要形式和內(nèi)容，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國的票據(jù)法對這些必要項目都已作了詳細(xì)規(guī)定。票據(jù)權(quán)利依據(jù)票據(jù)上文字的含義解釋。2024/3/149第二章國際結(jié)算票據(jù)票據(jù)的性質(zhì)

無因性流通轉(zhuǎn)讓性有價性票據(jù)是一種無因的證券，即票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)原因的制約。這一特點有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。根據(jù)《英國票據(jù)法》規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。票據(jù)是以貨幣金額為付給標(biāo)的物的有價證券。他必須以一定的貨幣金額表現(xiàn)并支付，而不能用實物或其他形式替代。2024/3/1410第二章國際結(jié)算票據(jù)持票人得到付款人支付的票款時，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。由于票據(jù)的返還性，所以它不能無限期的流通，而是在到期日被付款后結(jié)束其流通。票據(jù)的性質(zhì)

提示性返還性可追索性票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時，必須先向付款人提示票據(jù)。正當(dāng)持票人為維護其票據(jù)權(quán)利有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人追索。2024/3/1411第二章國際結(jié)算票據(jù)1、結(jié)算功能（含支付功能）：基本功能2、信用功能：核心功能3、流通功能4、融資功能5、匯兌功能票據(jù)的作用

2024/3/1412第二章國際結(jié)算票據(jù)票據(jù)的法

日內(nèi)瓦票據(jù)法英國票據(jù)法有區(qū)別嗎？國外票據(jù)往往是在某一國出票，而在另一個國家付款，而期間的背書轉(zhuǎn)讓行為可能發(fā)生在第三國。那么究竟以哪一國的法律為準(zhǔn)呢？2024/3/1413第二章國際結(jié)算票據(jù)

ROBINSON偷竊了BROWN的支票簿，并偽造BROWN的簽字簽發(fā)了一張1000英鎊的支票交給JOANS，得到1000英鎊的現(xiàn)金。1.如果JOANS向銀行提示支票被發(fā)現(xiàn)票據(jù)是偽造而被拒付，其可采取什么補救辦法？2.如果JOANS在支票上簽字轉(zhuǎn)讓給JIM，JIM向銀行提示支票被發(fā)現(xiàn)票據(jù)是偽造而被拒付，此筆損失由哪一方承擔(dān)，JIM，JOANS，BROWN，銀行或其他？案例2024/3/1414第二章國際結(jié)算票據(jù)票據(jù)權(quán)利——依票據(jù)而行使的、以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利。特點：證券性、單一性、雙重性種類：主票據(jù)權(quán)利、副票據(jù)權(quán)利、輔助票據(jù)權(quán)利票據(jù)義務(wù)——票據(jù)債務(wù)人依票據(jù)所載文義支付票據(jù)金額及其他金額的義務(wù)。特點：單向性、法定連帶性、雙重性種類：主票據(jù)義務(wù)、副票據(jù)義務(wù)、輔助票據(jù)義務(wù)票據(jù)權(quán)利義務(wù)原始取得繼受取得2024/3/1415第二章國際結(jié)算票據(jù)ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedpersonortobearer.KeyWord

Drawer

DraweeUnconditionalOrderinwritingTenor

Payee匯票的定義

英國《1882年票據(jù)法》：匯票是一項無條件的書面支付命令，由一人簽發(fā)給另一人，由發(fā)令人簽字，要求受令人憑票即付或在某一固定日期或可確定的將來日期付出一定的金額給一特定之人或指定之人或來人。2024/3/1416第二章國際結(jié)算票據(jù)出票人收款人付款人123匯票的定義

《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》：匯票需包含：(1)“匯票”字樣(2)無條件支付一定金額的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地點(6)收款人(7)出票日期和地點(8)出票人簽字。我國票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2024/3/1417第二章國際結(jié)算票據(jù)匯票的內(nèi)容

絕對必要記載項目？相對必要記載項目？任意記載項目？2024/3/1418第二章國際結(jié)算票據(jù)1、銀行匯票（Banker’sDraft)

商業(yè)匯票(TradeBill)2、跟單匯票(DocumentaryBill)

光票(CleanBill)3、即期匯票(SightDraft,DemandDraft)

遠(yuǎn)期匯票(TimeBill,UsanceBill)4、商業(yè)承兌匯票(Trader’sacceptancebill)銀行承兌匯票(Bank’sacceptancebill)5、國內(nèi)匯票(Inlandbill)

國際匯票(Internationalbill)6、外幣匯票(Foreignmoneybill)

本幣匯票(Homemoneybill)匯票的種類2024/3/1419第二章國際結(jié)算票據(jù)（1）按日計算應(yīng)遵循的準(zhǔn)則：算尾不算頭。（2）節(jié)假日順延。（3）月為日歷月。（4）先算整月，后算半月，半月以15天計。定期匯票付款到期日計算2024/3/1420第二章國際結(jié)算票據(jù)匯票的行為出票(Issue)提示(Presentation)承兌(Acceptance)付款(Payment)背書(Endorsement)貼現(xiàn)(Discount)拒付(Dishonor)追索(Recourse)保證(Guarantee)參加2024/3/1421第二章國際結(jié)算票據(jù)出票人寫成匯票，經(jīng)簽字交給持票人的行為。出票出票人收款人付款人2024/3/1422第二章國際結(jié)算票據(jù)1

N0匯票號碼Exchangefor小寫金額Beijing,China,出票日期At**

SightofthisFIRSTofexchange(theSECONDOfthesametenoranddatebeingunpaid),pay受款人

（抬頭的三種寫法）

thesumof大寫金額dawnunder出票依據(jù)To受票人名稱

出票人簽字

出票2024/3/1423第二章國際結(jié)算票據(jù)持票人將匯票交給付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫做見票(Sight)。提示提示付款提示承兌提示出票人收款人付款人何時何地？2024/3/1424第二章國際結(jié)算票據(jù)付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。BILLOFEXCHANGEACCEPTEDNOV.15,2005XXXXX(SIGNED)承兌普通承兌

有條件承兌（只有在交單后承兌）部分承兌（只承兌800元）保留承兌：修改付款期限的承兌（出票后2個月付款的匯票改為4個月付款）限定地點（只能在某銀行承兌）承兌應(yīng)當(dāng)是無條件的，因此，持票人可以視限制條件的承兌為拒絕承兌。假如持票人愿意接受限制承兌，則必須征得出票人和前手的同意，否則，出票人和前手即可以解除對匯票所承擔(dān)的義務(wù)。2024/3/1425第二章國際結(jié)算票據(jù)承兌的格式樣本北京A公司財務(wù)專用章

本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支付票款。此致收款人

付款人蓋章

1998年6月8日王五工商銀行鄭匯票專用章州市分行

本匯票經(jīng)本行承兌，到期日由本行付款。

承兌銀行蓋章

2000年3月5日趙六

ACCEPTED12thApril,2001PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed2024/3/1426第二章國際結(jié)算票據(jù)付款是票據(jù)流通的終結(jié)正當(dāng)付款的條件：⒈善意地付款，不知道持票人權(quán)利的缺陷。⒉鑒定背書的連續(xù)性⒊到期日付款付款2024/3/1427第二章國際結(jié)算票據(jù)背書指持票人在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事項，并把匯票交付被背書人的行為。將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為。（1）對背書人（債務(wù)人）①失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利②向后手證明簽收簽名的真實性和票據(jù)的有效性③擔(dān)保承兌和付款（2）對被背書人（債權(quán)人）享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。2024/3/1428第二章國際結(jié)算票據(jù)表格式背書：粘單被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章年月日年月日年月日2024/3/1429第二章國際結(jié)算票據(jù)CDFGEBAH背書第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人第一背書人永遠(yuǎn)是收款人；最后一個被背書永遠(yuǎn)是持票人2024/3/1430第二章國際結(jié)算票據(jù)背書的連續(xù)性被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日00年2月1日00年3月1日李四張三李四王五趙六王五2024/3/1431第二章國際結(jié)算票據(jù)背書的種類

1.特別背書：被背書人PaytoBCo.,LondonPaytoCCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)ForCCO.,NewYorkForHCO.,NewYork2024/3/1432第二章國際結(jié)算票據(jù)背書的種類2.空白背書被背書人PaytoGCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForDCo.,London(signature)2024/3/1433第二章國際結(jié)算票據(jù)3.限制性背書被背書人①PaytoBCo.,Londononly②PaytoBCo.,Londonnotnegotiable③PaytoBCo.,Londonnottransferable④PaytoBCo.,Londonnottoorder⑤PaytoHBankforaccountofBCo.,London背書人ForACo.,Beijing(signature)背書的種類2024/3/1434第二章國際結(jié)算票據(jù)背書的種類4.帶有條件的背書被背書人PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125背書人ForACo.,Beijing(signature)2024/3/1435第二章國際結(jié)算票據(jù)背書的種類5.托收背書被背書人①PaytoBBankforcollection②PaytoBBankforcollection,priorendorsementguaranteed③PaytoBBankfordeposit（安置、押金、儲蓄、寄存）④PaytoBBankvalueincollection⑤PaytoBBankbyprocuration

（獲得、代理權(quán)）背書人ForACo.,Beijing(signature)2024/3/1436第二章國際結(jié)算票據(jù)背書的種類設(shè)定質(zhì)押(onmortgage)背書：被背書人只有在實現(xiàn)質(zhì)押權(quán)時，才可以行使票據(jù)權(quán)利。出現(xiàn)在貿(mào)易融資的情況下。部分背書：paytoACo.,fortheamountof50%)分割背書：paytoACo.,andBCo.,fortheamountof50%separately)我國票據(jù)法規(guī)定：部分背書和分割背書是無效的，無論是背書行為，還是背書內(nèi)容均無效。其他背書：如記載“不得追索”(withoutrecourse)字樣的背書。其效力僅限于背書人和直接被背書人之間，其他后手不受此約束。2024/3/1437第二章國際結(jié)算票據(jù)貼現(xiàn)持票人將已承兌但尚未到期匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為票據(jù)買賣業(yè)務(wù)，資金融通業(yè)務(wù)貼現(xiàn)息計算:貼現(xiàn)息=票面金額*［貼現(xiàn)天數(shù)/360(365)］*貼現(xiàn)率2024/3/1438第二章國際結(jié)算票據(jù)

持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌,或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款，均稱為拒付。拒付當(dāng)拒付時，持票人有權(quán)向背書人和出票人追索票款。拒絕證書(Protest)退票通知(NoticeofDishonor)2024/3/1439第二章國際結(jié)算票據(jù)追索是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費用的權(quán)利。

行使追索權(quán)的條件是：（1）持有合格票據(jù)。（2）盡責(zé)（3）發(fā)生拒付。背書人、出票人、承兌人、其他債務(wù)人實務(wù)中持票人一般都是向出票人追索2024/3/1440第二章國際結(jié)算票據(jù)保證保證是指非票據(jù)債務(wù)人對于出票、背書、承兌、付款等所發(fā)生的債務(wù)予以償付擔(dān)保的票據(jù)行為。附條件的保證，保證有效，條件無效。保證人所負(fù)的票據(jù)上的責(zé)任與被保證人相同。保證使匯票的付款信譽增加，便于其流通。2024/3/1441第二章國際結(jié)算票據(jù)參加參加制度是票據(jù)法上的一種特殊制度。支票沒有參加，本票只有參加付款，匯票有參加承兌與參加付款。1．參加承兌（AcceptanceforHonour）2．參加付款(paymentforhonor)2024/3/1442第二章國際結(jié)算票據(jù)BHCDFGEAI參加承兌人被參加承兌人1223參加承兌2024/3/1443第二章國際結(jié)算票據(jù)A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(背書人)DE(保證人)X(付款人)(承兌人)第一債務(wù)人第二債務(wù)人票據(jù)權(quán)利人(持票人)(被背書人)匯票的當(dāng)事人

各當(dāng)事人的權(quán)利與責(zé)任？2024/3/1444第二章國際結(jié)算票據(jù)2009案例：2024/3/1445第二章國際結(jié)算票據(jù)Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.本票的定義

本票是一項無條件的書面支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾在即期或在某一固定日期或可確定的將來日期，支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人。收款人出票人2024/3/1446第二章國際結(jié)算票據(jù)本票的內(nèi)容

Due11thJuly,1999PromissoryNoteforGBP８00.00London,8thApril,1999At90daysaftersightwepromisetopayBeijingArtandCraftCorp.ororderthesumofEighthundredpounds

ForBankofEuropeLondon.

signature

2024/3/1447第二章國際結(jié)算票據(jù)本票的種類

商業(yè)本票:工商企業(yè)為出票人

銀行本票：銀行為出票人國際小額本票旅行支票流通存單中央銀行本票各種債券國庫券2024/3/1448第二章國際結(jié)算票據(jù)本票當(dāng)事人A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(背書人)DE(保證人)第一債務(wù)人第二債務(wù)人票據(jù)權(quán)利人(持票人)(被背書人)2024/3/1449第二章國際結(jié)算票據(jù)總結(jié)匯票與本票的區(qū)別？1、基本當(dāng)事人不同2、付款方式不同3、包含的交易數(shù)不同4、本票不允許出票人與收款人做成相同一個當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人做成相同一個當(dāng)事人。5、承兌等項不同本票不須：(1)提示要求承兌(2)承兌(3)參加承兌(4)發(fā)出一套匯票以上四條均有6、主債務(wù)人不同7、國際本票遭到退票，不須做成拒絕證書。匯票則要求。2024/3/1450第二章國際結(jié)算票據(jù)Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedlyspeaking,achequeis

anunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabank

,signedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.支票的定義

簡單地說，支票是以銀行作為付款人的即期匯票。詳細(xì)地說，支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人的無條件書面支付命令。銀行客戶付款銀行收款人1232024/3/1451第二章國際結(jié)算票據(jù)支票的內(nèi)容

Due11thJuly,1999