市政辦財務(wù)管理制度

第頁共頁市政辦財務(wù)管理制度一、總則市政辦作為地方政府的行政機構(gòu)，依法履行職責，開展各項工作，為了有效管理和使用財政資金，確保財政資金的合理安排和正確使用，特制定本財務(wù)管理制度。二、預(yù)算管理1.市政辦按照國家和地方預(yù)算法的要求，編制年度財務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制由市政辦財務(wù)部門負責，預(yù)算編制要充分考慮市政辦各項工作的需求和財政安排，確保合理、科學、公正。2.預(yù)算的執(zhí)行由市政辦財務(wù)部門負責，必須按照預(yù)算安排進行資金的安排和使用，不得超出預(yù)算范圍，不得私自挪用、截留財政資金。3.預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的赤字和盈余，要及時進行分析和處理，赤字的處理需要及時與財政部門進行溝通，盈余要按照相關(guān)法律法規(guī)進行合理調(diào)整和使用。3.財務(wù)決算市政辦在年度結(jié)束后，應(yīng)按照相關(guān)要求進行財務(wù)決算。財務(wù)決算由市政辦財務(wù)部門負責，決算結(jié)果要真實、準確、完整，必須與實際executedbudget的執(zhí)行情況相符，財務(wù)部門要提供完整的決算材料，包括相關(guān)賬目的余額和結(jié)存等。4.財務(wù)決算結(jié)果的使用和處理要按照相關(guān)法規(guī)進行合理的調(diào)整和使用，如有盈余應(yīng)按要求移交給財政部門進行處理，如有赤字需要及時與財政部門進行溝通，制定合理的解決方案。三、資金管理1.資金管理由市政辦財務(wù)部門負責，負責市政辦所有的資金的收付管理工作。財務(wù)部門要建立健全資金管理制度，確保資金的安全和有效使用。2.收款：市政辦財務(wù)部門要按照財政部門的要求，制定收款流程和相關(guān)手續(xù)，確保資金的及時收取。對于政府撥款、稅收收入等資金，要及時入庫，并生成相關(guān)的憑證。3.付款：市政辦財務(wù)部門要按照預(yù)算安排和相關(guān)審批程序，制定付款流程和相關(guān)手續(xù)，確保資金的合理支付。對于各項開支，要進行嚴格審批和審核，并按時支付。4.預(yù)算外資金的使用要經(jīng)過相應(yīng)的程序和審批，確保合法、合規(guī)。對于需要使用預(yù)算外資金的項目，要辦理相關(guān)手續(xù)，包括預(yù)算調(diào)整和資金調(diào)撥手續(xù)，并按照審批的要求使用資金。四、會計核算1.市政辦財務(wù)部門要按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定進行會計核算工作，確保賬目的真實、準確、完整。2.各項資金的收支，要及時、準確地進行記錄，并生成相關(guān)的會計憑證。對于資金的收入和支出要分類記錄，確保資金的流向可以追溯和核實，防止財務(wù)違法和不正當行為。3.財務(wù)部門要定期進行財務(wù)報表的編制和公布，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報表，確保財務(wù)的透明度和真實性。五、財產(chǎn)管理1.財產(chǎn)管理由市政辦財務(wù)部門負責，要建立健全財產(chǎn)管理制度，確保財產(chǎn)的安全和合理使用。2.對于市政辦的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和貨幣資金等財產(chǎn)要進行登記和管理。固定資產(chǎn)要制定資產(chǎn)清查計劃，定期進行固定資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)的完整性和準確性。3.對于資產(chǎn)的使用，要依照相關(guān)程序和規(guī)定進行，確保資產(chǎn)的合理使用和保護，防止資產(chǎn)的浪費和濫用。六、內(nèi)部控制1.市政辦財務(wù)部門要建立健全內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)的合規(guī)、準確和高效，防止財務(wù)風險的發(fā)生。2.內(nèi)部控制制度要包括財務(wù)流程、授權(quán)審批、會計核算、財產(chǎn)管理、債務(wù)管理等方面的要求，制度要詳細規(guī)定各個環(huán)節(jié)的職責和權(quán)限。3.財務(wù)部門要定期進行內(nèi)部控制的評價和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正和改進，確保