房地產(chǎn)開發(fā)公司投資控制部管理制度

房地產(chǎn)開發(fā)公司投資控制部管理制度一、部門工作職責(zé)在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對公司所立項目進(jìn)行預(yù)算編制、預(yù)算甲供材料計劃編制、造價審核、工程量簽證的合理性核實等工作，以及對定額中沒有涉及到的工程量單價進(jìn)行重新確認(rèn)的工作。預(yù)算中沒有的工程量、臨時工程量以及隱蔽工程和雙方未約定價格的工程必須在投資控制部的參與、監(jiān)督下進(jìn)行確認(rèn)并以工作聯(lián)系單的方式轉(zhuǎn)發(fā)給相關(guān)部門備案。根據(jù)部門特點為公司領(lǐng)導(dǎo)提供建設(shè)性的合理化建議，降低建設(shè)成本，為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。在工程造價審核中建立“互審互責(zé)”制度。既在部門內(nèi)部工程造價等工作做完后，上報前互相核查并做責(zé)任簽字后由部門經(jīng)理核查簽字后轉(zhuǎn)給相關(guān)部門避免失誤。做好與相關(guān)部門的銜接工作，為相關(guān)部門提供最佳服務(wù)。工程決算審核，負(fù)責(zé)工程決算審計的委托聯(lián)系工作。建立健全付款臺帳和工程量臺帳，定期同財務(wù)部門的核帳工作。做好重要資料的檔管工作。公司及相關(guān)部門要求提供的數(shù)字、材料，均須以書面形式回復(fù)，并做好數(shù)字來源說明及責(zé)任簽字。各種材料移交須辦理移交手續(xù)，做好移交記錄，并接受方簽字。二、部門經(jīng)理工作職責(zé)接受公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，帶領(lǐng)和組織部門全體成員認(rèn)真完成公司交給部門的各項任務(wù)。帶領(lǐng)部門成員遵守公司的一切規(guī)章制度，并做好檢查和督導(dǎo)工作。帶領(lǐng)部門成員不斷的加強(qiáng)對業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，充分了解市場信息，創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。貫徹領(lǐng)導(dǎo)意圖，對公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，上級文件及會議精神，做好上傳下達(dá)工作和執(zhí)行情況的督檢工作。協(xié)調(diào)本部門與相關(guān)部門之間的協(xié)作工作，及時為相關(guān)部門提供書面資料。做好或安排他人做好部門內(nèi)部的檔管工作。及時檢查本部門的臺帳記錄工作。三、部門經(jīng)理崗位責(zé)任制在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)同事帶領(lǐng)部門成員認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的各項任務(wù)。以身作則帶領(lǐng)部門成員遵守公司的一切規(guī)章制度，并做好日常的檢查實施工作。組織部門成員經(jīng)常進(jìn)行市場信息調(diào)查交流和工作交流，盡量減少個人的工作失誤。對公司領(lǐng)導(dǎo)的指示、會議精神、上級文件，做好上傳下達(dá)的貫徹工作，以及執(zhí)行落實情況的檢查督導(dǎo)工作。堅持實事求是的原則，認(rèn)真靜心工作，不可玩忽職守，假公濟(jì)私，貪圖小利而犧牲公司利益。做好與相關(guān)部門的銜接工作，為相關(guān)部門提供最佳服務(wù)。參與公司對外重要經(jīng)濟(jì)合同、施工合同、材料價格的評審工作，并根據(jù)部門特點向公司提供合理化建議，降低公司的建設(shè)成本，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。努力完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其它任務(wù)。四、部門造價工程師崗位責(zé)任制認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守公司的一切規(guī)章制度，熱愛公司，遵紀(jì)守法，樹立正確的職業(yè)道德觀。團(tuán)結(jié)同事，尊重領(lǐng)導(dǎo)，愛崗敬業(yè)，努力進(jìn)取，團(tuán)結(jié)互助，和睦待人。服從部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和安排，認(rèn)真及時地完成部門經(jīng)理交給的日常工作事務(wù)。努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論知識，不斷地豐富自己的實踐經(jīng)驗，加強(qiáng)工作信息交流，減少工作損失。工程造價審核中建立“互審互責(zé)”制度。既在部門內(nèi)部工程造價等工作完成之后，上報部門經(jīng)理之前，互相核查并做責(zé)任簽字，再由部門經(jīng)理核查簽字而后轉(zhuǎn)給相關(guān)部門，盡量避免失誤。部門成員之間要不斷地加強(qiáng)信息溝通和日常工作交流。做到知無不言，言無不盡，減少工作失誤，以免給公司的利益造成不應(yīng)有的損失。講求個人和環(huán)境衛(wèi)生，為工作創(chuàng)造良好的環(huán)境，為公司樹立良好形象。堅持實事求是的原則，緊緊地圍繞公司的經(jīng)濟(jì)利益開展工作。10、建立健全工程量臺帳及各項付款臺帳，及重要資料的檔管工作。11、認(rèn)真完成部門經(jīng)理交給的其它工作。五、預(yù)算編制程序1、投資控制部在接到圖紙后應(yīng)組織人力及時地編制工程量預(yù)算，做出甲供材料分析。做出甲供材料計劃，后分別轉(zhuǎn)送財務(wù)部和工程部用于施工期間的撥款控制。2、在施工過程中要不斷根據(jù)施工時限調(diào)整預(yù)算期價，使工程預(yù)算能最大限度發(fā)揮指導(dǎo)功能。3、在施工過程中應(yīng)組織施工單位審查預(yù)算，使施工預(yù)算有足夠的準(zhǔn)確性，從而對工程成本核算起到有益的參考價值。4、在施工過程中，投資控制部應(yīng)及時參入、回收并準(zhǔn)確計算工程量變更和經(jīng)濟(jì)簽證，及時地掌握施工成本增加量并及時書面匯報到財務(wù)部。六、工程量臺帳、工程撥款臺帳建審程序1、施工預(yù)算和預(yù)算甲供材料計劃編制完成后，投資控制部專業(yè)工程師應(yīng)建立健全工程量臺帳和工程撥款臺帳，并作為日常工程撥款的主要依據(jù)。2、負(fù)責(zé)臺帳記錄的專業(yè)工程師發(fā)現(xiàn)施工單位所報工程量超出預(yù)算量時應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)做出匯報并查找原因，無正當(dāng)理由應(yīng)拒付超出部分工程量款項。3、部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期檢查工程量臺帳與付款臺帳，付款臺帳應(yīng)每月同相關(guān)部門核對一次，及時修正錯誤。使臺帳通過核查提高準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確地為工程款支付提供依據(jù)。七、工程款撥款程序1、月份工程款撥款首先是工程部專業(yè)工程師對施工單位，合同約定報結(jié)算時間所報結(jié)算的施工部位進(jìn)行認(rèn)可簽字后，轉(zhuǎn)交到投資控制部對所報工程量進(jìn)行工程量核實，并出具核定后的月份工程量結(jié)算，并對表中結(jié)算甲供材料，依據(jù)合同扣除，計算出實際應(yīng)付款后，轉(zhuǎn)交財務(wù)部和工程部。由工程部結(jié)合施工單位的月份施工情況辦理相關(guān)付款手續(xù)，最后由施工單位到財務(wù)部門憑相關(guān)手續(xù)領(lǐng)款。投資控制部按建立臺帳程序建立工程月份結(jié)算臺帳和工程付款臺帳。2、甲包工程撥款首先甲包工程在合同簽定前應(yīng)做出工程預(yù)算，以便確認(rèn)工程預(yù)付款量。合同完工付款前必須經(jīng)工程部及合同約定的相關(guān)部門驗收并簽字，工程部及參加驗收人員應(yīng)對分包工程項目的質(zhì)量進(jìn)行認(rèn)可，投資控制部依據(jù)施工圖紙對工程質(zhì)量進(jìn)行初審核實并出具工程結(jié)算轉(zhuǎn)財務(wù)、工程部門各一份，財務(wù)部、工程部、投資控制部各自分別建立付款臺帳，由工程部分管工程師做出付款手續(xù)，由財務(wù)部付款。3、工程借款工程借款是指承包方在資金周轉(zhuǎn)不開無法維持正常施工情況下，向發(fā)包方少量預(yù)支工程款的一種行為。工程借款必須經(jīng)工程部經(jīng)理的同意并請示公司總經(jīng)理的同意，由工程部辦理相關(guān)手續(xù)并轉(zhuǎn)交給投資控制部和財務(wù)部進(jìn)行帳目登記。最終財務(wù)付款。此款付出后應(yīng)視承包方的情況在以后撥款中一次或數(shù)次從應(yīng)得工程款中扣回。4、工程最終付款工程最終付款（不含保修金）。施工單位申請付款前必須向發(fā)包方提供工程結(jié)算，發(fā)包方接到結(jié)算后，在合同約定時間內(nèi)進(jìn)行初審（發(fā)包方內(nèi)部審核），然后按公司相關(guān)程序辦理外委造價部門審核手續(xù)，進(jìn)行最終審核定案，定案前分管部門應(yīng)將審查結(jié)果報至公司總工程師和總經(jīng)理，無異議時定案，接到定案表后發(fā)包方按合同約定條件辦理撥款手續(xù)。八、投資控制部決算審查互審制度細(xì)則1、決算審查前，審查部門應(yīng)組織相關(guān)部門及總工程師對工程變更、簽證進(jìn)行審核，確保簽證不出現(xiàn)錯誤。2、決算審查結(jié)束后，審查責(zé)任人、復(fù)審責(zé)任人、核查責(zé)任人應(yīng)在決算審查表上做責(zé)任簽字，再由部門經(jīng)理出面轉(zhuǎn)相關(guān)部門審核，無誤后，將表轉(zhuǎn)公司相關(guān)人員簽字，再轉(zhuǎn)審計部審查。3、審查責(zé)任人審計誤差不應(yīng)超出5%，個別爭議項目無法定項需審計部門裁決時，審計責(zé)任人應(yīng)書面報部門經(jīng)理，由審計部審減不計審減比例。4、百分考核：審查責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工作程序，違背工作程序每次扣2分。復(fù)審責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工作程序，違背工作程序每次扣2分。核查人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工作程序，違背工作程序每次扣2分。審查人初審結(jié)算，終審結(jié)束后不應(yīng)超出5%，非正常原因每超出1個百分點扣相關(guān)責(zé)任人5分。5、工程決算審查程序?qū)彶榍皯?yīng)對圖紙、簽證、設(shè)計文件進(jìn)行認(rèn)真計算，并對圖紙、簽證、設(shè)計文件的一些異議書面提交部門經(jīng)理組織討論，并做出正確結(jié)論。審查人應(yīng)對審查過程中的爭議問題及時書面報部門經(jīng)理，由部門經(jīng)理組織相關(guān)工程師進(jìn)行討論研究，做出正確的結(jié)論。審查人、復(fù)審人、核查人應(yīng)對初審后結(jié)果做責(zé)任簽字。計算書、審查結(jié)果、責(zé)任審查手續(xù)、終審定案文件應(yīng)在審查結(jié)束后轉(zhuǎn)交部門經(jīng)理，做出審查結(jié)果意見評定書后一并存檔。九、外審決算報審工作程序決算報審前需經(jīng)投控部相關(guān)造價工程師進(jìn)行造價審查，并做出審查結(jié)果。決算報審前需經(jīng)部門經(jīng)理復(fù)核（部門經(jīng)理可以指定他人復(fù)核）并做復(fù)核人簽字。復(fù)核無誤后，由部門經(jīng)理轉(zhuǎn)交公司總工程師，由總工程師牽頭組織工程部相關(guān)專業(yè)經(jīng)理、專業(yè)工程師核實。確認(rèn)無誤后，由投資控制部填寫報審表，相關(guān)參加核實人員在表中做責(zé)任簽字，后報公司總經(jīng)理組織外審。十、外審決算審查工作程序決算審查單位由公司確定審查過程中，投資控制部派專業(yè)造價工程師不定時檢查。對出現(xiàn)的問題及時糾正。審查單位應(yīng)對甲方出具的圖紙、簽證文件進(jìn)行計算并做出審查前造價結(jié)果，并將結(jié)果報給甲方。我方接到結(jié)果后應(yīng)由投控部初審。造價工程師逐項對工程量進(jìn)行對比，對增加部分進(jìn)行分析，分歧較大時，應(yīng)同審計工程師溝通交涉，形成統(tǒng)一意見。確認(rèn)無誤后，由部門經(jīng)理牽頭組織總工程師、工程部相關(guān)經(jīng)理、專業(yè)工程師進(jìn)行復(fù)核并簽署個人意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由投控部經(jīng)理分別通知審計部門和施工單位進(jìn)行審查。審查過程中需向造價部門咨詢的問題，需甲方、審計、施工單位三方共同以書面形式向造價部門提出咨詢，對咨詢結(jié)果三方共同簽字生效。否則不予認(rèn)可。審查結(jié)束，審查部門應(yīng)在定案單填寫前，將審計結(jié)果報給甲方，我方在接到報告后由投控部牽頭，總工程師、工程部副經(jīng)理、主管專業(yè)工程師、專業(yè)造價工程師參加核實審評，確認(rèn)無誤后，按公司相關(guān)程序辦理定案手續(xù)。十一、投控部現(xiàn)場工程量實測簽證程序投資控制部的現(xiàn)場實測工作須接到工程部通知后實施實測工作。實測過程須工程部專業(yè)工程師參加。實測過程兩名以上專業(yè)造價工程師參加，并參加抄鏡、扯尺丈量等實測過程。專業(yè)造價工程師在實測過程中應(yīng)做好原始記錄，測完后參測人員應(yīng)在原始記錄上簽字。實測結(jié)束后，主管專業(yè)工程師應(yīng)依據(jù)原始記錄，做出實測結(jié)果圖表，參測人員在圖表上簽字，并報總工程師簽字生效。簽字原始記錄及簽字圖表原件轉(zhuǎn)總經(jīng)辦存檔。十二、工程決算不外審項目決算審定程序(一)、程序適應(yīng)范圍本程序適應(yīng)于已完工并經(jīng)驗收合格、現(xiàn)場實測的配套工程、甲方單包分項及零星項目。(二)、測及決算工程部對已完工程進(jìn)行驗收合格，并組織工程部相關(guān)工程師、投資部相關(guān)造價工程師進(jìn)行現(xiàn)場實測。投資部相關(guān)造價工程師依據(jù)實測作出記錄并依據(jù)記錄作出決算及決算的甲供材料分析。(三)、表格填寫順序決算編制完成后，由業(yè)務(wù)部提供物資采購明細(xì)表（包括物資品名、數(shù)量及單價）報材料會計處；材料會計依據(jù)實供量及業(yè)務(wù)部提供明細(xì)表，填寫采購及實供比較分析表（表二）、施工單位甲供料明細(xì)表轉(zhuǎn)投資控制部（表三）；投資控制部依據(jù)（表二）和決算甲供材料分析填寫“工程決算審核表”（表一），做甲供材料超欠供對比分析，并依據(jù)決算造價扣除甲供材料款項，作出應(yīng)付款結(jié)論。相關(guān)責(zé)任人在表中做責(zé)任簽字。(四)、決算復(fù)核投控部將三個表格填寫完畢后，同決算一起轉(zhuǎn)決算評審委員會各相關(guān)成員進(jìn)行復(fù)核，并組織召開評審委員會議，對決算存在的問題進(jìn)行分析并提出整改意見，無異議或整改后無異議，復(fù)核人簽字并轉(zhuǎn)投控部，由投控部轉(zhuǎn)送財務(wù)部；財務(wù)部對決算資料及決算審核表審核后，轉(zhuǎn)總經(jīng)理簽批并存檔做付款依據(jù)。十三、甲供材料分析及扣款程序(一)、公司內(nèi)部分析程序1、工程決算審核由相應(yīng)資質(zhì)的造價咨詢部門給予審定并出具定案審計報告和材料分析表；2、甲供材料分析投資控制部依據(jù)定案審計報告中的材料分析表內(nèi)所列甲供材料數(shù)量和單價填寫甲供材料分析表（附表樣），財務(wù)部在該表實供欄中填寫實供數(shù)量及單價，由投資控制部對超（欠）供數(shù)量及單價提出初步意見，并做具體分析；3、例會分析投資控制部組織部門專業(yè)工程師對各項材料進(jìn)行詳細(xì)分析并做出分析表，分別轉(zhuǎn)送工程部、財務(wù)部、審計部等相關(guān)部門，各部門進(jìn)行計算、分析、整理意見后，由財務(wù)部組織上述部門召開評審會議，對分析表中存在的問題進(jìn)行討論評審，無爭議后簽字認(rèn)可。(二)、施工單位甲供料扣款程序1、月份扣款由投資控制部依據(jù)監(jiān)理公司和工程部核準(zhǔn)的月份工程量審核施工方月份工程量報告，并依據(jù)審定報告中人材機(jī)分析表，列出甲供材料數(shù)量及單價，交工程部辦理付款手續(xù)，并于月份撥款中依據(jù)施工合同扣除。2、竣工扣款2．1甲供材料實供量核對由甲乙雙方材料會計依據(jù)材料賬目，對甲供材料種類、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行核對，并對核對結(jié)果進(jìn)行蓋章、簽字認(rèn)可。2．2甲供材料定價已進(jìn)入決算的甲供材料執(zhí)行決算價，未進(jìn)入決算的甲供材料的超供部分按決算價與采購價（同種類、規(guī)格的進(jìn)料平均價）孰高計算，依據(jù)雙方簽章的核準(zhǔn)量計算應(yīng)扣甲供材料款，并在定案決算中扣十四、決算審查程序一、工程完工并驗收合格后，投資控制部依據(jù)施工過程中收集的簽證、變更、圖紙會審、施工組織設(shè)計等資料對工程開始時編制的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，做出工程決算，并組織工程部對該決算進(jìn)行研究整改，最終形成內(nèi)部工程決算。二、施工單位報審決算首先報給工程部（兩份），工程部經(jīng)理及專業(yè)工程師依據(jù)內(nèi)部工程決算審查簽字后轉(zhuǎn)給投資控制部。（工程部此過程中要做好文件收發(fā)記錄）三、投資控制部接到?jīng)Q算文件后，應(yīng)做好文件登記工作（填制登記表），并安排相關(guān)專業(yè)造價工程師，依據(jù)圖紙、簽證、圖紙會審、施工組織設(shè)計等相關(guān)文件進(jìn)行工程量計算，計算過程中對決算工程量進(jìn)行逐一核實。四、計算完后，由投控部經(jīng)理和專業(yè)工程師組織施工單位相關(guān)人員進(jìn)行審核，雙方認(rèn)可后，由專業(yè)工程師打印初審決算報部門經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)無誤后，填寫“決算初審復(fù)核表”報工程部（附帶簽證、圖紙會審、施工組織設(shè)計等資料），工程部專業(yè)工程師對其進(jìn)行復(fù)核后，投控部主持評審委員會依據(jù)評審意見進(jìn)行修改，無誤后，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字并轉(zhuǎn)造價咨詢單位進(jìn)行正式審核。五、造價咨詢單位接受委托并簽定合同后，組織相關(guān)專業(yè)造價工程師，依據(jù)圖紙、合同、簽證、圖紙會審、施工組織設(shè)計等相關(guān)文件進(jìn)行工程量計算，并出具工程決算轉(zhuǎn)投資控制部；投資控制部根據(jù)該決算填寫“工程決算外審復(fù)核表（未經(jīng)雙方審核）”后，一并轉(zhuǎn)工程部（與工程部辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)）；工程部接到?jīng)Q算，組織相關(guān)專業(yè)工程師進(jìn)行復(fù)核并填寫復(fù)核人意見后返投控部；投控部依據(jù)復(fù)核人意見提出整改措施并轉(zhuǎn)總經(jīng)理審核簽字。六、上述手續(xù)完成后，由投控部專業(yè)工程師依據(jù)整改意見對造價咨詢單位提出整改