行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明樣本

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制闡明第一某些：總體規(guī)定一、編報(bào)范疇本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，涉及資產(chǎn)清查基本表和報(bào)表兩某些。填報(bào)范疇涉及：12月31日此前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)隊(duì)；執(zhí)行民間非營利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系社會(huì)團(tuán)隊(duì)等單位。行政單位附屬未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，執(zhí)行公司財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具備法人資格公司，不列入本次清查范疇，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)。二、編報(bào)內(nèi)容按照全面進(jìn)行清查規(guī)定，編報(bào)內(nèi)容涉及行政事業(yè)單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等全面狀況，編報(bào)口徑與年度決算相銜接并協(xié)調(diào)一致。三、編報(bào)流程納入本次資產(chǎn)清查范疇獨(dú)立核算行政事業(yè)單位，都應(yīng)逐戶編制本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》。（一）行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)卡片形成基本數(shù)據(jù)庫，其中某些信息自動(dòng)導(dǎo)入到資產(chǎn)清查基本表。（二）行政事業(yè)單位錄入行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基本表。（三）行政事業(yè)單位完畢資產(chǎn)清查基本表填報(bào)工作后，自動(dòng)生成資產(chǎn)清查報(bào)表。（四）按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級(jí)次，逐級(jí)匯總上報(bào)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。四、其她規(guī)定（一）行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報(bào)年度決算關(guān)于工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并依照關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度做出解決后，如實(shí)填報(bào)。（二）資產(chǎn)清查過程中涉及基本建設(shè)項(xiàng)目，行政事業(yè)單位按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理關(guān)于規(guī)定進(jìn)行解決。（三）正式上報(bào)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表及有關(guān)資料統(tǒng)一用A3紙打印并裝訂。第二某些：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表封面編制闡明1、單位名稱：填列單位全稱，并加蓋公章。2、單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人、電話號(hào)碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實(shí)際狀況如實(shí)、完整填報(bào)。3、報(bào)送日期：指單位實(shí)際報(bào)送日期。4、組織機(jī)構(gòu)代碼：指各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)單位代碼證書規(guī)定9位代碼。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼單位，應(yīng)積極與本地技術(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)暫時(shí)代碼。5、財(cái)政預(yù)算代碼：指單位在財(cái)政預(yù)算部門編碼。中央一級(jí)預(yù)算單位按財(cái)政部編制三位代碼編制，二級(jí)單位為六位代碼，前三位填列一級(jí)預(yù)算單位代碼，后三位由主管部門自行編列。地方可參照上述辦法編制預(yù)算單位代碼。已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算地方和部門，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。6、單位所在地區(qū)：指單位實(shí)際所在地，依照國標(biāo)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-）填列。7、從屬關(guān)系：由“從屬關(guān)系”和“部門標(biāo)記代碼”兩某些構(gòu)成，以9位碼表達(dá)。詳細(xì)填報(bào)辦法如下：中央單位：前六個(gè)空格均填零，后三個(gè)空格依照國標(biāo)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)隊(duì)及其她機(jī)構(gòu)名稱代碼》（GB4657-）填列。地方單位：前六個(gè)空格依照國標(biāo)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-）編制。后三個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理部門、機(jī)構(gòu)，比照國標(biāo)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)隊(duì)及其她機(jī)構(gòu)名稱代碼》（GB4657-）填列。8、單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：指單位現(xiàn)執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，分為行政單位會(huì)計(jì)制度、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、民間非營利組織會(huì)計(jì)制度和其她。9、機(jī)構(gòu)行業(yè)分類：依照國標(biāo)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》（GB/T4754-）填列，各單位填報(bào)時(shí)應(yīng)盡量選取最詳細(xì)一級(jí)分類代碼填列。10、單位基本性質(zhì)：依照單位性質(zhì)和經(jīng)費(fèi)管理特點(diǎn)類型，按列示11種類型選取填列。11、財(cái)務(wù)從屬關(guān)系：按列示三種從屬關(guān)系選取填列，向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，并對(duì)下一級(jí)單位核撥經(jīng)費(fèi)單位，為一級(jí)單位；向上一級(jí)單位報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，并對(duì)下一級(jí)單位核撥經(jīng)費(fèi)單位，為二級(jí)單位；向同級(jí)財(cái)政部門或者上一級(jí)單位報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，沒有下級(jí)撥款單位單位，為基層單位。12、預(yù)算管理級(jí)次：按單位預(yù)算分級(jí)管理級(jí)次選取填列。13、備用碼：單位依照管理需要可自行填列。第三某些：行政單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制闡明一、行政單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制闡明（一）行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清行綜01表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基01表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（二）行政單位人員機(jī)構(gòu)狀況表（財(cái)清行綜02表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基02表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（三）行政單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表(財(cái)清行綜03表)本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基03表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（四）行政單位資產(chǎn)出租出借狀況表（財(cái)清行綜04表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基04表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（五）行政單位固定資產(chǎn)匯總表（財(cái)清行綜05表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基08表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（六）行政單位房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清行綜05-1表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基08-1B表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（七）行政單位大型設(shè)備明細(xì)表（財(cái)清行綜05-2表）1、本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基08-2、08-3、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表）中有關(guān)指標(biāo)中提取，提取范疇為清查單價(jià)（原值/數(shù)量）在50萬元以上（含50萬元）大額資產(chǎn)。2、表內(nèi)50萬元以上、100萬元以上等是按大型設(shè)備原值設(shè)定金額區(qū)間，50萬元以上含50萬元在內(nèi)，依此類推。（八）行政單位交通運(yùn)送設(shè)備明細(xì)表（財(cái)清行綜05-3表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基08-4表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（九）行政單位占有使用土地明細(xì)表（財(cái)清行綜06表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基08-1A表、財(cái)清行基09表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（十）行政單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清行綜07表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基10表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（十一）行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本狀況表（財(cái)清行綜08表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基11表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（十二）行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本狀況表（財(cái)清行綜09表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基12表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。二、行政單位資產(chǎn)清查基本表編制闡明（一）行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清行基01表）本表按全口徑反映行政單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查增減狀況。表中有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、暫付款、暫存款科目有關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基05、06、07、08表）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其她科目由手工錄入。1、資產(chǎn)清查待解決：指單位通過賬務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查，清查出各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負(fù)債清查數(shù)與賬面數(shù)差額共計(jì)數(shù)。反映本次資產(chǎn)清查清查出待解決資產(chǎn)凈損溢數(shù)額。2、外幣存款：反映單位外幣存款，按核算規(guī)定折合人民幣數(shù)填報(bào)。3、財(cái)政應(yīng)返還額度：填列國庫集中支付改革單位本年尚未支用而結(jié)存在國庫合計(jì)預(yù)算指標(biāo)數(shù)。4、預(yù)撥（預(yù)收）下年經(jīng)費(fèi)：反映行政單位預(yù)撥、預(yù)收下年度各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)數(shù)。5、應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)工資或離退休費(fèi)。6、應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)由各地區(qū)各部門出臺(tái)津貼補(bǔ)貼。1－6月數(shù)據(jù)還在原科目填列，不在此反映。7、按照財(cái)政部財(cái)庫［］190號(hào)文獻(xiàn)規(guī)定，國庫集中支付改革單位年終結(jié)余資金及其分派賬務(wù)解決按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審核公式：表內(nèi)：1行=（2+3+5+7+8+9+10+11+12）行；1欄9行=5欄25行；15行=（1+14）行；16行=（17+18+19+20+21+22）行；24行=（25+26）行；30行=（16+24+28）行；1欄15行=5欄30行；4欄15行=8欄30行；3行≥4行；5行≥6行；8欄=（5+6-7）欄。表間：4欄12行=財(cái)清行基03表1欄24行+2欄50行-1欄1行。（二）行政單位人員機(jī)構(gòu)狀況表（財(cái)清行基02表）本表反映行政單位人員和機(jī)構(gòu)狀況。本表數(shù)據(jù)所有由手工錄入產(chǎn)生。1、單位定編人數(shù)：指編制管理部門核定人員編制數(shù)，按行政編制、事業(yè)編制、社團(tuán)編制、另列編制、老干部服務(wù)人員分別填列。2、單位在職人數(shù)：反映年末單位實(shí)際人數(shù)。按行政人員和事業(yè)人員分別填列。3、行政人員：指單位內(nèi)行政編制人員。4、事業(yè)人員：指單位內(nèi)事業(yè)編制人員。5、長休人員：指單位長期病休持續(xù)滿半年（按國家關(guān)于規(guī)定享有勞保待遇）人員。6、內(nèi)退人員：指不符合國家退休政策，但按本單位關(guān)于規(guī)定已經(jīng)退休人員。7、提前離崗人員：指由于特殊因素提前離開工作崗位人員。8、帶薪學(xué)習(xí)人員：單位公派脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，原有待遇不變?nèi)藛T。9、等待分派人員：指暫未上崗等待分派崗位人員。10、長期停薪人員：指按照國家關(guān)于規(guī)定長期停發(fā)工資人員。11、離休人員：符合國家離休政策，已經(jīng)離休所有人員。12、退休人員：符合國家退休政策，已經(jīng)退休所有人員。13、工人：指勞動(dòng)主管部門核定編制內(nèi)實(shí)有工人。14、長期聘任人員：指編制外長期聘任人員。15、年末財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)：指用財(cái)政預(yù)算撥款開支人員數(shù)?？趶酵瑔挝粵Q算一致。16、獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：指納入資產(chǎn)清查范疇經(jīng)各級(jí)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)單位數(shù)，涉及國家行政機(jī)關(guān)、黨派團(tuán)隊(duì)、公檢法司部門等行政單位、國有事業(yè)單位等。本指標(biāo)不受財(cái)務(wù)核算單位限制。17、獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：指納入資產(chǎn)清查范疇經(jīng)各級(jí)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)且財(cái)務(wù)上實(shí)行獨(dú)立核算單位數(shù)。18、行政單位附屬后勤服務(wù)單位數(shù)：指為保證機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)立，機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位。按獨(dú)立核算單位數(shù)，區(qū)別單位性質(zhì)分別填列。19、行政單位附屬未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體數(shù)：指與行政單位尚未脫鉤公司、公司集團(tuán)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體。按照實(shí)際數(shù)填列。審核公式：表內(nèi)：2行=（3+5+8+9+10）行；11行=（12+25）行；12行=（13+19+20+……+24）行；25行=（26+32+33+……+37）行；38行=（39+40）行；41行=（42+43）行；50行=（51+53+54+55）行；57行=（58+60+61+62）行；65行=（66+67+68+69+70）行；3行≥4行；5行≥（6+7）行；13行≥（14+15+16+17+18）行；26行≥（27+28+29+30+31）行；51行≥58行；53行≥60行；54行≥61行；55行≥62行；51行≥52行；58行≥59行；3行≥12行；1欄≥2欄；3欄≥4欄。（三）行政單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表(財(cái)清行基03表)本表重要反映單位清查出各類資產(chǎn)盤盈和按因素歸類財(cái)產(chǎn)損失狀況。表中有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、暫付款科目有關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基05、06、08－1A、08－1B、08-2、08-3、08-4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其她科目由手工錄入。1、其她（負(fù)債類）：反映行政單位負(fù)債部類等其她各項(xiàng)盤盈、損失共計(jì)數(shù)（清查增長數(shù)－清查減少數(shù)）。審核公式：表內(nèi)：1行=（2+5+6+23）行；6行＝（7+9+10+11+13+14+15+16+17+21）行；24行=（25+40+41+48）行；25行=（26+32+39）行；26行=（27+28+……+31）行；32行=（33+34+……+38）行；41行=（42+43+……+47）行；2行≥（3+4）行；7行≥8行；11行≥12行；17行≥（18+19+20）行；21行≥22行。表間：3行1欄=財(cái)清行基06表6欄共計(jì)；5行1欄=財(cái)清行基05表8欄共計(jì)；6行1欄=財(cái)清行基08表4欄共計(jì)；26行2欄=財(cái)清行基06表7欄共計(jì)；40行2欄=財(cái)清行基05表9欄共計(jì)；41行2欄=財(cái)清行基08表6欄共計(jì)。（四）行政單位資產(chǎn)出租出借狀況表（財(cái)清行基04表）本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)點(diǎn)仍在出租出借固定資產(chǎn)（不含土地，下同）、土地和其她資產(chǎn)及其收入狀況。其中：固定資產(chǎn)、土地“出租、出借”、“資產(chǎn)信息”、“對(duì)方使用單位”有關(guān)信息由基本數(shù)據(jù)庫中自動(dòng)提取，其她信息由手工錄入；其她出租出借資產(chǎn)有關(guān)信息所有由手工錄入。1、固定資產(chǎn)和土地按國標(biāo)分類填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項(xiàng)資產(chǎn)也許產(chǎn)生多條記錄；其她資產(chǎn)出租出借，按項(xiàng)目進(jìn)行填列。2、“其她”項(xiàng)中涉及流動(dòng)資產(chǎn)及戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)施收費(fèi)等狀況。其中，流動(dòng)資產(chǎn)按會(huì)計(jì)科目分類分項(xiàng)填列；戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)施收費(fèi)等狀況，只需填寫1、7、8、9、10、11、12欄內(nèi)容。3、規(guī)格型號(hào)：土地、房屋構(gòu)筑物、圖書文物及陳列品規(guī)格型號(hào)容許為空，其她固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)由基本數(shù)據(jù)庫自動(dòng)生成。4、數(shù)量：指實(shí)際用于出租出借資產(chǎn)數(shù)量。土地、房屋構(gòu)筑物關(guān)于出租出借數(shù)量按實(shí)際填列。5、資產(chǎn)原值：指實(shí)際用于出租出借資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物關(guān)于出租出借原值按實(shí)際比例折算后填列。6、資產(chǎn)出租本年收入：分別按應(yīng)收、實(shí)收填列。應(yīng)收指按照關(guān)于資產(chǎn)出租出借合同等商定本年收入；實(shí)收指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到出租收入。（五）行政單位有價(jià)證券清查明細(xì)表(財(cái)清行基05表)本表反映單位有價(jià)證券清查狀況。本表規(guī)定單位將有價(jià)證券逐項(xiàng)逐筆填列。1、證券名稱：按證券票面所載實(shí)際名稱填列。2、發(fā)行日期：按證券實(shí)際發(fā)行日期填列。3、投資日期：按單位實(shí)際購買日期填列。4、到期日：按證券票面到期日填列。5、票面利率：按證券票面所載實(shí)際利率填列。6、票面金額：按證券票面所載實(shí)際金額填列。7、原始投資金額：按實(shí)際購買金額填列。8、賬面數(shù)：按基準(zhǔn)日明細(xì)賬余額填列。9、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后有價(jià)證券增長或減少值填列。10、清查數(shù)：按清查后有價(jià)證券金額填列。11、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填報(bào)。審核公式：表內(nèi)：10欄=（7+8-9）欄。（六）行政單位暫付款清查明細(xì)表（財(cái)清行基06表）本表規(guī)定單位按暫付款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。1、債務(wù)方名稱：填寫債務(wù)方單位及個(gè)人全稱。2、款項(xiàng)性質(zhì)：按預(yù)付合同款、預(yù)借差旅費(fèi)、報(bào)銷單位領(lǐng)用備用金、住院押金、其她等填列。3、與本單位關(guān)系：按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、本單位職工、合同單位、其她等填列。4、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日暫付款明細(xì)賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆暫付款發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將暫付款賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。6、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后暫付款增長或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后暫付款實(shí)際價(jià)值填列。8、變動(dòng)因素：按盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡導(dǎo)致?lián)p失；債務(wù)人被吊銷、注銷導(dǎo)致?lián)p失；國際政治因素導(dǎo)致?lián)p失；逾期3年以上損失；其她因素?fù)p失填列；10、備注：單位以為需要填報(bào)其她核心事項(xiàng)闡明。審核公式：表內(nèi)：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（七）行政單位暫存款清查明細(xì)表（財(cái)清行基07表）本表規(guī)定單位按暫存款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。1、債權(quán)方名稱：填寫債權(quán)方單位及個(gè)人全稱。2、款項(xiàng)性質(zhì)：按暫時(shí)暫存資金（如存入押金、保證金等）、其她應(yīng)付款項(xiàng)、不明性質(zhì)資金、外單位委托辦事資金、黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)等填列。3、與本單位關(guān)系：按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、本單位職工、合同單位、其她等填列。4、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日暫存款明細(xì)賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆暫存款發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將暫存款賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。6、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后暫存款增長或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后暫存款實(shí)際價(jià)值填列。8、變動(dòng)因素：按盤盈；債權(quán)人破產(chǎn)、倒閉、死亡；債權(quán)人被吊銷、注銷；國際政治因素；逾期3年以上；其她因素填列；9、備注：單位以為需要填報(bào)其她核心事項(xiàng)闡明。審核公式：表內(nèi)：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（八）行政單位固定資產(chǎn)匯總表（財(cái)清行基08表）本表重要反映按照國標(biāo)分類十大門類固定資產(chǎn)賬面數(shù)、清查變動(dòng)數(shù)和清查數(shù)。本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清行基08－1A、08－1B、08-2、08-3、08-4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（九）行政單位固定資產(chǎn)--土地清查明細(xì)表（財(cái)清行基08-1A表）本表重要反映在固定資產(chǎn)中單獨(dú)核算土地清查狀況。價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物，以及劃撥等未入資產(chǎn)賬土地在財(cái)清行基09表中反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位編號(hào)填列。3、名稱：按本單位土地實(shí)際名稱填列。4、權(quán)屬證書：按土地權(quán)屬證所載內(nèi)容填列。5、權(quán)屬性質(zhì)：按土地性質(zhì)，分國有土地、集體土地分別填列。6、坐落位置：按該項(xiàng)土地詳細(xì)地址填列。7、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)土地賬面記載數(shù)量、價(jià)值分別填列。9、清查數(shù)：按照實(shí)際數(shù)量、金額分別填列。10、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。11、土地來源：按劃撥、轉(zhuǎn)讓、其她分別填列。審核公式：表內(nèi)：16欄=（10+12-14）欄；17欄=（11+13-15）欄；16欄≥19欄；19欄=（20+22+23+24+25）欄。（十）行政單位固定資產(chǎn)--房屋及構(gòu)筑物清查明細(xì)表（財(cái)清行基08-1B表）本表反映單位占有使用房屋及構(gòu)筑物清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物填報(bào)財(cái)清行基10表。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、權(quán)屬證書：按固定資產(chǎn)權(quán)屬證所載內(nèi)容填列。5、坐落位置：按該項(xiàng)資產(chǎn)詳細(xì)地址填列。6、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。7、使用方向：反映單位固定資產(chǎn)實(shí)際使用方向，按照單位自用（含后勤使用）、出租、出借、閑置、其她分別填列。8、共計(jì)：指單位固定資產(chǎn)數(shù)量（如房屋建筑面積等）。9、單位承擔(dān)費(fèi)用面積：指在單位固定資產(chǎn)數(shù)量中，應(yīng)由單位承擔(dān)物業(yè)、取暖等費(fèi)用某些。本單位已進(jìn)行住房制度改革，辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)、在單位固定資產(chǎn)帳中不再反映，但仍由單位承擔(dān)物業(yè)費(fèi)和取暖費(fèi)職工宿舍面積，作為本表補(bǔ)充資料反映。10、單位自用：按本單位實(shí)際自用數(shù)量填列，其中后勤使用某些單獨(dú)反映。11、出借：按本單位出借給其她單位或個(gè)人實(shí)際數(shù)量填列。12、出租：按本單位出租給其她單位或個(gè)人實(shí)際數(shù)量填列。13、使用狀況：按在用、未使用、不需用、危房不能用、其她填列。14、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；損毀；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。15、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：15欄=（9+11-13）欄；16欄=（10+12-14）欄；15欄≥17欄；17欄=（19+21+22+23+24）欄。（十一）行政單位固定資產(chǎn)—通用設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基08-2表）本表反映單位占有使用通用設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。5、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值填列。9、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；損毀；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。10、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。11、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：10欄=（7+8-9）欄。（十二）行政單位固定資產(chǎn)—專用設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基08-3表）本表反映單位占有使用專用設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。5、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值填列。9、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；損毀；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。10、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。11、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：10欄=（7+8-9）欄。（十三）行政單位固定資產(chǎn)--交通運(yùn)送設(shè)備明細(xì)表（財(cái)清行基08-4表）本表反映單位占有使用交通運(yùn)送工具清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填報(bào)。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填報(bào)4、權(quán)屬證書：按交通運(yùn)送設(shè)備權(quán)屬證所載內(nèi)容填列，如車輛行駛證。5、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。6、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。7、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。8、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。9、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。10、用途：按“1”領(lǐng)導(dǎo)用車；“2”公務(wù)用車；“3”專業(yè)用車；“4”生活用車；“511、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值填列。12、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；損毀；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。13、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：18欄=（15+16-17）欄。（十四）行政單位固定資產(chǎn)—電氣設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基08-5表）本表反映單位占有使用電氣設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。5、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值填列。9、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；損毀；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。10、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。11、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：10欄=（7+8-9）欄。（十五）行政單位固定資產(chǎn)—電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基08-6表）本表反映單位占有使用電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。5、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值填列。9、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；損毀；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。10、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。11、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：10欄=（7+8-9）欄。（十六）行政單位固定資產(chǎn)—儀器儀表及其她設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基08-7表）本表反映單位占有使用儀器儀表及其她設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。5、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值填列。9、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；損毀；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。10、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。11、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：10欄=（7+8-9）欄。（十七）行政單位固定資產(chǎn)—文藝體育設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基08-8表）本表反映單位占有使用文藝體育設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。5、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值填列。9、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；損毀；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。10、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。11、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：10欄=（7+8-9）欄。（十八）行政單位固定資產(chǎn)—圖書文物及陳列品清查明細(xì)表（財(cái)清行基08-9表）本表反映單位占有使用圖書文物及陳列品清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。3、使用/管理單位名稱：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際使用或管理單位名稱填列。4、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。5、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。6、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值、數(shù)量分別填列。7、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；損毀；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。8、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。9、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：15欄=（9+11-13）欄；16欄=（10+12-14）欄。（十九）行政單位固定資產(chǎn)—家具用品及其她清查明細(xì)表（財(cái)清行基08-10表）本表反映單位占有使用家具用品及其她資產(chǎn)清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。5、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值、數(shù)量分別填列。9、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；損毀；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。10、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。11、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：13欄=（7+9-11）欄；14欄=（8+10-12）欄。（二十）行政單位其她土地資產(chǎn)明細(xì)表（財(cái)清行基09表）本表重要反映行政單位實(shí)際占用，價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物，以及劃撥等未入賬土地清查狀況。單獨(dú)作為固定資產(chǎn)入賬土地填報(bào)財(cái)清行基08-1A表，不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈等）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等）手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位編號(hào)填列。3、名稱：按本單位土地實(shí)際地塊名稱填列。4、權(quán)屬證書：按土地權(quán)屬證所載內(nèi)容填列。5、權(quán)屬性質(zhì)：按土地性質(zhì)，分國有土地、集體土地分別填列。6、坐落位置：按該項(xiàng)土地詳細(xì)地址填列。7、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。8、資產(chǎn)入賬方式：按計(jì)入房屋構(gòu)筑物、未計(jì)入固定資產(chǎn)賬分別填列。9、清查數(shù)：按照實(shí)際數(shù)量、金額分別填列。10、使用狀況：按在用、未使用、不需用、危房不能用、其她填列。11、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。12、土地來源：劃撥、轉(zhuǎn)讓、其她。13、備注：各單位以為需填列其她核心事項(xiàng)闡明。審核公式：表內(nèi)：17欄=（11+13-15）欄；18欄=（12+14-16）欄；17欄≥20欄；20欄=（21+23+24+25+26）欄。（二十一）行政單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清行基10表）本表反映屬于基本建設(shè)項(xiàng)目，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物基本狀況。本表由手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、坐落位置：按該項(xiàng)資產(chǎn)詳細(xì)地址填列。5、投資總額：依照基建財(cái)務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實(shí)填列。6、投入使用日期：按實(shí)際投入使用品體時(shí)間填列。7、出租、出借單位名稱：按本單位出租、出借給其她單位或個(gè)人實(shí)際名稱，區(qū)別出租、出借分別填列。8、未轉(zhuǎn)固因素：單位依照實(shí)際，據(jù)實(shí)填列。審核公式：表內(nèi)：8欄=（9+11+12+13+14）欄。（二十二）行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本狀況表（財(cái)清行基11表）本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位基本狀況。后勤服務(wù)單位為事業(yè)單位，除填報(bào)匯總信息外，再逐個(gè)填報(bào)下屬各獨(dú)立核算事業(yè)單位關(guān)于信息。為公司單位，只填報(bào)直屬后勤服務(wù)公司關(guān)于信息，其子公司、分公司關(guān)于狀況合并入一級(jí)單位反映。1、單位名稱：按經(jīng)批準(zhǔn)成立或注冊登記單位名稱全稱填寫。2、單位性質(zhì)：按財(cái)政補(bǔ)貼事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、公司化管理事業(yè)單位、公司、其她選取填列。3、從屬關(guān)系：是指后勤服務(wù)單位與其主管行政單位之間從屬關(guān)系，涉及一級(jí)事業(yè)單位、一級(jí)公司單位、二級(jí)及如下單位、三種類型。其中，直屬行政單位管理后勤服務(wù)單位為一級(jí)單位，劃分為兩種：一級(jí)事業(yè)單位，一級(jí)公司單位；其她后勤服務(wù)單位從屬關(guān)系為二級(jí)及如下單位。當(dāng)“從屬關(guān)系”選取了“一級(jí)事業(yè)單位”或者“一級(jí)公司單位”時(shí)，則“單位性質(zhì)”欄不用填寫。當(dāng)“從屬關(guān)系”選取了二級(jí)及如下單位時(shí)，則“單位性質(zhì)”欄為必填項(xiàng)目。4、初始投資額：反映行政單位對(duì)后勤服務(wù)單位實(shí)際初始投資總額。5、合計(jì)實(shí)際投資額：反映至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日單位對(duì)后勤服務(wù)單位實(shí)際投資合計(jì)總額。6、后勤服務(wù)單位基本狀況：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)、收入、結(jié)余/凈利潤等信息按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日后勤服務(wù)單位關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列。7、占用機(jī)關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日機(jī)關(guān)交由后勤服務(wù)單位占有使用、并為行政單位提供后勤服務(wù)，產(chǎn)權(quán)屬于行政單位資產(chǎn)總額填列。8、當(dāng)年應(yīng)收收益：指行政單位應(yīng)當(dāng)從后勤服務(wù)單位獲得所有收益，涉及已經(jīng)收到和尚未收到收益。9、當(dāng)年實(shí)收收益：指行政單位已經(jīng)收到收益。10、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：3欄≥（4+5）欄；6欄≥3欄。（二十三）行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本狀況表（財(cái)清行基12表）本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位附屬公司、公司集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本狀況。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體涉及后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其她未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個(gè)某些，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體關(guān)于信息填報(bào)財(cái)清行基11表，不在本表反映。本表只填報(bào)直屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體關(guān)于狀況，其子公司、分公司關(guān)于狀況合并入一級(jí)單位反映。1、經(jīng)濟(jì)實(shí)體名稱：按注冊登記單位名稱全稱填寫。2、初始投資額：反映行政單位對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體實(shí)際初始投資總額。3、合計(jì)實(shí)際投資額：反映從初始投資開始至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日單位對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體實(shí)際投資合計(jì)總額。4、投資形式：按獨(dú)資、控股、參股、其她選取填列。5、持股比例：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日單位對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體實(shí)際持股比例填列。6、經(jīng)濟(jì)實(shí)體狀況：對(duì)于經(jīng)濟(jì)實(shí)體資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、收入、利潤等信息按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日經(jīng)濟(jì)實(shí)體關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列。7、當(dāng)年應(yīng)收收益：指行政單位應(yīng)當(dāng)從未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體獲得所有收益，涉及已經(jīng)收到和尚未收到投資收益。8、當(dāng)年實(shí)收收益：指行政單位已經(jīng)收到投資收益。9、備注：單位依照實(shí)際，需要補(bǔ)充闡明狀況。審核公式：表內(nèi)：1欄≥（2+3）欄；4欄≥1欄。第四某些：事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制闡明一、事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制闡明（一）事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清事綜01表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基01表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（二）事業(yè)單位人員基本狀況表（財(cái)清事綜02表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基02表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（三）事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表(財(cái)清事綜03表)本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基03表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。(四)事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借狀況表（財(cái)清事綜04表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基04表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（五）事業(yè)單位對(duì)外投資狀況表(財(cái)清事綜05表)本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基05表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（六）事業(yè)單位擔(dān)保狀況表（財(cái)清事綜06表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基06表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（七）事業(yè)單位固定資產(chǎn)匯總表（一）（財(cái)清事綜07（1）表）本表數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；自動(dòng)生成內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基15表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（八）事業(yè)單位固定資產(chǎn)匯總表（二）（財(cái)清事綜07（2）表）本表數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；自動(dòng)生成內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基15-1A、15-1B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（九）事業(yè)單位房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清事綜07-1表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基15-1B表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（十）事業(yè)單位大型設(shè)備明細(xì)表（財(cái)清事綜07-2表）1、本表數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基15-2、15-3、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中有關(guān)指標(biāo)中提取，提取范疇為清查單價(jià)（原值/數(shù)量）在50萬元以上（含50萬元）大額資產(chǎn)。2、表內(nèi)50萬元以上、100萬元以上等是按大型設(shè)備原值設(shè)定金額區(qū)間，50萬元以上含50萬元在內(nèi)，依此類推。（十一）事業(yè)單位交通運(yùn)送設(shè)備明細(xì)表（財(cái)清事綜07-3表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基15-4表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（十二）事業(yè)單位占有使用土地明細(xì)表（財(cái)清事綜08表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基15-1A表、財(cái)清事基16表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。（十三）事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清事綜09表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基17表）中有關(guān)指標(biāo)中提取。二、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基本表編制闡明（一）事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清事基01表）本表按全口徑反映事業(yè)單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查變動(dòng)狀況。表中應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其她應(yīng)收款，對(duì)外投資、債券投資，固定資產(chǎn)原值、合計(jì)折舊、凈值，土地使用權(quán)以及負(fù)債類科目有關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基05、07、08、09、10、11、12、13、14、15、16表）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其她科目人工錄入。1、賬面數(shù)：以單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日賬面數(shù)填列。2、清查變動(dòng)數(shù)：以單位通過賬務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)增長或減少值填列。3、清查數(shù)：以單位通過賬務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值填列。本指標(biāo)與“賬面數(shù)”差額為清查出損溢。4、財(cái)政應(yīng)返還額度：填列國庫集中支付改革單位本年尚未支用而結(jié)存在國庫合計(jì)預(yù)算指標(biāo)數(shù)。5、未完項(xiàng)目成本：反映單位于資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日尚未竣工項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生成本費(fèi)用之和。6、資產(chǎn)清查待解決：指單位通過賬務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查，清查出各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負(fù)債清查數(shù)與賬面數(shù)差額共計(jì)數(shù)。反映本次資產(chǎn)清查清查出待解決資產(chǎn)凈損溢數(shù)額。7、預(yù)撥（預(yù)收）下年經(jīng)費(fèi)：反映事業(yè)單位預(yù)撥、預(yù)收下年度各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)數(shù)。8、應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)工資或離退休費(fèi)。9、應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)由各地區(qū)各部門出臺(tái)津貼補(bǔ)貼。1－6月數(shù)據(jù)還在原科目填列，不在此反映。10、按照財(cái)政部財(cái)庫［］190號(hào)文獻(xiàn)規(guī)定，國庫集中支付改革單位年終結(jié)余資金及其分派賬務(wù)解決按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審核公式：表內(nèi)：1行=（2+3+4+5+6+7+8+9+12+13+17+18+20+21）行；1欄15行=5欄47行；28行=（1+23+25）行；29行=（30+31+32+…+41）行；43行=（44+47+48+49+50+51）行；56行=（29+43+53+55）行；9行≥（10+11）行；18行≥19行；1欄28行=5欄56行；4欄28行=8欄56行。表間：4欄21行=財(cái)清事基03表1欄26行+2欄82行-1欄1行。（二）事業(yè)單位人員基本狀況表（財(cái)清事基02表）本表反映事業(yè)單位人員狀況。本表數(shù)據(jù)人工錄入。1、定編人數(shù)：反映資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日經(jīng)機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)人數(shù)，按行政和事業(yè)編制人數(shù)分別填列。2、單位在職人數(shù)：反映資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日在本單位實(shí)際工作所有在職人員。涉及：行政編制人員、事業(yè)編制人員和其她人員。其她人員中單獨(dú)列示“長期聘任人員”，即編制外長期聘任人員。3、離休人員：填列符合國家離休政策，已經(jīng)離休人員數(shù)。4、退休人員：填列符合國家退休政策，已經(jīng)退休人員數(shù)。不涉及內(nèi)退人員數(shù)（不符合國家退休政策，但按本單位關(guān)于規(guī)定已經(jīng)退休人員數(shù)）。5、科研單位在職人數(shù)：反映科研單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位在職固定職工、勞動(dòng)合同制職工，不涉及離休、退休人員等。其中，從事自然科學(xué)人數(shù)和從事社會(huì)科學(xué)人員單獨(dú)列示。6、全日制在校學(xué)生數(shù)：反映資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日教誨機(jī)構(gòu)中經(jīng)國家批準(zhǔn)按統(tǒng)一籌劃招收各類全日制在校研究生、本專科學(xué)生、中專生以及中小學(xué)學(xué)生人數(shù)，不涉及干部進(jìn)修和培訓(xùn)人數(shù)。其中，來華留學(xué)生單獨(dú)列示。審核公式：表內(nèi)：1行=（2+3）行；5行=（6+7+8）行；8行≥9行；15行≥（16+17）行；19行=（20+22+24+25+26+27+28）行；20行≥21行；22行≥23行。（三）事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表（財(cái)清事基03表）本表重要反映單位清查出各類資產(chǎn)盤盈和按因素歸類財(cái)產(chǎn)損失狀況。表中應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其她應(yīng)收款科目，固定資產(chǎn)，對(duì)外投資有關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基05、07、08、09、15表）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其她科目人工錄入。1、其她（負(fù)債類）：反映單位負(fù)債部類其她各項(xiàng)盤盈、損失共計(jì)數(shù)（清查增長數(shù)－清查減少數(shù)）。審核公式：表內(nèi)：1行=（2+5+22+23+24）行；2行≥（3+4）行；5行=（6+8+9+10+12+13+14+15+16+20）行；6行≥7行；10行≥11行；16行=（17+18+19）行；20行≥21行；26行=（27+60+67+77+80）行；27行=（28+34+40+46+52+59）行；28行=（29+30+31+32+33）行；34行=（35+36+37+38+39）行；40行=（41+42+43+44+45）行；46行=（47+48+49+50+51）行；52行=（53+54+55+56+57+58）行；60行=（61+62+63+64+65+66）行；67行=（68+69+70+…+76）行；77行=（78+79）行。（四）事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借狀況表（財(cái)清事基04表）本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日處在出租出借狀態(tài)固定資產(chǎn)（不含土地，下同）、土地和其她資產(chǎn)及其收入狀況。其中：固定資產(chǎn)、土地“出租、出借”、“資產(chǎn)信息”、“對(duì)方使用單位”有關(guān)信息由基本數(shù)據(jù)庫中自動(dòng)提取，其她信息人工錄入；其她資產(chǎn)出租出借有關(guān)信息所有人工錄入。1、固定資產(chǎn)和土地按國標(biāo)分類填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項(xiàng)資產(chǎn)也許產(chǎn)生多條記錄；其她資產(chǎn)出租出借，按項(xiàng)目進(jìn)行填列。2、“其她”項(xiàng)中涉及流動(dòng)資產(chǎn)及戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)施收費(fèi)等狀況。其中，流動(dòng)資產(chǎn)按會(huì)計(jì)科目分類分項(xiàng)填列；戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)施收費(fèi)等狀況，只需填寫1、7、8、9、10、11、12欄內(nèi)容。3、規(guī)格型號(hào)：土地、房屋構(gòu)筑物、圖書文物及陳列品規(guī)格型號(hào)容許為空，其她固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)由基本數(shù)據(jù)庫自動(dòng)生成。4、數(shù)量：指實(shí)際用于出租出借資產(chǎn)數(shù)量。土地、房屋構(gòu)筑物關(guān)于出租出借數(shù)量按實(shí)際填列。5、資產(chǎn)原值：指實(shí)際用于出租出借資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物關(guān)于出租出借原值按實(shí)際比例折算后填列。6、資產(chǎn)出租本年收入：分別按應(yīng)收和實(shí)收填列。應(yīng)收指按照關(guān)于資產(chǎn)出租出借合同等商定本年收入；實(shí)收指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到出租收入。（五）事業(yè)單位對(duì)外投資狀況表（財(cái)清事基05表）本表反映單位對(duì)外投資基本狀況。本表規(guī)定單位將其她投資和債券投資逐項(xiàng)逐筆填列。1、與否直屬/控制：依照被投資單位與本單位關(guān)系，按直屬、控制、其她填列。2、投資形式：按獨(dú)資、控股、參股、有價(jià)證券、其她選取填列。3、被投資單位基本狀況：其中，資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益/凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日被投資單位報(bào)表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤/結(jié)余按被投資單位報(bào)表數(shù)據(jù)填列。4、當(dāng)年應(yīng)收收益：指按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則應(yīng)當(dāng)收取所有投資收益，涉及已經(jīng)收到和尚未收到投資收益。5、當(dāng)年實(shí)收收益：指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到投資收益。6、債券投資：指事業(yè)單位購買各種債券形成投資，涉及國債、公司債券等債券投資。7、變動(dòng)因素：按單位對(duì)外投資實(shí)際發(fā)生盤盈、損失因素選取填列，詳細(xì)為：盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙導(dǎo)致?lián)p失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行導(dǎo)致?lián)p失；被投資人破產(chǎn)、倒閉導(dǎo)致?lián)p失；被投資人被吊銷、注銷導(dǎo)致?lián)p失；國際政治因素導(dǎo)致?lián)p失；被投資人持續(xù)3年以上停止經(jīng)營導(dǎo)致?lián)p失；其她因素導(dǎo)致?lián)p失。審核公式：表內(nèi)：4欄=（1+2-3）欄；5欄≥（6+7）欄。（六）事業(yè)單位擔(dān)保狀況表（財(cái)清事基06表）本表反映單位對(duì)外擔(dān)?；緺顩r。本表規(guī)定按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項(xiàng)填列。1、擔(dān)保事項(xiàng)：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等狀況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)。2、被擔(dān)保單位狀況：其中，“名稱”按被擔(dān)保單位名稱全稱填列；“性質(zhì)”按事業(yè)單位、國有獨(dú)資公司、國有控股公司、其她分別填列；“與本單位關(guān)系”按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、合同單位、其她等填列。3、擔(dān)保方式：按普通保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選取填列。4、用于擔(dān)保資產(chǎn)狀況：采用抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式，應(yīng)依照擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財(cái)務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)種類和價(jià)值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其她固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其她選取填列。5、擔(dān)保起止時(shí)間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)依照主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實(shí)填列。6、已償還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已償還貸款金額。7、逾期未還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日未償還已到期貸款金額。8、與否上級(jí)指定擔(dān)保：按是或否選取填列。審核公式：表內(nèi)：10欄≥（11+12）欄。（七）事業(yè)單位應(yīng)收賬款清查明細(xì)表（財(cái)清事基07表）本表規(guī)定按應(yīng)收賬款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。1、債務(wù)方名稱：填寫債務(wù)方單位及個(gè)人名稱全稱。2、款項(xiàng)性質(zhì)：按應(yīng)收合同款、應(yīng)收租金、應(yīng)收?qǐng)?bào)刊雜志訂閱費(fèi)、其她等填列。3、與本單位關(guān)系：按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、合同單位、其她等填列。4、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆應(yīng)收賬款發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將應(yīng)收賬款賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。6、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后應(yīng)收賬款增長或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后應(yīng)收賬款實(shí)際價(jià)值填列。本指標(biāo)與“賬面數(shù)”差額為清查出損溢。8、變動(dòng)因素：按盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡導(dǎo)致?lián)p失；債務(wù)人被吊銷、注銷導(dǎo)致?lián)p失；國際政治因素導(dǎo)致?lián)p失；逾期3年以上損失；其她因素?fù)p失填列。審核公式：表內(nèi)3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（八）事業(yè)單位預(yù)付賬款清查明細(xì)表（財(cái)清事基08表）本表規(guī)定按預(yù)付賬款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。1、債務(wù)方名稱：填寫債務(wù)方單位及個(gè)人名稱全稱。2、款項(xiàng)性質(zhì)：按預(yù)付合同款、其她等填列。3、與本單位關(guān)系：按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、合同單位、其她等填列。4、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日預(yù)付賬款明細(xì)賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆預(yù)付賬款發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將預(yù)付賬款賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。6、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后預(yù)付賬款增長或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后預(yù)付賬款實(shí)際價(jià)值填列。本指標(biāo)與“賬面數(shù)”差額為清查出損溢。8、變動(dòng)因素：按盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡導(dǎo)致?lián)p失；債務(wù)人被吊銷、注銷導(dǎo)致?lián)p失；國際政治因素導(dǎo)致?lián)p失；逾期3年以上損失；其她因素?fù)p失填列。審核公式：表內(nèi)：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（九）事業(yè)單位其她應(yīng)收款清查明細(xì)表（財(cái)清事基09表）本表規(guī)定按其她應(yīng)收款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。1、債務(wù)方名稱：填寫債務(wù)方單位及個(gè)人名稱全稱。2、款項(xiàng)性質(zhì)：按借出款、備用金、住院押金、墊付款等填列。3、與本單位關(guān)系：按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、本單位職工、合同單位、其她等填列。4、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日其她應(yīng)收款明細(xì)賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆其她應(yīng)收款發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將其她應(yīng)收款賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。6、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后其她應(yīng)收款增長或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后其她應(yīng)收款實(shí)際價(jià)值填列。本指標(biāo)與“賬面數(shù)”差額為清查出損溢。8、變動(dòng)因素：按盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡導(dǎo)致?lián)p失；債務(wù)人被吊銷、注銷導(dǎo)致?lián)p失；國際政治因素導(dǎo)致?lián)p失；逾期3年以上損失；其她因素?fù)p失填列。審核公式：表內(nèi)：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（十）事業(yè)單位借入款項(xiàng)清查明細(xì)表（財(cái)清事基10表）本表規(guī)定按借入款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。1、債權(quán)人名稱：填寫債權(quán)方單位及個(gè)人名稱全稱。2、借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款、其她填列。3、抵押資產(chǎn)名稱：借款條件為抵押借款，需填寫抵押資產(chǎn)名稱。4、擔(dān)保單位名稱：填寫為該筆借入款項(xiàng)提供擔(dān)保單位全稱。5、質(zhì)押物名稱：借款條件為質(zhì)押借款，需填寫質(zhì)押物名稱。6、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日借入款項(xiàng)明細(xì)賬面實(shí)際余額填報(bào)。7、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后借入款項(xiàng)增長或減少值填列。8、清查數(shù)：以清查后借入款項(xiàng)實(shí)際價(jià)值填列。本指標(biāo)與“賬面數(shù)”差額為清查出損溢。9、變動(dòng)因素：按盤盈（賬外借入款項(xiàng)入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其她因素填列。審核公式：表內(nèi)：14欄=（8+12-13）欄。（十一）事業(yè)單位應(yīng)付賬款清查明細(xì)表（財(cái)清事基11表）本表規(guī)定按應(yīng)付賬款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。1、債權(quán)方名稱：填寫債權(quán)方單位及個(gè)人名稱全稱。2、款項(xiàng)性質(zhì)：按應(yīng)付合同款、其她等填列。3、與本單位關(guān)系：按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、合同單位、其她等填列。4、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)付賬款明細(xì)賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆應(yīng)付賬款發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將應(yīng)付賬款賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。6、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后應(yīng)付賬款增長或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后應(yīng)付賬款實(shí)際價(jià)值填列。本指標(biāo)與“賬面數(shù)”差額為清查出損溢。8、變動(dòng)因素：按盤盈（賬外應(yīng)付賬款入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其她因素填列。審核公式：表內(nèi)：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（十二）事業(yè)單位預(yù)收賬款清查明細(xì)表（財(cái)清事基12表）本表規(guī)定按預(yù)收賬款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。1、債權(quán)方名稱：填寫債權(quán)方單位及個(gè)人名稱全稱。2、款項(xiàng)性質(zhì)：按預(yù)收合同款、預(yù)收租金、預(yù)收?qǐng)?bào)刊雜志訂閱費(fèi)、其她等填列。3、與本單位關(guān)系：按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、合同單位、其她等填列。4、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日預(yù)收賬款明細(xì)賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆預(yù)收賬款發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將預(yù)收賬款賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。6、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后預(yù)收賬款增長或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后預(yù)收賬款實(shí)際價(jià)值填列。本指標(biāo)與“賬面數(shù)”差額為清查出損溢。8、變動(dòng)因素：按盤盈（賬外預(yù)收賬款入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其她因素填列。審核公式：表內(nèi)：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（十三）事業(yè)單位其她應(yīng)付款清查明細(xì)表（財(cái)清事基13表）本表規(guī)定按其她應(yīng)付款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。1、債權(quán)方名稱：填寫債權(quán)方單位及個(gè)人名稱全稱。2、款項(xiàng)性質(zhì)：按存入押金或保證金、外單位委托辦事資金、黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)、應(yīng)付退休統(tǒng)籌資金、個(gè)人交存住房公積金等填列。3、與本單位關(guān)系：按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、本單位職工、合同單位、其她等填列。4、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日其她應(yīng)付款明細(xì)賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆其她應(yīng)付款發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將其她應(yīng)付款賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。6、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后其她應(yīng)付款增長或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后其她應(yīng)付款實(shí)際價(jià)值填列。本指標(biāo)與“賬面數(shù)”差額為清查出損溢。8、變動(dòng)因素：按盤盈（賬外其她應(yīng)付款入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其她因素填列。審核公式：表內(nèi)：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（十四）事業(yè)單位其她負(fù)債清查明細(xì)表（財(cái)清事基14表）本表規(guī)定按其她負(fù)債明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。其她負(fù)債：是指除借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其她應(yīng)付款之外各類負(fù)債。1、債權(quán)方名稱：填寫債權(quán)方單位及個(gè)人名稱全稱。2、款項(xiàng)性質(zhì)：按應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財(cái)政專戶款、應(yīng)繳稅金、應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）、應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼、應(yīng)付其她個(gè)人收入、其她填列。3、與本單位關(guān)系：按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、本單位職工、合同單位、其她等填列。4、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日其她負(fù)債明細(xì)賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆其她負(fù)債發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將其她負(fù)債賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。6、清查變動(dòng)數(shù)：以清查后其她負(fù)債增長或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后其她負(fù)債實(shí)際價(jià)值填列。本指標(biāo)與“賬面數(shù)”差額為清查出損溢。8、變動(dòng)因素：按盤盈（賬外其她負(fù)債入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其她因素填列。審核公式：表內(nèi)：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（十五）事業(yè)單位固定資產(chǎn)匯總表（財(cái)清事基15表）本表重要反映按照國標(biāo)分類十大門類固定資產(chǎn)賬面數(shù)、清查變動(dòng)數(shù)和清查數(shù)。本表有關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基本表（財(cái)清事基15－1A、15－1B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中有關(guān)指標(biāo)中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。（十六）事業(yè)單位固定資產(chǎn)--土地清查明細(xì)表（財(cái)清事基15-1A表）本表重要反映在固定資產(chǎn)中單獨(dú)核算土地清查狀況。價(jià)值已計(jì)入無形資產(chǎn)、計(jì)入房屋構(gòu)筑物或劃撥土地等未入賬土地資產(chǎn)在財(cái)清事基16表中反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等)人工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位土地管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位土地實(shí)際名稱全稱填列。4、權(quán)屬證書：持證人、發(fā)證日期、證書號(hào)碼、載明面積均按土地權(quán)屬證所載內(nèi)容填列。5、權(quán)屬性質(zhì)：按土地性質(zhì)，分國有土地、集體土地分別填列。6、獲得日期：按該項(xiàng)土地實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。7、坐落位置：按該項(xiàng)土地詳細(xì)地址填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)土地賬面記載數(shù)量、價(jià)值分別填列。數(shù)量以平方米為單位填列。9、清查變動(dòng)數(shù)：按數(shù)量、原值、合計(jì)折舊、凈值逐項(xiàng)填列。10、清查數(shù)：按數(shù)量、原值、合計(jì)折舊、凈值逐項(xiàng)填列。11、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。12、使用方向：反映單位固定資產(chǎn)實(shí)際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。13、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。14、土地來源：劃撥、轉(zhuǎn)讓、其她。審核公式：表內(nèi)：22欄=（10+14-18）欄；23欄=（11+15-19）欄；24欄=（12+16-20）欄；25欄=（13+17-21）欄；27欄=（28+29+30+31+32）欄；22欄≥27欄。（十七）事業(yè)單位固定資產(chǎn)--房屋及構(gòu)筑物清查明細(xì)表（財(cái)清事基15-1B表）本表反映單位占有使用房屋及構(gòu)筑物清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物填報(bào)財(cái)清事基17表，不填本表。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等)手工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、權(quán)屬證書：持證人、發(fā)證日期、證書號(hào)碼均按固定資產(chǎn)權(quán)屬證所載內(nèi)容填列。5、坐落位置：按該項(xiàng)資產(chǎn)詳細(xì)地址填列。6、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。7、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面記載數(shù)量、價(jià)值分別填列。8、清查變動(dòng)數(shù)：增長和減少均按數(shù)量、原值、合計(jì)折舊、凈值分別填列。9、清查數(shù)：按數(shù)量、原值、合計(jì)折舊、凈值逐項(xiàng)填列。10、使用狀況：按在用、未使用、不需用、危房不能用、其她填列。11、使用方向：反映單位固定資產(chǎn)實(shí)際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。12、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；毀損；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。審核公式：表內(nèi)：21欄=（9+13-17）欄；22欄=（10+14-18）欄；23欄=（11+15-19）欄；24欄=（12+16-20）欄；25欄=（26+27+28+29+30）欄；21欄≥25欄。（十八）事業(yè)單位固定資產(chǎn)—通用設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清事基15-2表）本表反映單位占有使用通用設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等)人工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。5、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：反映單位固定資產(chǎn)實(shí)際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面記載價(jià)值分別填列。9、清查變動(dòng)數(shù)：增長和減少均按原值、合計(jì)折舊、凈值分別填列。10、清查數(shù)：按原值、合計(jì)折舊、凈值逐項(xiàng)填列。11、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；毀損；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。12、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。審核公式：表內(nèi)：16欄=（7+10-13）欄；17欄=（8+11-14）欄；18欄=（9+12-15）欄。（十九）事業(yè)單位固定資產(chǎn)—專用設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清事基15-3表）本表反映單位占有使用專用設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等)人工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。5、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：反映單位固定資產(chǎn)實(shí)際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面記載價(jià)值分別填列。9、清查變動(dòng)數(shù)：增長和減少均按原值、合計(jì)折舊、凈值分別填列。10、清查數(shù)：按原值、合計(jì)折舊、凈值逐項(xiàng)填列。11、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；毀損；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。12、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。審核公式：表內(nèi)：16欄=（7+10-13）欄；17欄=（8+11-14）欄；18欄=（9+12-15）欄。（二十）事業(yè)單位固定資產(chǎn)--交通運(yùn)送設(shè)備明細(xì)表（財(cái)清事基15-4表）本表反映單位占有使用交通運(yùn)送設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等)人工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、權(quán)屬證書：持證人、發(fā)證日期、證書號(hào)碼均按固定資產(chǎn)權(quán)屬證所載內(nèi)容填列。5、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。6、用途：按“1”領(lǐng)導(dǎo)用車；“2”公務(wù)用車；“3”專業(yè)用車；“4”生活用車；“57、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。8、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。9、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。10、使用方向：反映單位固定資產(chǎn)實(shí)際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。11、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面記載價(jià)值分別填列。12、清查變動(dòng)數(shù)：增長和減少均按原值、合計(jì)折舊、凈值分別填列。13、清查數(shù)：按原值、合計(jì)折舊、凈值逐項(xiàng)填列。14、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；毀損；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。審核公式：表內(nèi)：24欄=（15+18-21）欄；25欄=（16+19-22）欄；26欄=（17+20-23）欄。（二十一）事業(yè)單位固定資產(chǎn)—電氣設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清事基15-5表）本表反映單位占有使用電氣設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等)人工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項(xiàng)，各單位自行選取填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。4、規(guī)格型號(hào)：按固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)填列。5、獲得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際獲得詳細(xì)時(shí)間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：反映單位固定資產(chǎn)實(shí)際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。8、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日該項(xiàng)資產(chǎn)賬面記載價(jià)值分別填列。9、清查變動(dòng)數(shù)：增長和減少均按原值、合計(jì)折舊、凈值分別填列。10、清查數(shù)：按原值、合計(jì)折舊、凈值逐項(xiàng)填列。11、變動(dòng)因素：按盤盈；盤虧；毀損；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其她因素?fù)p失填列。12、合計(jì)使用年限：按固定資產(chǎn)實(shí)際已使用年限取整。審核公式：表內(nèi)：16欄＝（7+10-13）欄；17欄=（8+11-14）欄；18欄=（9+12-15）欄。（二十二）事業(yè)單位固定資產(chǎn)—電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清事基15-6表）本表反映單位占有使用電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備清查狀況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（涉及賬實(shí)相符、盤盈）關(guān)于信息重要由基本數(shù)據(jù)庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報(bào)廢等)人工錄入。1、固定資產(chǎn)分類代碼：依照《固定資產(chǎn)分類與代碼》及其第1號(hào)修改單（GB/T14885－94）原則編