大型企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度樣本

大型公司公司經(jīng)營(yíng)籌劃管理制度f(wàn)illin"封面顯示日期：×月×日(大寫(xiě))目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則 1第二章經(jīng)營(yíng)籌劃管理體系 3第三章年度經(jīng)營(yíng)籌劃編制 6第四章年度經(jīng)營(yíng)籌劃審批 8第五章年度經(jīng)營(yíng)籌劃分解 9第六章公司經(jīng)營(yíng)籌劃執(zhí)行 10第七章籌劃執(zhí)行狀況總結(jié)分析與考核 12第八章附則 13附件1：公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃報(bào)告樣板 14第一章總則大型公司公司（如下簡(jiǎn)稱公司）經(jīng)營(yíng)籌劃既是公司全體員工在籌劃年度內(nèi)行動(dòng)大綱，又是安排季度、月度籌劃重要根據(jù)。經(jīng)營(yíng)籌劃籌劃項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)籌劃籌劃項(xiàng)目重要涉及：各經(jīng)營(yíng)部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃、各管理部門(mén)管理籌劃、人力資源籌劃、財(cái)務(wù)籌劃、投資籌劃、融資籌劃等。依照戰(zhàn)略目的，籌劃項(xiàng)目由總裁辦公會(huì)結(jié)合實(shí)際狀況詳細(xì)選定。經(jīng)營(yíng)籌劃種類及重要內(nèi)容組織維度（縱向）：公司經(jīng)營(yíng)籌劃、部門(mén)分解籌劃時(shí)間維度（橫向）：年度經(jīng)營(yíng)籌劃、季度分解籌劃、月度分解籌劃公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃重要內(nèi)容：年度總體經(jīng)營(yíng)目的、各籌劃項(xiàng)目總體經(jīng)營(yíng)目的、季度和月度分解籌劃（按總體）、部門(mén)分解籌劃（按項(xiàng)目）。部門(mén)分解籌劃重要內(nèi)容：分解到部門(mén)籌劃項(xiàng)目總體經(jīng)營(yíng)目的、部門(mén)季度分解籌劃、部門(mén)月度工作籌劃。經(jīng)營(yíng)籌劃制定原則以市場(chǎng)為導(dǎo)向。以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定供、綜合平衡溝通協(xié)調(diào)。預(yù)算約束。滾動(dòng)調(diào)節(jié)。評(píng)估考核。經(jīng)營(yíng)籌劃和全面預(yù)算關(guān)系經(jīng)營(yíng)籌劃是公司在籌劃年度內(nèi)行動(dòng)大綱，又是安排季度、月度籌劃重要根據(jù)。經(jīng)營(yíng)籌劃涉及年度經(jīng)營(yíng)目的、年度預(yù)算目的、年度各項(xiàng)籌劃及預(yù)算目的、月度各項(xiàng)籌劃及預(yù)算目的、各部門(mén)月度工作籌劃等內(nèi)容。預(yù)算是經(jīng)營(yíng)籌劃一種重要構(gòu)成某些。所謂預(yù)算是指公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)用貨幣表達(dá)數(shù)量籌劃。通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)按照財(cái)務(wù)核算原則解決后，可以衡量公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與否能滿足公司利潤(rùn)目的。預(yù)算一方面產(chǎn)生于經(jīng)營(yíng)籌劃，另一方面又要限制經(jīng)營(yíng)籌劃制定，即經(jīng)營(yíng)籌劃必要滿足預(yù)算投入產(chǎn)出。依照經(jīng)營(yíng)籌劃和預(yù)算統(tǒng)一編制原則，在編制經(jīng)營(yíng)籌劃同步編制各項(xiàng)預(yù)算，詳見(jiàn)《大型公司預(yù)算管理制度》。通過(guò)規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)籌劃編制、批準(zhǔn)、執(zhí)行、總結(jié)及考核管理過(guò)程，保證公司經(jīng)營(yíng)目的實(shí)現(xiàn)。公司建立自上而下籌劃編制和監(jiān)控體系，自下而上報(bào)告體系，按照籌劃編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核四個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)閉環(huán)式管理。本制度合用于公司各類經(jīng)營(yíng)籌劃編制、執(zhí)行和監(jiān)督。

第二章經(jīng)營(yíng)籌劃管理體系在公司經(jīng)營(yíng)籌劃管理體系中，設(shè)計(jì)合理董事會(huì)、公司管理層和各部門(mén)籌劃管理關(guān)系和責(zé)任關(guān)系，并持續(xù)完善。本制度中公司管理層即公司高層，詳細(xì)指總裁、執(zhí)行總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、產(chǎn)業(yè)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)等，其議事決策機(jī)構(gòu)為總裁辦公會(huì)。經(jīng)營(yíng)管理籌劃體系構(gòu)成部門(mén)董事會(huì)總裁辦公會(huì)公司管理部公司其她各部門(mén)董事會(huì)重要職責(zé)涉及：負(fù)責(zé)審定長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略；負(fù)責(zé)提出和擬定年度經(jīng)營(yíng)目的，批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃；負(fù)責(zé)審查管理層季度和年度工作總結(jié)；負(fù)責(zé)對(duì)管理層有關(guān)人員進(jìn)行考核。公司管理層重要職責(zé)涉及：對(duì)董事會(huì)提出年度經(jīng)營(yíng)目的進(jìn)行研究討論擬定可行性，提出調(diào)節(jié)建議；負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交詳細(xì)年度經(jīng)營(yíng)籌劃；審核公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃草案、各季度、月度及各部門(mén)分解籌劃；審核各部門(mén)季度分解籌劃及月度工作籌劃；對(duì)籌劃執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，達(dá)到籌劃目的；負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)報(bào)告季度和年度籌劃完畢狀況。各業(yè)務(wù)及職能部門(mén)重要職責(zé)涉及：提供編制籌劃基本數(shù)據(jù)；提出各部門(mén)季度分解籌劃和月度工作籌劃草案；執(zhí)行各部門(mén)工作籌劃，并進(jìn)行總結(jié)、分析。公司管理部重要職責(zé)涉及：經(jīng)營(yíng)籌劃編制組織和匯總經(jīng)營(yíng)籌劃執(zhí)行狀況分析經(jīng)營(yíng)籌劃執(zhí)行考核評(píng)價(jià)匯總、平衡各部門(mén)工作籌劃，形成公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃草案。經(jīng)營(yíng)籌劃重要內(nèi)容及編制部門(mén)公司管理部公司重要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)目的（銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、凈利、鈔票等），競(jìng)爭(zhēng)方略，核心成功因素，面臨重要風(fēng)險(xiǎn)，擬采用重大辦法。公司戰(zhàn)略研究籌劃；公司戰(zhàn)略實(shí)行評(píng)估籌劃；對(duì)外投資籌劃財(cái)務(wù)管理部資金如何籌措；如何達(dá)到最佳資本構(gòu)造；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；鈔票流量如何管理；稅務(wù)規(guī)劃原則如何；如何使會(huì)計(jì)資料更能成為有效管理工具；財(cái)務(wù)部門(mén)人員、培訓(xùn)、預(yù)算。審計(jì)監(jiān)察部公司年度各項(xiàng)審計(jì)、督察工作開(kāi)展時(shí)間、如何開(kāi)展、費(fèi)用預(yù)算；法律事件解決。人力資源部公司勞動(dòng)人事政策和人事管理制度制定狀況與執(zhí)行；管理人員管理能力、專業(yè)技能開(kāi)發(fā)和員工培訓(xùn)籌劃制定；管理人員和業(yè)務(wù)人員梯隊(duì)建設(shè)；績(jī)效考核組織；工資、獎(jiǎng)金、福利、報(bào)酬分派；人力資源開(kāi)發(fā)、培訓(xùn)等費(fèi)用預(yù)算?？偛棉k公司文化、內(nèi)部溝通渠道建立；本部門(mén)組織、發(fā)展、預(yù)算；辦公設(shè)備購(gòu)買(mǎi)籌劃;后勤服務(wù)水平提高。經(jīng)營(yíng)部門(mén)（涉及金屬事業(yè)部、房地產(chǎn)事業(yè)部、IT事業(yè)部等）本部門(mén)銷售籌劃目的分解（分別按產(chǎn)品、地區(qū)、客戶、時(shí)間分解）；實(shí)現(xiàn)目的辦法（廣告、銷售政策、銷售推廣活動(dòng)安排、客戶關(guān)系管理、等）及進(jìn)度安排；資源需求（人員、培訓(xùn)、預(yù)算）。年度重點(diǎn)項(xiàng)目部利潤(rùn)籌劃、銷售額籌劃；人員、培訓(xùn)、預(yù)算控制等安排；財(cái)務(wù)費(fèi)用如何減少，資金占用量為多少；部門(mén)內(nèi)組織構(gòu)造如何擬定，與否需要或如何發(fā)展長(zhǎng)期合伙伙伴。經(jīng)營(yíng)籌劃編制根據(jù)政治法律、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、自然等宏觀環(huán)境分析；行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析；公司內(nèi)部資源與能力分析；公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃；業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；職能發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)提出經(jīng)營(yíng)目的此前年度公司經(jīng)營(yíng)籌劃執(zhí)行狀況各部門(mén)績(jī)效考核核心指標(biāo)

第三章年度經(jīng)營(yíng)籌劃編制籌劃期籌劃期指經(jīng)營(yíng)籌劃編制所覆蓋經(jīng)營(yíng)期間和經(jīng)營(yíng)籌劃實(shí)際執(zhí)行期。籌劃期為每年1月1日年度經(jīng)營(yíng)籌劃編制過(guò)程涉及：年度經(jīng)營(yíng)目的提出，年度經(jīng)營(yíng)目的討論擬定，年度經(jīng)營(yíng)籌劃草案編制，年度經(jīng)營(yíng)籌劃審核、擬定。提出年度經(jīng)營(yíng)目的每年年終總裁辦公會(huì)啟動(dòng)年度經(jīng)營(yíng)籌劃編制，依照公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、本年度經(jīng)營(yíng)籌劃執(zhí)行狀況和預(yù)期目的，初步提出下一年度經(jīng)營(yíng)目的。討論擬定經(jīng)營(yíng)目的下一年度經(jīng)營(yíng)目的由總裁辦公會(huì)下發(fā)公司管理部，由公司管理部向各部門(mén)傳達(dá)總裁辦公會(huì)初步提出下年度經(jīng)營(yíng)目的，并征求各部門(mén)意見(jiàn)，同步公司管理部對(duì)上年度公司整體、各部門(mén)經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行收集和整頓，協(xié)助各部門(mén)擬定自己分解目的；各部門(mén)結(jié)合本部門(mén)自身狀況提出分解目的，提出實(shí)現(xiàn)目的也許性和詳細(xì)辦法，匯集到公司管理部，提交總裁辦公會(huì)審議?？偛棉k公會(huì)審議公司內(nèi)各部門(mén)對(duì)整體目的反饋意見(jiàn)，最后擬定年度經(jīng)營(yíng)目的和各部門(mén)分解目的。編制年度經(jīng)營(yíng)籌劃草案總裁辦公會(huì)授權(quán)公司管理編制年度經(jīng)營(yíng)籌劃、授權(quán)財(cái)務(wù)部編制總體預(yù)算目的草案，總裁辦公會(huì)明確籌劃編制總體規(guī)定和框架，參加過(guò)程中重大問(wèn)題明確和商討，公司管理部對(duì)籌劃編制質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。各部門(mén)負(fù)責(zé)編制本部門(mén)籌劃草案。財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)籌劃、投資籌劃、融資籌劃等草案，并提出預(yù)算草案。行政總監(jiān)、人力資源部負(fù)責(zé)編制人力資源籌劃草案。審核年度經(jīng)營(yíng)籌劃草案公司管理部匯集各部門(mén)籌劃草案，提交總裁辦公會(huì)審核年度經(jīng)營(yíng)籌劃草案。詳細(xì)審核各項(xiàng)工作籌劃協(xié)調(diào)性、可行性，各項(xiàng)籌劃之間邏輯關(guān)系。審核通過(guò)后，提交董事會(huì)審批。年度經(jīng)營(yíng)籌劃包括內(nèi)容公司年度經(jīng)營(yíng)目的，預(yù)測(cè)分階段目的；為實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)目的各業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃指標(biāo)；編制規(guī)范（含表式、編制闡明規(guī)定）和編制進(jìn)度規(guī)定。年度經(jīng)營(yíng)籌劃報(bào)告樣板見(jiàn)附件1。對(duì)經(jīng)營(yíng)籌劃規(guī)定年度經(jīng)營(yíng)籌劃目的擬定是上下結(jié)合過(guò)程中產(chǎn)生，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)籌劃目的擬定應(yīng)按照挑戰(zhàn)性與現(xiàn)實(shí)性相結(jié)合原則來(lái)進(jìn)行。經(jīng)營(yíng)籌劃總體目的和各部門(mén)分解目的都應(yīng)有充分支持理由和根據(jù)。年度經(jīng)營(yíng)目的一經(jīng)擬定后，就應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門(mén)必要按照最后擬定目的按照和擬定本部門(mén)工作籌劃、努力目的和相應(yīng)預(yù)算。對(duì)每一種經(jīng)營(yíng)目的，在經(jīng)營(yíng)籌劃中一定要制定分階段子目的，同步還要制定分階段實(shí)行方案

第四章年度經(jīng)營(yíng)籌劃審批年終前公司董事會(huì)審議、批準(zhǔn)由公司總裁辦公會(huì)、公司管理部組織擬定公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃。年度經(jīng)營(yíng)籌劃審議公司董事會(huì)審議總裁辦公會(huì)提交年度經(jīng)營(yíng)籌劃，審查經(jīng)營(yíng)籌劃整體協(xié)調(diào)性，并對(duì)與否修改和修改意圖做出詳細(xì)批示。年度經(jīng)營(yíng)籌劃修改依照公司董事會(huì)提出修改意見(jiàn)，總裁辦公會(huì)和公司管理部修改、完善年度經(jīng)營(yíng)籌劃，再次報(bào)公司董事會(huì)審批。年度經(jīng)營(yíng)籌劃批準(zhǔn)由公司董事會(huì)批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)籌劃，并下發(fā)執(zhí)行。

第五章年度經(jīng)營(yíng)籌劃分解每年年終由公司管理部組織各部門(mén)采用滾動(dòng)編制、逐漸細(xì)化方式對(duì)整體經(jīng)營(yíng)籌劃進(jìn)行分解，形成季度和月度各部門(mén)分解籌劃。按季度和月度分解年度經(jīng)營(yíng)籌劃將年度經(jīng)營(yíng)籌劃分解成為季度和月度經(jīng)營(yíng)籌劃。公司管理部負(fù)責(zé)整體籌劃分解，并對(duì)各部門(mén)籌劃進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)和平衡；各部門(mén)負(fù)責(zé)各自詳細(xì)籌劃分解、執(zhí)行和修訂；各部門(mén)負(fù)責(zé)將季度經(jīng)營(yíng)籌劃分解到每月度各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)將分解到部門(mén)季度經(jīng)營(yíng)籌劃分解到每月度，形成月度工作籌劃。審核批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃分解成果由公司總裁辦公會(huì)討論、審核各季度、各部門(mén)分解籌劃、各部門(mén)月度工作籌劃，由總裁批準(zhǔn)。

第六章公司經(jīng)營(yíng)籌劃執(zhí)行下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)籌劃每年年終前由總裁辦公會(huì)向各部門(mén)下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)籌劃。下達(dá)季度經(jīng)營(yíng)籌劃每季度前一種月月底，各部門(mén)依照年度經(jīng)營(yíng)籌劃、季度分解籌劃、部門(mén)分解籌劃，結(jié)合公司整體工作進(jìn)展?fàn)顩r和本部門(mén)實(shí)際工作狀況，提出下季度本部門(mén)工作籌劃，并提交給公司管理部審核。每季度前一種月月底，公司管理部審核各部門(mén)提交下季度工作籌劃，依照公司整體經(jīng)營(yíng)籌劃，調(diào)節(jié)、形成各部門(mén)季度工作籌劃。每季度季度初，由總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)、下達(dá)下個(gè)季度經(jīng)營(yíng)籌劃、各部門(mén)工作籌劃。執(zhí)行籌劃。各部門(mén)依照公司季度經(jīng)營(yíng)籌劃及本部門(mén)工作籌劃，著眼全局開(kāi)展工作，以保證本部門(mén)工作目的和公司整體經(jīng)營(yíng)目的實(shí)現(xiàn)。下達(dá)月度經(jīng)營(yíng)籌劃每月25日，各部門(mén)依照公司季度分解籌劃、部門(mén)分解籌劃，結(jié)合公司整體工作進(jìn)展?fàn)顩r和本部門(mén)實(shí)際工作狀況，提出下月度本部門(mén)工作籌劃，并提交給公司管理部審核每月月底前，公司管理部審核各部門(mén)提交下月度工作籌劃，依照公司整體經(jīng)營(yíng)籌劃、季度經(jīng)營(yíng)籌劃，調(diào)節(jié)、形成各部門(mén)月度工作籌劃。每月月初，由總裁批準(zhǔn)、下達(dá)下個(gè)月度經(jīng)營(yíng)籌劃、各部門(mén)工作籌劃。執(zhí)行籌劃。各部門(mén)依照公司月度經(jīng)營(yíng)籌劃及本部門(mén)工作籌劃，著眼全局開(kāi)展工作，以保證本部門(mén)工作目的和公司整體經(jīng)營(yíng)目的實(shí)現(xiàn)。闡明：每年第1、4、7、10月月度籌劃與季度籌劃同步下達(dá)執(zhí)行，時(shí)間以季度籌劃下達(dá)時(shí)間為準(zhǔn)。調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)籌劃確因客觀因素影響需要調(diào)節(jié)年度經(jīng)營(yíng)籌劃，必要由總裁辦公會(huì)提出申請(qǐng)闡明因素，經(jīng)公司董事會(huì)討論通過(guò)后才干執(zhí)行。確因客觀因素影響需要調(diào)節(jié)部門(mén)季度經(jīng)營(yíng)籌劃，必要由相應(yīng)總監(jiān)提出申請(qǐng)闡明因素，經(jīng)總裁辦公會(huì)討論通過(guò)后才干執(zhí)行。確因客觀因素影響需要調(diào)節(jié)部門(mén)月度經(jīng)營(yíng)籌劃，必要由部門(mén)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)闡明因素，經(jīng)相應(yīng)總監(jiān)審核，總裁批準(zhǔn)執(zhí)行。調(diào)節(jié)年度、季度、月度籌劃應(yīng)當(dāng)提前申請(qǐng)，調(diào)節(jié)某項(xiàng)籌劃時(shí)如需同步相應(yīng)調(diào)節(jié)其他關(guān)于籌劃，應(yīng)一并申請(qǐng)，以保證籌劃平衡、協(xié)調(diào)。調(diào)節(jié)籌劃一律以書(shū)面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書(shū)面批復(fù)此前，一律按原籌劃執(zhí)行。

第七章籌劃執(zhí)行狀況總結(jié)分析與考核撰寫(xiě)分析報(bào)告公司公司管理部和各部門(mén)每季度、月度初均需對(duì)籌劃完畢狀況進(jìn)行總結(jié)，找出差別，分析因素，提出改進(jìn)辦法，形成籌劃完畢狀況分析報(bào)告：公司管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)籌劃執(zhí)行狀況進(jìn)行總結(jié)分析，形成報(bào)告。各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)工作籌劃完畢狀況進(jìn)行總結(jié)分析，形成報(bào)告。注：附件2提供籌劃執(zhí)行狀況分析樣式，各部門(mén)或公司管理部可后附詳細(xì)詳細(xì)闡明。集體報(bào)告在每月度、季度第一周公司總裁辦公會(huì)上，公司管理部和各部門(mén)報(bào)告上月度或上季度工作任務(wù)完畢狀況，擬定改進(jìn)辦法，明確下月度或下季度工作重點(diǎn)。會(huì)議對(duì)改進(jìn)辦法形成決策，公司管理部負(fù)責(zé)督促各有關(guān)部門(mén)貫徹會(huì)議決定。

第八章附則本制度中關(guān)于參數(shù)每年由公司總裁辦公會(huì)依照實(shí)際狀況擬定。修改、補(bǔ)充本制度由公司公司管理部提出，經(jīng)總裁辦公會(huì)審核批準(zhǔn)。公司公司管理部負(fù)責(zé)解釋闡明本制度。附件1：公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃報(bào)告樣板1、戰(zhàn)略規(guī)劃概述年戰(zhàn)略規(guī)劃目的總計(jì)鋼鐵事業(yè)部房