員工利潤分享與股票期權(quán)激勵(lì)專項(xiàng)方案

一、利潤分享激勵(lì)計(jì)劃1.利潤分享激勵(lì)對象在企業(yè)工作十二個(gè)月以上且個(gè)人年度績效考評合格職員全部有權(quán)參與利潤分享計(jì)劃；但出現(xiàn)下列情況之一者不得參與當(dāng)年度利潤分享計(jì)劃：連續(xù)兩年個(gè)人績效考評70分以下者；個(gè)人當(dāng)年度績效考評不合格者；年度有重大違規(guī)違紀(jì)者；未經(jīng)同意自動(dòng)離職或被開除者；在本企業(yè)工作年限不足十二個(gè)月者；2.分享利潤額度確定措施分享利潤額（L）和凈資產(chǎn)增值率完成情況掛鉤，而且依據(jù)“分段累計(jì)”標(biāo)準(zhǔn)，并按以下措施確定分享利潤額（L）：當(dāng)NP＜NP0時(shí)，L＝0；當(dāng)NP＝NP0時(shí)，L＝L0×15％；當(dāng)NP＞NPo時(shí)，L＝L0×15％＋（L1－L0）×［15％＋（NP－NPo）］，且（NP－NPo）≤15％；；上式中：L——當(dāng)年實(shí)際利潤分享總額度；L0——當(dāng)年凈利潤目標(biāo)；L1——當(dāng)年實(shí)際凈利潤；NP——當(dāng)年凈資產(chǎn)實(shí)際增值率；NP0——當(dāng)年凈資產(chǎn)目標(biāo)增值率；3.個(gè)人利潤分享額度確定措施企業(yè)利潤分享額遵照“分類切塊，崗位關(guān)聯(lián)、績效掛鉤”標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)以下措施確定職員個(gè)人利潤分享額度：上式中：上述崗位系數(shù)由各崗位責(zé)任和貢獻(xiàn)大小決定，其中企業(yè)高層正職（董事長、總經(jīng)理）崗位系數(shù)為1，高層副職崗位系數(shù)在0.6－0.8之間；中層正職崗位系數(shù)在0.8－1之間，中層副職崗位系數(shù)在0.5－0.7之間；基層主管崗位系數(shù)在0.8－1之間，基層一般職員分配系數(shù)在0.3－0.7之間；年度內(nèi)內(nèi)部崗位調(diào)整，自下年度起按新崗位崗位系數(shù)標(biāo)正確定。4.兌現(xiàn)方法基層管理人員：分享利潤在本方案同意后30天后作為當(dāng)期獎(jiǎng)勵(lì)用于支付行權(quán)購股款；若放棄行權(quán)或行權(quán)購股后利潤獎(jiǎng)勵(lì)有多出，則一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個(gè)人；中層管理人員：若未到退休年紀(jì)，則分享利潤須全部用于支付行權(quán)購股款，不然視為自動(dòng)放棄利潤獎(jiǎng)勵(lì)，若支付后仍有多出利潤獎(jiǎng)勵(lì)，則多出部分一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個(gè)人；若已到退休年紀(jì)，則可一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個(gè)人；高層管理人員：分享利潤須全部用于支付行權(quán)購股款，不然視為自動(dòng)放棄利潤獎(jiǎng)勵(lì)，若支付后仍有多出利潤獎(jiǎng)勵(lì)，則多出部分轉(zhuǎn)入高管人員獎(jiǎng)金庫，在任期結(jié)束并經(jīng)審計(jì)后給予現(xiàn)金支付，任期超出三年，能夠每三年支付一次；高管人員因換屆、任期內(nèi)辭職時(shí),經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)同意后，獎(jiǎng)金庫結(jié)余額能夠一次性支付；高管人員在任期內(nèi)未經(jīng)同意自動(dòng)離職，其獎(jiǎng)金庫結(jié)余額不給予兌現(xiàn)。5.實(shí)施程序若企業(yè)完成當(dāng)年凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)并經(jīng)獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)后，由企業(yè)考評和薪酬委員會(huì)確定當(dāng)年度《利潤分享方案》；方案報(bào)經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)審批及政府相關(guān)部門立案后給予實(shí)施；6.實(shí)施條件利潤分享激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施和企業(yè)凈資產(chǎn)增值結(jié)果掛鉤：當(dāng)年度NP≥NP0時(shí)，實(shí)施當(dāng)年度利潤分享激勵(lì)計(jì)劃；當(dāng)年度0≤NP＜NP0時(shí)，取消當(dāng)年度利潤分享激勵(lì)計(jì)劃；當(dāng)NP＜0，也即考評年度凈資產(chǎn)減值時(shí)，按凈資產(chǎn)減值部分扣減以前年度轉(zhuǎn)入獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)金庫獎(jiǎng)金不足抵扣時(shí)，扣減當(dāng)年基礎(chǔ)年薪，直至扣減到基礎(chǔ)年薪80％為止（此要求針對高層管理人員）。；二、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃1.股票起源及數(shù)量激勵(lì)股票起源于股東轉(zhuǎn)讓；此次股票激勵(lì)計(jì)劃股份總量為萬份，占總股本9.7％，即萬份/2.043億份＝9.7％（企業(yè)注冊資金總額為2.043億元）。2.股票期權(quán)分配措施激勵(lì)股票依據(jù)“分類切塊，崗位掛鉤”標(biāo)準(zhǔn)分配給激勵(lì)對象個(gè)人：高層管理人員：分配百分比為50％，授予總額為×50％＝1000萬股；中層管理人員：分配百分比為30％，授予總額為×30％＝600萬股；基層管理人員及一般職員：分配百分比為10％，授予總額為×10％＝200萬股；另外剩下10％即×10％＝200萬股作為預(yù)留，用于實(shí)施計(jì)劃期內(nèi)新進(jìn)職員及有特殊貢獻(xiàn)職員追加授予；個(gè)人股票期權(quán)授予所得按以下公式進(jìn)行計(jì)算：上式中：3.期權(quán)授予時(shí)間及程序此次期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃采取一次性無條件授權(quán)完成。(1)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)審議經(jīng)過后，企業(yè)向符合獲授條件期權(quán)激勵(lì)對象授予股票期權(quán)；(2)股票期權(quán)授出時(shí)，企業(yè)和期權(quán)激勵(lì)對象簽署《股票期權(quán)協(xié)議書》，以此約定雙方權(quán)力義務(wù)關(guān)系。(3)企業(yè)制作股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃管理名冊，記載激勵(lì)對象姓名、獲授股票期權(quán)數(shù)量、獲授日期等內(nèi)容。4.期權(quán)權(quán)利股票期權(quán)是一個(gè)認(rèn)購股票認(rèn)股權(quán)利，只是一個(gè)選擇權(quán)，只有激勵(lì)對象行權(quán)后并過戶到名下才能成為實(shí)股，所以，未行權(quán)股票期權(quán)不含有全部權(quán)、分紅權(quán)及投票權(quán)，且不得轉(zhuǎn)讓、出售、交換、記賬、抵押、償還債務(wù)；5.期權(quán)行權(quán)批次本激勵(lì)計(jì)劃所授股票期權(quán)分別在、及分三次行權(quán)完成，每次可行權(quán)激勵(lì)股權(quán)數(shù)量分別為：40％、30％及30％；6.期權(quán)行權(quán)實(shí)施時(shí)機(jī)考慮到上年度業(yè)績評價(jià)于下十二個(gè)月度年初進(jìn)行，股票期權(quán)行權(quán)需聯(lián)社理事會(huì)審議經(jīng)過，所以，每次期權(quán)行權(quán)要求在每十二個(gè)月聯(lián)社理事會(huì)召開后十個(gè)工作日內(nèi)完成，如已到行權(quán)期股權(quán)在初聯(lián)社理事會(huì)召開后十個(gè)工作日內(nèi)行權(quán)完成。激勵(lì)對象必需在要求時(shí)間內(nèi)行權(quán)完成，不能延期行權(quán)，也不能提前行權(quán)，超出要求時(shí)間而未行權(quán)股票期權(quán)作廢，且不得轉(zhuǎn)入下一期行權(quán)。行權(quán)時(shí)，激勵(lì)對象能夠部分行權(quán)，但已到期而未行權(quán)部分視為自動(dòng)放棄；7.期權(quán)行權(quán)價(jià)格股票期權(quán)三次行權(quán)行權(quán)價(jià)格均為12月31日企業(yè)賬面每份凈資產(chǎn)值；8.期權(quán)行權(quán)條件每期行權(quán)到期時(shí)，必需同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件，激勵(lì)對象方可有資格行權(quán)：(1)企業(yè)完成當(dāng)年度凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)（各年凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)同“利潤分享計(jì)劃”中所設(shè)置目標(biāo)值）；(2)個(gè)人當(dāng)年度績效考評合格；9.期權(quán)行權(quán)方法激勵(lì)對象必需以現(xiàn)金方法行權(quán)，即在要求行權(quán)時(shí)間內(nèi)根據(jù)約定行權(quán)價(jià)格（即為12月31日企業(yè)賬面每份凈資產(chǎn)值）以現(xiàn)金方法購置可行權(quán)企業(yè)股票；10.期權(quán)行權(quán)資金起源激勵(lì)對象行權(quán)資金起源有：(1)自籌資金（含利潤分享獎(jiǎng)勵(lì)）：標(biāo)準(zhǔn)上不得低于認(rèn)股款總額30％；(2)獎(jiǎng)金庫：高管人員行權(quán)購股時(shí)，許可從高管人員獎(jiǎng)金庫本人賬戶中提取獎(jiǎng)金作為購股款；(3)大股東聯(lián)社貸款：職員行權(quán)購股所需要資金除自籌一部分外，余下部分可用股票做質(zhì)押向大股東聯(lián)社申請貸款，貸款利率按商業(yè)銀行十二個(gè)月期貸款利率計(jì)算；在貸款還清之前，其所得股份分紅須優(yōu)先償還貸款和利息。11.期權(quán)行權(quán)程序股票期權(quán)行權(quán)按以下程序?qū)嵤汗善逼跈?quán)激勵(lì)對象在要求行權(quán)日（聯(lián)社理事會(huì)召開后十個(gè)工作日）內(nèi)向考評和薪酬委員會(huì)提交《行權(quán)申請書》申請行權(quán)；考評和薪酬委員會(huì)對《行權(quán)申請書》進(jìn)行審核和認(rèn)定，并報(bào)聯(lián)社理事會(huì)立案；激勵(lì)對象按事先約定價(jià)格及實(shí)際行權(quán)期權(quán)數(shù)量繳納購股款；考評和薪酬委員會(huì)辦理股權(quán)過戶手續(xù)、登記等手續(xù)12.期權(quán)行權(quán)約束為了充足表現(xiàn)對期權(quán)激勵(lì)對象約束和激勵(lì)相結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)，樹立激勵(lì)對象風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，對激勵(lì)對象實(shí)施預(yù)繳風(fēng)險(xiǎn)確保金制度：第一期風(fēng)險(xiǎn)確保金繳納截止日為3月31日；第二期風(fēng)險(xiǎn)確保金繳納截止日為3月31日；第三期風(fēng)險(xiǎn)確保金繳納截止日為3月31日；所繳納風(fēng)險(xiǎn)確保金為當(dāng)期可行權(quán)股票期權(quán)所需要款項(xiàng)總額5％；未立即或足額繳納風(fēng)險(xiǎn)確保金視同自動(dòng)放棄行權(quán)資格；如經(jīng)審計(jì)年度財(cái)務(wù)匯報(bào)顯示，企業(yè)在考評年度未達(dá)成凈資產(chǎn)增率值目標(biāo)時(shí)，已繳納風(fēng)險(xiǎn)確保金不予退還，并取消其當(dāng)年股票期權(quán)行權(quán)資格，該年度股票期權(quán)也不得滾動(dòng)到下十二個(gè)月度行權(quán)；企業(yè)在年度考評達(dá)成凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)時(shí)，已繳納風(fēng)險(xiǎn)確保金能夠沖抵當(dāng)年應(yīng)繳納行權(quán)認(rèn)股款項(xiàng)。13.期權(quán)行權(quán)協(xié)定自動(dòng)離職（任）：激勵(lì)對象在6月30日前離職，當(dāng)年度期權(quán)不能行權(quán)；在6月30日以后離職，當(dāng)年度期權(quán)準(zhǔn)予行權(quán)50％，其它已授予而剩下未行權(quán)部分期權(quán)則不能行權(quán)；離職以后其風(fēng)險(xiǎn)確保金給予返還；解聘（開除）：因通常原因解聘，當(dāng)自動(dòng)離職處理；因嚴(yán)重瀆職或刑事責(zé)任解聘，未行權(quán)部分全部失效，并扣罰全部風(fēng)險(xiǎn)確保金；喪失行為能力或死亡：當(dāng)年度期權(quán)可準(zhǔn)予激勵(lì)對象法定受益人在要求行權(quán)時(shí)間內(nèi)全部行權(quán)，已授予而剩下未行權(quán)部分期權(quán)則不能行權(quán)；但對于因公致殘或死亡，其全部認(rèn)股權(quán)全部可準(zhǔn)予激勵(lì)對象法定受益人繼承并到期行權(quán)；退休：還未行權(quán)部分全部認(rèn)股權(quán)準(zhǔn)予到期行權(quán)；14.股份變現(xiàn)所授并已行權(quán)股票期權(quán)在第三期期權(quán)行權(quán)截止日之前均不得變現(xiàn)；第三期期權(quán)行權(quán)截止日以后，高管人員在職期間，其股份不得變現(xiàn)；第三期期權(quán)行權(quán)截止日以后，中層管理人員及以下職員有權(quán)根據(jù)自己意愿繼續(xù)持有股份或股份變現(xiàn)；股權(quán)變現(xiàn)時(shí)，股權(quán)持有些人有權(quán)根據(jù)自己意愿選擇以下方法進(jìn)行變現(xiàn)：由原股東聯(lián)社回購，回購價(jià)格為上年度底每份賬面凈資產(chǎn)值；向企業(yè)內(nèi)部其它股權(quán)持有些人協(xié)議轉(zhuǎn)讓，但不得向企業(yè)之外第三方協(xié)議轉(zhuǎn)讓；股份變現(xiàn)時(shí)，在相同價(jià)格下，原股東聯(lián)社有優(yōu)先購置權(quán)；華為虛擬股權(quán)發(fā)展史及事件關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)·1987年，企業(yè)成立；·1990年開始股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；以每股1元價(jià)格購入企業(yè)股票；合資企業(yè)職員也享受認(rèn)購資格；持股職員有華為所發(fā)持股證書，并蓋有華為企業(yè)資金計(jì)劃部紅色印章·1994年相關(guān)要求出臺(tái)；·1997年股權(quán)改制；改制前，華為企業(yè)注冊資本為7005萬元，其中688名華為企業(yè)職員總計(jì)持有65.15%股份，而其子企業(yè)華為新技術(shù)企業(yè)299名職員持有余下34.85%股份。

改制以后，華為新技術(shù)企業(yè)、華為新技術(shù)企業(yè)工會(huì)和華為企業(yè)工會(huì)分別持有華為企業(yè)5.05%、33.09%和61.86%股份。兩家企業(yè)職員所持股份分別由兩家企業(yè)工會(huì)集中托管，并代行股東表決權(quán)·華為推出股票期權(quán)計(jì)劃，獲政府同意；·訴訟糾紛；華為企業(yè)兩位資深職員，以她們應(yīng)根據(jù)同股同權(quán)標(biāo)準(zhǔn)享受股權(quán)增值為由，將華為上法庭。兩名職員最終敗訴?！ゃy監(jiān)會(huì)相關(guān)措施出臺(tái)；銀監(jiān)會(huì)公布《個(gè)人貸款管理暫行措施》和《流動(dòng)資金貸款管理暫行措施》，兩個(gè)“暫行措施”和以前銀監(jiān)會(huì)頒布《固定資產(chǎn)貸款管理暫行措施》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)》并稱為“三個(gè)措施一個(gè)指導(dǎo)”。要求個(gè)人貸款只能用于生產(chǎn)經(jīng)營和個(gè)人消費(fèi)，銀行貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)投資?！に拇笮薪型Ｏ嚓P(guān)個(gè)人貸款；華為股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃：實(shí)質(zhì)上由真實(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)化為虛擬股權(quán)，是一個(gè)分享制激勵(lì)形式。1998年，華為企業(yè)高層赴美考察期權(quán)激勵(lì)和職員持股制度，一個(gè)名為虛擬股激勵(lì)制度進(jìn)入其視野。

華為企業(yè)延聘人力資源企業(yè)設(shè)計(jì)了虛擬受限股體系。

7月，華為企業(yè)股東大會(huì)經(jīng)過了股票期權(quán)計(jì)劃，推出了《華為技術(shù)虛擬股票期權(quán)計(jì)劃暫行管理措施》。這一計(jì)劃得到了深圳市體改辦批復(fù)同意。措施特點(diǎn)華為企業(yè)職員所持有原股票被逐步消化吸收轉(zhuǎn)化成虛擬股。

?華為虛擬股體系沒有公開市場價(jià)格體系參考采取是每股凈資產(chǎn)價(jià)格但具體計(jì)算方法并不公開。

?持股職員權(quán)利僅限于分紅和股價(jià)增值收益不涉

及產(chǎn)權(quán)而掌握實(shí)際權(quán)力是華為控股股東會(huì)。

?資深律師認(rèn)為華為虛擬股融資制度要比上市公

司期權(quán)股權(quán)激勵(lì)更具效果。華為每十二個(gè)月發(fā)

行股票數(shù)額實(shí)體股東控股公會(huì)

按當(dāng)年每股凈資產(chǎn)購置

真實(shí)股票

控股工會(huì)再發(fā)行等

百分比虛擬股出售給

“奮斗者”們4職員糾紛證實(shí)了職員和企業(yè)之間只是協(xié)議關(guān)系

而非股東和企業(yè)關(guān)系“職員持股制度”更近乎于一個(gè)分紅激勵(lì)和融資手段。原告主張華為企業(yè)應(yīng)該以每股凈資產(chǎn)價(jià)格而不是每股1元價(jià)格回購

她們手中股票。–華為職員和華為企業(yè)所簽署《參股承諾書》中明確要求職員辭職或因違反企業(yè)

規(guī)章制度被解聘等喪失持股資格情況時(shí)需要將所持股份以原值退回企業(yè)。

–這一要求有違于企業(yè)法要求同股同權(quán)標(biāo)準(zhǔn)兩位職員認(rèn)為華為所用做增資應(yīng)

付紅利中也應(yīng)有自己利益她們應(yīng)根據(jù)同股同權(quán)標(biāo)準(zhǔn)享受股權(quán)增值。最終止果深圳市中院和廣東省高院判兩位職員敗訴。–廣東省高院認(rèn)為因華為職員股份沒有在工商登記所以關(guān)鍵證據(jù)是華為和員

工之間協(xié)議華為工會(huì)持股數(shù)只能作參考原告主張“沒有契約依據(jù)和法律

依據(jù)”。分析評論職員和企業(yè)之間只是協(xié)議關(guān)系而非股東和企業(yè)關(guān)系。–在華為企業(yè)股票誕生起華為職員手中股票和法律定義股權(quán)就不相同職員不

是股東而工會(huì)才是股東職員享受只是某種意義上協(xié)議利益或權(quán)益而非

股權(quán)。此時(shí)“職員持股制度”更近乎于一個(gè)分紅激勵(lì)和融資手段。5華為虛擬股融資制度職員經(jīng)過“個(gè)人助業(yè)貸款”取得購置虛

擬股權(quán)票資金華為經(jīng)過虛擬股增發(fā)形式取得大量資金華為控股相關(guān)材料顯示自開始至華為控股工會(huì)和任正非兩家

股東新增持股63.74億股總計(jì)增資275.447億元。其中十二個(gè)月華為控股創(chuàng)紀(jì)錄地向兩家股東增發(fā)17.35億股任正非和控股工會(huì)總計(jì)出資達(dá)成了94.037億元(詳見華為控股增資表)。

1994年深圳市政府頒布《深圳市國有企業(yè)內(nèi)部職員持股試點(diǎn)暫行要求》其

中明確提到能夠由企業(yè)非職員股東提供擔(dān)保向銀行或資產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)貸款。

華為企業(yè)是民營企業(yè)但其職員持股制度方案經(jīng)過了深圳市體改辦同意。

深圳市頒布新《深圳市企業(yè)內(nèi)部職員持股要求》適用范圍擴(kuò)大到了

民營企業(yè)。華為職員以“個(gè)人助業(yè)”

名義取得銀行信貸

職員將貸款用于購

買企業(yè)虛擬股票華為提

供擔(dān)保6“個(gè)人助業(yè)貸款”非法集資華為職員貸款依據(jù)并非上文所提到情況因?yàn)橘J款名義是“個(gè)人助業(yè)”。一份華為職員和深圳工商銀行南頭支行簽

署“個(gè)人助業(yè)貸款”協(xié)議顯示?貸款用途為“個(gè)人事業(yè)發(fā)展”

?貸款期限三年

?貸款利率為月利率0.4575%

?擔(dān)保方法為個(gè)人薪酬收益權(quán)及賬戶質(zhì)押

?并不需要提供相關(guān)營業(yè)執(zhí)照等經(jīng)營證和經(jīng)營資質(zhì)證實(shí)。在工商銀行網(wǎng)站上具體清楚地說明了個(gè)人助業(yè)

貸款要件?

用于用戶本人或其經(jīng)營實(shí)體正當(dāng)經(jīng)營活動(dòng)所需小額、

短期資金周轉(zhuǎn)人民幣貸款

?貸款期限通常為六個(gè)月以內(nèi)最長不超出十二個(gè)月

?個(gè)人助業(yè)貸款單戶貸款金額最高50萬元

?貸款人必需含有正當(dāng)經(jīng)營資格和固定經(jīng)營場所能提供相關(guān)營業(yè)