黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司2022年度及2023年度1-9月財務(wù)報表審計報告書

黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司目錄郵編：100037電話DD:A-24F,VantonFinanclalCentier,NoAvenue,XichengDistrict務(wù)報表，包括2022年12月31日、2023年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表，2022年度、公允反映了諾康石墨2022年12月31日、2023年9月30日的財務(wù)狀況以及2022續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算諾我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實(shí)(3)評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審(5)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露),并評價財務(wù)報我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝(此頁以下無正文)中興則光華會計師事毒所中興則光華會計師事毒所(特殊普通合伙)中國中國2024年2月5日資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司項(xiàng)：‘目附注2023年9月30日2022年12月31日貨幣資金以公允價值計量且其變動計交易性金融資產(chǎn)五、1應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)五、10長期待攤費(fèi)用五、11五、18資產(chǎn)總計資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))編制單位：黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司附注2023年9月30日2022年12月31日以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期交易性金融負(fù)債預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債永續(xù)債租賃負(fù)債長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計負(fù)債負(fù)債合計實(shí)收資本永續(xù)債資本公積盈余公積未分配利潤負(fù)債和所有者權(quán)益總計五、12五、13五、15五、16五、17五、18五、19五、20公司法定代表大主管會計工作的公司負(fù)責(zé)公司會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：編制單位：黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司附注2023年1-9月2022年度稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動5.現(xiàn)金流量套期儲備7.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益10.其他五、21五、21五、22五、23五、25五、26五、27五、28五、29 -9,582.613編制單位：黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司附注2023年1-9月收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響公司法定代表人莊管會計工作的公司負(fù)責(zé)人公司法定代表人4公司會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：編制單位：黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司2023年1-9月資本公積股未分配利洞填列)(一)綜合收益總制(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈余公積彌補(bǔ)虧損(五)專項(xiàng)儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余額5恐職恐職編例單位：黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司編例單位：黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司項(xiàng)資本公積股未分配利潤計三、本期增減變動金題(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的昔通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈余公積彌補(bǔ)虧損(五)專項(xiàng)儲備2.本期健用(六)其他四、本年期末余額6黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司財務(wù)報表附注2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)7黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司(以下簡稱“諾康石墨”)系由黑龍江省交通管理局批準(zhǔn)于2022年9月30日設(shè)立。本公司統(tǒng)一社會信用代碼為91230109MAC1ULCFXK;法定代表人：張文勝；注冊地址：黑龍江省哈爾濱市松北區(qū)智谷大街288號深圳(哈爾濱)產(chǎn)業(yè)園區(qū)科創(chuàng)總部2號樓東區(qū)1樓103室。本公司的經(jīng)營范圍為：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)租賃服務(wù)(不含許可類租賃服務(wù));住房租賃；非居住房地產(chǎn)租賃；化工產(chǎn)品銷售(不含許可類化工產(chǎn)品);電子專用設(shè)備銷售；電子元器件與機(jī)電組件設(shè)備銷售；機(jī)械電氣本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)本公司執(zhí)行董事于2024年2月5日批準(zhǔn)報出。于2006年2月15日及以后頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會計準(zhǔn)則、公司自報告期末12個月內(nèi)不存在影響其持續(xù)經(jīng)營能力的重大不確定事項(xiàng)。本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要年12月31日、2023年9月30日的公司財務(wù)狀況以及2022年度、2023年1-9月的公司2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)8間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(1)同一控制下企業(yè)合并資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調(diào)整留存收益。(2)非同一控制下企業(yè)合并2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)9購買日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價條件而未予確認(rèn)的，在購買日后12個月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購買日的準(zhǔn)則解釋第5號的通知》(財會(2012)19號)和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號——合并財務(wù)報表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)(參見本附注三、6(2)),判斷該多處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理(即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理(即，除了按照權(quán)益法核算的(1)合并財務(wù)報表范圍的確定原則2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)合并財務(wù)報表編制的方法企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股行會計處理(即，除了在該原有子公司重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益)。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》等相2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”(詳見本附注三、13、(2)④)和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)”(詳見前段)適用的原則進(jìn)的期限短(一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期)、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)(1)外幣交易的折算方法(2)對于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。(3)外幣財務(wù)報表的折算方法折算后的利潤分配各項(xiàng)目計算列示；折算后資產(chǎn)2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)債務(wù)工具2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)權(quán)益工具(3)金融負(fù)債金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債該金融負(fù)債終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)金額扣除依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》確定的累計攤銷額后的余額。(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或(5)金融工具的減值流量之間差額的現(xiàn)值黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司財務(wù)報表附注2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)賠付的預(yù)計付款額，減去本公司預(yù)期向該合之間差額的現(xiàn)值；⑤對于資產(chǎn)負(fù)債表日已發(fā)生信用減值但并非購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實(shí)際利率折現(xiàn)的估計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差額。依據(jù)的信息(包括前瞻性信息),評估其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否顯著增加，按照三照該金融工具未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備；信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已用損失計量損失準(zhǔn)備；自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其賬面余額和實(shí)際利率計算利息收入；處于和實(shí)際利率計算確定利息收入。對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率計算確定。損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回，作為減值損失或利價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，減值損失或利得計入當(dāng)期損益的同時調(diào)整其他綜合收益。期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。當(dāng)單項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款無法以合理成本取得評估預(yù)期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征，將應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期對于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。確定組合的依據(jù)如下：應(yīng)收票據(jù)組合1應(yīng)收票據(jù)組合2商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票對于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失。確定組合的依據(jù)如下：2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)應(yīng)收賬款組合1應(yīng)收賬款組合2B.當(dāng)單項(xiàng)其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款無法以合理成本取得評估預(yù)期信用損失的信息其他應(yīng)收款組合1其他應(yīng)收款組合2長期應(yīng)收款組合1賬齡組合收租賃款之外的劃分為組合的其他應(yīng)收款和長期應(yīng)收款，通過違約風(fēng)險敞口和未來12(6)衍生工具及嵌入衍生工具嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具，與主合同構(gòu)成混2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(7)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(8)金融工具的公允價值確定(1)存貨分類(2)存貨的取得和發(fā)出的計價方法(3)存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場價格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)(4)存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或本公司將通過出售(包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，下同)而非持續(xù)使用售類別：(1)某項(xiàng)非流動資產(chǎn)或處置組根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；(2)本公司已經(jīng)就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成。(有關(guān)規(guī)定要求相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可年內(nèi)完成”的規(guī)定條件，且短期(通常為3個月)內(nèi)很可能滿足持有待售類別的其他劃本公司初始計量或在資產(chǎn)負(fù)債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)和處置2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)以前減記的金額予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)計準(zhǔn)則第42號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》計量規(guī)定的非流動資量：(1)劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值等進(jìn)行調(diào)整后的金額；(2)可收回金額。投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核(1)投資成本的確定2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)在合并日按照應(yīng)享有被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的(2)后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法對被投資單位具有共同控制(構(gòu)成共同經(jīng)營者除外)或重大影響的長期股權(quán)投資，2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致價值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價值之對于本公司首次執(zhí)行新會計準(zhǔn)則之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股計算應(yīng)享有子公司自購買日(或合并日)開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)時將原計入所有者權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置對被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報表規(guī)定進(jìn)行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件(2)固定資產(chǎn)分類及折舊政策固定資產(chǎn)類別預(yù)計使用年限凈殘值率(%)年折舊率(%)辦公家具器具5年儀器儀表5年電子通訊設(shè)備5年2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(3)大修理費(fèi)用本公司在建工程指興建中的廠房與設(shè)備及其他固定資產(chǎn)，按工程項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定續(xù)超過3個月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。(1)本公司作為承租人2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)②租賃負(fù)債2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)③租賃的變更④短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃本公司將在租賃期開始日租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權(quán)的租賃認(rèn)定對于售后租回交易，本公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》的規(guī)定，評估(2)本公司作為出租人①融資租賃2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(3)售后租回交易對于售后租回交易，本公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》的規(guī)定，評估期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會計期間受益則處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)債確認(rèn)條件時，計入當(dāng)期損益(辭退福利)。 (簡稱商品)的控制權(quán)時確認(rèn)收入。黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨(dú)售價的相對比例，將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義(1)本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品或服務(wù)負(fù)有現(xiàn)時(2)本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(3)本公司已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品。(4)本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該(5)客戶已接受該商品或服務(wù)。(6)其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的(1)持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的分類與計量本公司主要通過出售(包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換)而非持續(xù)使用一項(xiàng)2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元) (未被劃分為持有待售類別)則繼續(xù)采用權(quán)益法核算；當(dāng)本公司因出售喪失對聯(lián)營企業(yè)(2)終止經(jīng)營②該組成部分是擬對一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或(3)列報2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本公司在資產(chǎn)負(fù)債表中將持有待售的非流動資產(chǎn)或持有待售的處置組中的資產(chǎn)列報于“劃分為持有待售的資產(chǎn)”,將持有待售的負(fù)債的最有利市場進(jìn)行。主要市場(或最有利市場)是本公司在計量日能夠進(jìn)入的交易2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)A、商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)；該交B、對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為(1)終止經(jīng)營2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)②該組成部分是擬對一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的①企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號財政部于2022年11月30日發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號》(財會〔2022)31號，以下簡稱“解釋第16號”),其中就“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會計處理”自2023年1月1日起施行，就“發(fā)行方算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會計處理”,自公布之日起施行。執(zhí)行解釋第16號的這些規(guī)定未對本公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。應(yīng)稅收入按13%的稅率計算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計繳增值稅教育費(fèi)附加地方教育附加企業(yè)所得稅2、稅收優(yōu)惠及批文2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)企業(yè)所得稅減免管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2022年第5號)自2022年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%以下注釋項(xiàng)目除非特別指出，期初指2022年12月31日，期末指2023年9月30日，本期指2023年1-9月，上期指2022年度。項(xiàng)目(1)以攤余成本計量的應(yīng)收賬款項(xiàng)目賬款(2)壞賬準(zhǔn)備①截止2023年9月30日，無單項(xiàng)計提的壞賬準(zhǔn)備；②截止2023年9月30日，組合計提的壞賬準(zhǔn)備：2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)1年以內(nèi)③壞賬準(zhǔn)備的變動項(xiàng)目本期增加本期減少轉(zhuǎn)回(3)按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：額的比例(%)黑龍江省八達(dá)路橋建設(shè)有限公司1年以內(nèi)黑龍江省交通投資集團(tuán)有限公司1年以內(nèi)1年以內(nèi)(2)按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況公司關(guān)系款總額的比例(%)未結(jié)算原因黑龍江平安資產(chǎn)評估有限公司非關(guān)1年以內(nèi)未到結(jié)算期哈爾濱市陽光惠遠(yuǎn)知識產(chǎn)權(quán)代理有限公司非關(guān)1年以內(nèi)未到結(jié)算期中國石油天然氣股非關(guān)1年以內(nèi)未到結(jié)算期2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)公司關(guān)系款總額的比例(%)未結(jié)算原因哈爾濱銷售分公司中國移動通信集團(tuán)黑龍江有限公司哈爾濱分公司非關(guān)1年以內(nèi)未到結(jié)算期合計項(xiàng)目應(yīng)收利息應(yīng)收股利(1)其他應(yīng)收款情況項(xiàng)目續(xù)表項(xiàng)目A.2023年9月30日，處于第一階段的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備如下：項(xiàng)目理由依據(jù)信用風(fēng)險特征依據(jù)信用風(fēng)險特征2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目理由組合賬齡組合B.2023年9月30日，公司無處于第二階段的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備；C.2023年9月30日，公司無處于第三階段的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備如下：未來12個月內(nèi)預(yù)期信用發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)2023年1月1日余額期初余額在本期 一轉(zhuǎn)入第三階段本期轉(zhuǎn)回 本期轉(zhuǎn)銷本期核銷-其他變動1年以內(nèi)④其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì) 項(xiàng)目項(xiàng)目2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)款項(xiàng)性質(zhì)應(yīng)收資金集中管理款性質(zhì)黑龍江省交通投資集團(tuán)有限公司關(guān)聯(lián)方1年以內(nèi)黑龍江省華升石墨集團(tuán)股份有限公司非關(guān)聯(lián)方1年以內(nèi)濱)產(chǎn)業(yè)園投資開發(fā)有限公司非關(guān)聯(lián)方1年以內(nèi)非關(guān)聯(lián)方備用金1年以內(nèi)王僑潞非關(guān)聯(lián)方備用金1年以內(nèi) (1)存貨的分類項(xiàng)目庫存商品(續(xù))2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)庫存商品合計(2)存貨跌價準(zhǔn)備項(xiàng)目項(xiàng)目固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理(1)固定資產(chǎn)及累計折舊項(xiàng)目一、賬面原值1、期初余額 (1)購置(2)重分類3、本期減少金額 (1)處置或報廢二、累計折舊1、期初余額(1)計提(2)重分類黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司財務(wù)報表附注2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目(1)處置或報廢1、期初余額(1)計提(1)處置或報廢四、賬面價值1、期末賬面價值8、使用權(quán)資產(chǎn)一、賬面原值1、期初余額3、本期減少金額二、累計折舊1、期初余額3、本期減少金額1、期初余額 3、本期減少金額四、賬面價值1、期末賬面價值2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)1、2022年12月31日金額(1)購置(2)內(nèi)部研發(fā)(3)企業(yè)合并增加(1)處置(2)合并范圍減少二、累計攤銷1、2022年12月31日金額(1)攤銷(2)企業(yè)合并增加-(1)處置(2)合并范圍減少1、2022年12月31日金額(1)計提 (1)處置-四、賬面價值1、2023年9月30日賬面價值項(xiàng)目本期增加本期減少電化學(xué)法連續(xù)制備可膨脹石墨技黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司財務(wù)報表附注2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)技術(shù)研究院開發(fā)的項(xiàng)目，項(xiàng)目于2022年10月啟動，截至目前，項(xiàng)目進(jìn)展到試車和工藝項(xiàng)目其他減少其他減少原因修(1)應(yīng)付賬款列示項(xiàng)目暫估款(1)應(yīng)付職工薪酬列示項(xiàng)目本期增加本期減少二、離職后福利-設(shè)定提存計劃三、辭退福利(2)短期薪酬列示項(xiàng)目本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼2、職工福利3、社會保險費(fèi)其中：醫(yī)療保險費(fèi)工傷保險費(fèi)生育保險費(fèi)5、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目本期增加本期減少6、勞務(wù)費(fèi)7、補(bǔ)充醫(yī)療保險(3)設(shè)定提存計劃列示項(xiàng)目本期增加本期減少期末余額1、基本養(yǎng)老保險費(fèi)2、失業(yè)保險費(fèi)3、企業(yè)年金繳費(fèi)企業(yè)所得稅印花稅項(xiàng)目應(yīng)付利息 應(yīng)付股利(1)其他應(yīng)付款項(xiàng)目代收代付款項(xiàng)項(xiàng)目一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債(附注五、2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目項(xiàng)目減：未確認(rèn)融資費(fèi)用小計五、16)(1)未經(jīng)抵消的遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)可抵扣暫時性差異資產(chǎn)差異可抵扣虧損 租賃負(fù)債稅會差異(2)未經(jīng)抵消的遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異資產(chǎn)差異使用權(quán)資產(chǎn)稅會差異本期增加本期減少比例黑龍江省交通投資集團(tuán)有限公司2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目2023年1-9月調(diào)整前上年末未分配利潤調(diào)整后期初未分配利潤加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利應(yīng)付現(xiàn)金股利期末未分配利潤項(xiàng)目2023年1-9月2022年度2023年1-9月印花稅項(xiàng)目2023年1-9月項(xiàng)目2023年1-9月黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司財務(wù)報表附注2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目2023年1-9月修繕費(fèi)物業(yè)費(fèi)使用權(quán)資產(chǎn)折舊前期費(fèi)用中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)水電費(fèi)服務(wù)費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)租賃費(fèi)郵電網(wǎng)費(fèi)折舊費(fèi)車輛其他費(fèi)用招待費(fèi)會議費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷25、研發(fā)費(fèi)用項(xiàng)目2023年1-9月工資折舊費(fèi)社會保險費(fèi)項(xiàng)目2023年1-9月利息支出2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目2023年1-9月項(xiàng)目2023年1-9月項(xiàng)目2023年1-9月合計(1)所得稅費(fèi)用表項(xiàng)目2023年1-9月當(dāng)期所得稅(2)會計利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程項(xiàng)目2023年1-9月按法定/適用稅率計算的所得稅費(fèi)用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響研發(fā)費(fèi)用加計扣除影響所得稅費(fèi)用項(xiàng)目2023年1-9月黑龍江諾康石墨新材料科技有限公司2022年度及2023年1-9月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目2023年1-9月(2)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目2023年1-9月付現(xiàn)管理費(fèi)用付現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)31、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(1)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料2023年1-9月1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈利潤加：信用減值損失資產(chǎn)減值損失固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊長期待攤費(fèi)用攤銷資產(chǎn)處置損失(收益以“一”號填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“一”號填列)公允價值變動損失(收益以“一”號填列)財務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號填列)投資損失(收益以"—"號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“—”