新編會(huì)計(jì)電算化課件

第一章會(huì)計(jì)電算化概述會(huì)計(jì)電算化的基本知識(shí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)軟件

我國(guó)的會(huì)計(jì)電算化工作始于1979年，其代表項(xiàng)目是1979年財(cái)政部支持并直接參與的在長(zhǎng)春第一汽車制造廠進(jìn)行的會(huì)計(jì)電算化試點(diǎn)工作。1981年8月，在財(cái)政部和中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)的支持下，在長(zhǎng)春召開了“財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、成本應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)專題討論會(huì)”，這次會(huì)議正式把電子計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用，簡(jiǎn)稱為會(huì)計(jì)電算化。由此開始，隨著80年代計(jì)算機(jī)在全國(guó)各個(gè)領(lǐng)域的應(yīng)用推廣和普及，計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用也得以迅速發(fā)展。以后逐步發(fā)展和完善，成為會(huì)計(jì)學(xué)的一個(gè)分支，叫電算會(huì)計(jì)學(xué)。

一、會(huì)計(jì)電算化的產(chǎn)生和發(fā)展第一節(jié)會(huì)計(jì)電算化的基本知識(shí)㈠會(huì)計(jì)電算化的產(chǎn)生

1983年以后，隨著改革的不斷深入，企事業(yè)單位在開始實(shí)施現(xiàn)代化管理的同時(shí)，對(duì)財(cái)會(huì)工作也提出了新的要求。加上微機(jī)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上大量出現(xiàn)，企業(yè)也有了開展電算化工作的愿望，紛紛組織力量開發(fā)財(cái)務(wù)軟件。㈡會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展概況⒈起步階段（1983年以前）

1983年以前，只有少數(shù)企事業(yè)單位將計(jì)算機(jī)應(yīng)用到會(huì)計(jì)領(lǐng)域，而且應(yīng)用的范圍十分狹窄，涉及到的業(yè)務(wù)內(nèi)容十分單一（主要是工資計(jì)算）。在這個(gè)階段，由于會(huì)計(jì)電算化人員缺乏，計(jì)算機(jī)硬件昂貴，會(huì)計(jì)電算化沒有得到高度重視，只是進(jìn)行理論研究和實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備。⒉自發(fā)緩慢發(fā)展階段（1983年～1987年）

但是這一時(shí)期由于缺乏統(tǒng)一的規(guī)范和指導(dǎo)，加之我國(guó)計(jì)算機(jī)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用也同樣處于發(fā)展的初級(jí)階段，使得會(huì)計(jì)電算化處于各自為戰(zhàn)、閉門造車的狀態(tài)。財(cái)務(wù)軟件一家一戶地自己開發(fā)，投資大、周期長(zhǎng)、見效慢，造成人力、物力和財(cái)力的大量浪費(fèi)。⒊有組織有計(jì)劃的穩(wěn)步發(fā)展階段（1988年～1996年）

這一階段，財(cái)政部、各地財(cái)政部門以及企業(yè)管理部門逐步開始對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作進(jìn)行組織和管理，使會(huì)計(jì)電算化工作走上了有組織、有計(jì)劃的發(fā)展軌道，并得到了蓬勃發(fā)展。這個(gè)階段的主要標(biāo)志是：①商品化財(cái)務(wù)軟件市場(chǎng)從幼年已走向成熟，初步形成了財(cái)務(wù)軟件市場(chǎng)和財(cái)務(wù)軟件產(chǎn)業(yè)（如到1996年通過財(cái)政部鑒定的財(cái)務(wù)軟件已達(dá)30多家，通過各地廳局級(jí)鑒定的已達(dá)150余家）；②一部分企事業(yè)單位逐步認(rèn)識(shí)到開展會(huì)計(jì)電算化的重要性，紛紛購買商品化財(cái)務(wù)軟件或自行開發(fā)財(cái)務(wù)軟件，建立會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)；③在會(huì)計(jì)電算化人才培養(yǎng)方面，許多大中專院校開設(shè)了會(huì)計(jì)電算化專業(yè)，在大學(xué)本科教育中，會(huì)計(jì)學(xué)及相關(guān)專業(yè)也開設(shè)了會(huì)計(jì)電算化課程，同時(shí)也加大了對(duì)在職財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)力度。⒋競(jìng)爭(zhēng)提高階段（1996年至今）

隨著會(huì)計(jì)電算化工作的深入開展，財(cái)務(wù)軟件市場(chǎng)進(jìn)一步成熟，并出現(xiàn)激烈競(jìng)爭(zhēng)的勢(shì)態(tài)，各專業(yè)軟件公司在競(jìng)爭(zhēng)中進(jìn)一步發(fā)展壯大。這階段的主要標(biāo)志是：①國(guó)外一些優(yōu)秀的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)入并開始在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)立足（如四班軟件、SAP、SSA、CA、PLATIUM、EBP）；②國(guó)內(nèi)老牌會(huì)計(jì)電算化軟件公司迅速壯大，如用友軟件年銷售額已突破億元，同時(shí)迅速發(fā)展壯大一批后起之秀，如深圳金蝶、山東國(guó)強(qiáng)、杭州新中大等；③管理型財(cái)務(wù)軟件成功開發(fā)及推廣應(yīng)用，進(jìn)一步拓展了會(huì)計(jì)電算化軟件的功能；④會(huì)計(jì)電算化人才的培養(yǎng)進(jìn)一步加快步伐，特別是中高級(jí)人才的培養(yǎng)力度加大，會(huì)計(jì)電算化方向的研究生數(shù)量增加，并開始在會(huì)計(jì)電算化方面設(shè)立博士生（楊周南是我國(guó)第一位會(huì)計(jì)電算化博士生導(dǎo)師）。⑤另外，部分專業(yè)的會(huì)計(jì)電算化軟件公司在成功推廣應(yīng)用管理型財(cái)務(wù)軟件的基礎(chǔ)上，又成功研制并推廣MRP（ManufacturingResourcePlanning制造資源計(jì)劃）和ERP(EnterpriseResourcePlanning企業(yè)資源計(jì)劃)軟件?，F(xiàn)在雙鶴藥業(yè)和伊利公司都使用了這一軟件。

會(huì)計(jì)電算化是指電子計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理工作中的應(yīng)用。是指編制會(huì)計(jì)軟件，并利用會(huì)計(jì)軟件指揮計(jì)算機(jī)替代手工記賬、算賬、報(bào)賬，以及對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和綜合利用的過程。二、會(huì)計(jì)電算化的涵義⒈核算目標(biāo)一致：兩者都是通過對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的大量原始數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、加工和處理，登記賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，滿足有關(guān)各方的需要。三、手工會(huì)計(jì)與電算會(huì)計(jì)的聯(lián)系與區(qū)別㈠聯(lián)系⒉遵循相同的會(huì)計(jì)方法和會(huì)計(jì)理論：兩者都使用借貸記賬法，成本計(jì)算方法、折舊的計(jì)算方法都一樣。⒊遵守相同的會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：兩者都遵守會(huì)計(jì)法等有關(guān)法規(guī)，都遵守相同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（會(huì)計(jì)假設(shè)和八項(xiàng)原則）⒋基本工作過程是相同的：都需要采集數(shù)據(jù)，經(jīng)過加工處理，最后輸出憑證、賬簿、報(bào)表。⒈計(jì)算工具不同：手工會(huì)計(jì)使用的工具是算盤、計(jì)算器，電算會(huì)計(jì)使用的工具是電子計(jì)算機(jī)。⒌兩者都必須保存會(huì)計(jì)檔案：一般15年，憑證、賬簿15年，日記賬25年，月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年，年度財(cái)務(wù)報(bào)告永久保存。對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表5年，固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年。電算會(huì)計(jì)在已有書面文件存檔的情況下，可視單位資金及存儲(chǔ)情況自行決定，一般以1～2個(gè)會(huì)計(jì)年度為宜。㈡區(qū)別⒊賬簿的形式和錯(cuò)賬的更正方法不同：手工賬簿中的日記賬、總賬必須使用訂本式賬冊(cè)，且賬頁中有“承前頁”字樣，而電算會(huì)計(jì)打印輸出的賬頁是折疊或卷帶狀的，與手工賬簿明顯不同。手工會(huì)計(jì)更正錯(cuò)賬的方法：劃線更正法、紅字更正法、補(bǔ)充登記法，而電算會(huì)計(jì)更正錯(cuò)賬采用負(fù)數(shù)沖銷法（亦即紅字更正法）。⒉信息的載體不同（亦即存貯介質(zhì)不同）：手工會(huì)計(jì)是將會(huì)計(jì)信息存貯在憑證、賬簿、報(bào)表這些紙介質(zhì)上，而電算會(huì)計(jì)是將其存貯在磁盤、光盤上，容量也不同（一張磁盤1.44兆字節(jié)，光盤550兆字節(jié)，硬盤160G字節(jié)或更多）。⒌賬戶的設(shè)置方法和賬簿的登記方法不同：手工會(huì)計(jì)是一個(gè)層次一個(gè)層次地設(shè)賬戶，一筆一筆地登賬；而電算會(huì)計(jì)設(shè)賬戶一次完成，用不同的科目代碼區(qū)分科目及科目級(jí)別。記賬由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。⒍會(huì)計(jì)工作組織體制不同：手工會(huì)計(jì)一般分為工資、材料、固定資產(chǎn)、成本等崗位，進(jìn)行專門的業(yè)務(wù)核算，同時(shí)設(shè)專人負(fù)責(zé)出納、記賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。而電算會(huì)計(jì)設(shè)置了數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)處理、審核和維護(hù)等崗位。⒋賬務(wù)處理程序不同：手工會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序有多種，而電算會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序只有一種，即科目匯總表賬務(wù)處理程序。亦即根據(jù)記賬憑證進(jìn)行匯總，登記總賬，編制報(bào)表。既然數(shù)出一源，所以憑證錄入十分重要，必須把住憑證錄入關(guān)。⒎對(duì)賬、結(jié)賬、期末賬項(xiàng)調(diào)整的方式方法不同：手工會(huì)計(jì)要進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對(duì)，電算會(huì)計(jì)數(shù)出一源，計(jì)算機(jī)處理過程中又不會(huì)發(fā)生轉(zhuǎn)抄錯(cuò)誤，所以無須進(jìn)行賬證、賬賬核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)核對(duì)，則是把手工盤點(diǎn)的結(jié)果作為原始憑證輸入計(jì)算機(jī)，和機(jī)內(nèi)的賬存數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以確定實(shí)物的盤盈和盤虧。結(jié)賬由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，并自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。9.內(nèi)部控制方式不同：手工會(huì)計(jì)使用賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)以及簽字、蓋章等控制方式。而電算會(huì)計(jì)采用更加嚴(yán)密的輸入控制，同時(shí)除保留了簽字、蓋章等控制外，還增加了權(quán)限控制、時(shí)序控制、操作過程控制、系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境控制、系統(tǒng)文檔管理控制等。8.人員構(gòu)成不同：手工系統(tǒng)中的人員均是會(huì)計(jì)專業(yè)人員，而電算化系統(tǒng)中的人員由會(huì)計(jì)專業(yè)人員、計(jì)算機(jī)操作人員和計(jì)算機(jī)軟硬件維護(hù)人員組成。四、會(huì)計(jì)電算化的基本內(nèi)容

會(huì)計(jì)電算化的內(nèi)容是比較廣泛的，可從不同的角度進(jìn)行歸納，從會(huì)計(jì)電算化發(fā)展過程來看，主要分三個(gè)基本的階段：㈠會(huì)計(jì)核算電算化

會(huì)計(jì)核算電算化是會(huì)計(jì)電算化的第一個(gè)階段，在這個(gè)階段主要完成日常的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，包括賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、材料核算、成本核算、銷售核算、應(yīng)收應(yīng)付核算及報(bào)表的編制。會(huì)計(jì)核算電算化主要指在這幾方面運(yùn)用會(huì)計(jì)核算軟件，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理電算化。㈡會(huì)計(jì)管理電算化㈢會(huì)計(jì)決策電算化

會(huì)計(jì)管理電算化是在會(huì)計(jì)核算電算化的基礎(chǔ)上，利用會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)和其他有關(guān)數(shù)據(jù)，借助會(huì)計(jì)管理軟件提供的功能信息，幫助財(cái)會(huì)人員合理地籌措和運(yùn)用資金，節(jié)約成本和經(jīng)費(fèi)開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。具體包括進(jìn)行會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、進(jìn)行會(huì)計(jì)控制、開展會(huì)計(jì)分析。

會(huì)計(jì)決策電算化是會(huì)計(jì)電算化的最高階段，在這個(gè)階段由會(huì)計(jì)輔助決策支持軟件來完成決策支持工作。該軟件根據(jù)會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)的結(jié)果，對(duì)產(chǎn)品銷售和定價(jià)、生產(chǎn)、成本、資金和企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向等內(nèi)容進(jìn)行決策，并輸出決策結(jié)果。第二節(jié)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)㈠會(huì)計(jì)信息⒈數(shù)據(jù)（Data）：是反映客觀事物的性質(zhì)、形態(tài)、結(jié)構(gòu)和特征的符號(hào)，并能對(duì)客觀事物的屬性進(jìn)行描述。如：數(shù)量、單價(jià)、厘米等。⒉信息（Information）：是對(duì)客觀世界中各種事物特征和變化的反映，是數(shù)據(jù)加工的結(jié)果，它可以用文字、數(shù)字、圖形等形式，對(duì)客觀事物的性質(zhì)、形式、結(jié)構(gòu)和特征等方面進(jìn)行反映，幫助我們了解客觀事物的本質(zhì)。信息必然是數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)未必是信息，信息是數(shù)據(jù)的一個(gè)子集，只有經(jīng)過加工處理后的有用的數(shù)據(jù)才能成為信息。如：銷售數(shù)量×單價(jià)＝收入，收入就是信息，它表明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)績(jī)。一、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本概念

⒊會(huì)計(jì)信息（AccountingInformation）：是指按一定的要求經(jīng)過加工處理后的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。只有將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)通過加工生成會(huì)計(jì)信息后才能滿足管理的需要，為管理者所用。會(huì)計(jì)信息按用途不同分為三類：財(cái)務(wù)信息、管理信息和決策信息。會(huì)計(jì)信息是公司的經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)使用狀況、資金周轉(zhuǎn)情況、盈利情況、利潤(rùn)分配情況等重要信息的最終反映。據(jù)統(tǒng)計(jì)，一個(gè)公司的管理數(shù)據(jù)80％都來自于財(cái)務(wù)信息。因此，對(duì)于公司管理者而言，能夠及時(shí)了解其公司的財(cái)務(wù)信息是至關(guān)重要的。

會(huì)計(jì)信息按用途不同分為三類：財(cái)務(wù)信息、管理信息和決策信息。㈡系統(tǒng)⒈系統(tǒng)（System）：是由一些相互聯(lián)系、相互作用的若干要素為實(shí)現(xiàn)某一目標(biāo)而組成的具有一定功能的有機(jī)整體。如報(bào)表系統(tǒng)。

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（AccountingInformationSystem）：是一種面向價(jià)值信息和基于會(huì)計(jì)管理活動(dòng)的系統(tǒng)，是在計(jì)算機(jī)硬件和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，采用現(xiàn)代信息處理技術(shù)，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行采集、存儲(chǔ)、處理及傳送，完成會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督、管理和輔助決策任務(wù)的系統(tǒng)。⒉信息系統(tǒng)（InformationSystem）：是指基于計(jì)算機(jī)和各種軟件技術(shù)并融合了各種關(guān)聯(lián)理論和管理方法，以信息為處理對(duì)象，進(jìn)行信息的收集、傳遞、存儲(chǔ)、加工，并在必要時(shí)向信息的使用者輸出信息的人—機(jī)相結(jié)合的系統(tǒng)。㈢會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)㈠會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素有硬件、軟件、人員、數(shù)據(jù)和規(guī)程，它們是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)體，是系統(tǒng)的物理組成。

硬件是指計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中所有機(jī)械、電、光、磁等物理設(shè)備，如計(jì)算機(jī)主機(jī)、顯示打印輸出設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等。計(jì)算機(jī)硬件是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行的物質(zhì)基礎(chǔ)，計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備選擇和配置的好壞直接影響到電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的運(yùn)行質(zhì)量和工作效率。

軟件是指計(jì)算機(jī)的程序和文檔，包括系統(tǒng)軟件（如Windows操作系統(tǒng)）和應(yīng)用軟件（如財(cái)務(wù)軟件、辦公軟件等）。⒈硬件⒉軟件

會(huì)計(jì)人員是指電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的操作、維護(hù)、管理人員，如系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、憑證錄入員、憑證審核員、系統(tǒng)維護(hù)員、會(huì)計(jì)檔案保管員等。

處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是財(cái)會(huì)部門的傳統(tǒng)職責(zé)，也是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)處理的對(duì)象。在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)量大、面廣、數(shù)據(jù)載體無紙化。

規(guī)程是指各種法令、條例、規(guī)章制度，主要包括兩大類：一類是政府的法令、條例；另一類是基層單位在會(huì)計(jì)電算化工作中的各項(xiàng)具體規(guī)定，如崗位責(zé)任制度、軟件操作管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度等。⒊會(huì)計(jì)人員⒋數(shù)據(jù)⒌規(guī)程㈡會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供了一個(gè)靈活的、綜合性的管理平臺(tái)。按其職能，主要包括總賬系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)、存貨管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、報(bào)表管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)等幾大模塊。三、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施過程1.制定會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施計(jì)劃2.配備計(jì)算機(jī)硬件和系統(tǒng)軟件3.配置會(huì)計(jì)軟件

會(huì)計(jì)軟件的取得方式主要有：購買商品化會(huì)計(jì)軟件、自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、委托外單位開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、與外單位合作開發(fā)會(huì)計(jì)軟件。

商品化會(huì)計(jì)軟件是指經(jīng)過評(píng)審?fù)ㄟ^的、用于在市場(chǎng)上銷售的通用會(huì)計(jì)軟件。商品化會(huì)計(jì)軟件一般具有通用性、合法性、安全性等特點(diǎn)。選擇商品化會(huì)計(jì)軟件是企業(yè)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的一條捷徑，是采用最多的一種方式。在選購商品化會(huì)計(jì)軟件時(shí)，應(yīng)注意以下問題：⑴系統(tǒng)環(huán)境。應(yīng)根據(jù)計(jì)算機(jī)硬件和系統(tǒng)軟件環(huán)境的要求，購買合適的原版會(huì)計(jì)軟件。⑵功能規(guī)范。會(huì)計(jì)軟件要達(dá)到財(cái)政部發(fā)布的《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求，并已通過財(cái)政部門（國(guó)家、?。┑脑u(píng)審。⑶功能要求。會(huì)計(jì)軟件的功能要符合行業(yè)特點(diǎn)，要滿足本單位的具體核算與管理的要求，要適合未來發(fā)展的要求。⑷技術(shù)指標(biāo)。要分析會(huì)計(jì)軟件的安全可靠性、操作簡(jiǎn)便性等技術(shù)指標(biāo)。

⑸售后服務(wù)?？疾檐浖酆蠓?wù)情況，包括用戶培訓(xùn)、日常維護(hù)、軟件資料、版本升級(jí)等方面。⑹軟件價(jià)格。軟件價(jià)格一般包括常規(guī)的服務(wù)費(fèi)用，但不包括系統(tǒng)實(shí)施費(fèi)和特殊服務(wù)費(fèi)。企業(yè)在選擇會(huì)計(jì)軟件時(shí)應(yīng)仔細(xì)考慮。

綜上所述，企業(yè)在選擇會(huì)計(jì)軟件時(shí)應(yīng)全面考慮，權(quán)衡利弊，既著眼于現(xiàn)在，又要放眼于未來，選擇最適合本企業(yè)要求的商品化會(huì)計(jì)軟件，促進(jìn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施。4.培訓(xùn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用人員5.建立崗位責(zé)任制和制定管理制度⑴建立崗位責(zé)任制⑵操作管理制度和硬件、軟件維護(hù)制度⑶會(huì)計(jì)檔案管理制度6.實(shí)施會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)前的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作8.新舊系統(tǒng)并行9.計(jì)算機(jī)替代手工記賬7.初始化工作第三節(jié)會(huì)計(jì)軟件一、會(huì)計(jì)軟件的概念及分類㈠會(huì)計(jì)軟件的概念㈡會(huì)計(jì)軟件的分類⒈按會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)層次劃分，會(huì)計(jì)軟件分為核算型、管理型、決策型三種。

會(huì)計(jì)軟件：是指專門用于會(huì)計(jì)核算、管理和決策工作的應(yīng)用軟件。它是以會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)方法為核心，以會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度為依據(jù)，以計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)為技術(shù)基礎(chǔ)，以會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為處理對(duì)象，以會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、為經(jīng)營(yíng)管理提供信息為目標(biāo)，用計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的應(yīng)用軟件。用友財(cái)務(wù)軟件、金蝶財(cái)務(wù)軟件等都是目前應(yīng)用較為廣泛的會(huì)計(jì)軟件。二、組成會(huì)計(jì)軟件的各個(gè)功能模塊及其相互關(guān)系

會(huì)計(jì)軟件要完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作，必須具備各種功能。我們把相對(duì)獨(dú)立地實(shí)現(xiàn)某種功能的一組程序，叫做軟件的功能模塊。會(huì)計(jì)軟件一般由賬務(wù)處理模塊、薪資核算模塊、固定資產(chǎn)核算模塊、采購與應(yīng)付賬款模塊、存貨核算模塊、成本核算模塊、銷售核算模塊、應(yīng)收賬款管理模塊、報(bào)表處理模塊、財(cái)務(wù)分析模塊等功能模塊組成。㈠組成會(huì)計(jì)軟件的各個(gè)功能模塊⒊按會(huì)計(jì)信息共享劃分，會(huì)計(jì)軟件可分為單用戶會(huì)計(jì)軟件和網(wǎng)絡(luò)與多用戶會(huì)計(jì)軟件。⒉按使用范圍劃分，會(huì)計(jì)軟件可分為通用會(huì)計(jì)軟件和專用會(huì)計(jì)軟件。三、會(huì)計(jì)軟件的安裝與啟動(dòng)㈠會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行環(huán)境㈡SQLServer2000數(shù)據(jù)庫的安裝㈢會(huì)計(jì)軟件的安裝㈣會(huì)計(jì)軟件的啟動(dòng)

會(huì)計(jì)軟件各功能模塊之間不是相互獨(dú)立的，而是相互作用、相互依賴，共同完成會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的反映、控制和監(jiān)督職能。其中賬務(wù)處理模塊處于核心地位，它與其他各個(gè)模塊之間都有十分密切的聯(lián)系，它不僅可以直接接收記賬憑證的輸入，而且可以接收來自各核算子模塊的憑證，進(jìn)行總分類核算。同時(shí)它還為會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析等子模塊提供有關(guān)數(shù)據(jù)和信息，以便編制會(huì)計(jì)報(bào)表和進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，滿足投資者、債權(quán)人、管理人員和政府部門等企業(yè)內(nèi)外各方面對(duì)會(huì)計(jì)信息的需要。㈡會(huì)計(jì)軟件各個(gè)功能模塊之間的關(guān)系小結(jié)：本章重點(diǎn)：⒈會(huì)計(jì)電算化的涵義；⒉手工會(huì)計(jì)和電算會(huì)計(jì)的區(qū)別和聯(lián)系（難點(diǎn)）；作業(yè)：思考題1、2、3、4上機(jī)練習(xí)題：會(huì)計(jì)軟件的安裝與啟動(dòng)參考資料：《財(cái)務(wù)軟件實(shí)用教程》《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)教程》⒊會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的含義及其構(gòu)成；⒋會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施過程；⒌會(huì)計(jì)軟件的概念及其分類；⒍組成會(huì)計(jì)軟件的功能模塊及其相互關(guān)系。第二章系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理概述賬套管理設(shè)置操作員權(quán)限設(shè)置用戶第一節(jié)系統(tǒng)管理概述一、系統(tǒng)管理功能簡(jiǎn)介

系統(tǒng)允許以兩種身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理：一是以系統(tǒng)管理員的身份；二是以賬套主管的身份。

系統(tǒng)管理是用友ERP—U8管理系統(tǒng)中一個(gè)非常特殊的組成部分。它的主要功能是對(duì)用友ERP—U8管理系統(tǒng)的各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及其權(quán)限的集中管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及運(yùn)行安全的管理等幾個(gè)方面。二、啟動(dòng)系統(tǒng)管理并注冊(cè)1.以系統(tǒng)管理員的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)可以對(duì)賬套進(jìn)行管理，設(shè)置用戶、角色及其權(quán)限；可以設(shè)置備份計(jì)劃，監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過程以及清除異常任務(wù)等。2.以賬套主管的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理。賬套主管負(fù)責(zé)所管賬套的維護(hù)工作。主要包括對(duì)所管理的賬套進(jìn)行修改，對(duì)所選年度內(nèi)的賬套進(jìn)行管理（包括賬套的創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)），以及設(shè)置該賬套操作員的權(quán)限。第二節(jié)設(shè)置用戶

角色是指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個(gè)角色組織可以是實(shí)際的部門，也可以是由擁有同一類職能的人構(gòu)成的虛擬組織。在設(shè)置了角色之后，可以定義角色的權(quán)限。當(dāng)用戶歸屬某一角色后，就相應(yīng)地?fù)碛辛嗽摻巧臋?quán)限。設(shè)置角色的好處在于既方便控制操作員權(quán)限，又可以依據(jù)職能統(tǒng)一進(jìn)行權(quán)限的劃分。請(qǐng)注意：只有系統(tǒng)管理員有權(quán)進(jìn)行角色和用戶的設(shè)置。一、角色管理

用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對(duì)應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行操作的人員，即通常意義上的“操作員”。每次注冊(cè)登錄應(yīng)用系統(tǒng)，都要進(jìn)行用戶身份的合法性檢查。只有設(shè)置了具體的用戶之后，才能進(jìn)行相關(guān)的操作。用戶管理主要完成用戶的增加、刪除、修改等維護(hù)工作。設(shè)置用戶主要包括如下內(nèi)容：二、用戶管理●編號(hào)：用來標(biāo)志所設(shè)置的用戶的編號(hào)，必須輸入且唯一。●姓名：是指有權(quán)進(jìn)入系統(tǒng)的人員名稱?！窨诹睿杭疵艽a，是指設(shè)置操作員進(jìn)行系統(tǒng)登錄時(shí)的口令。為了保證系統(tǒng)的安全、保密和分清責(zé)任，最好設(shè)置口令，并且需要牢記。在第一次進(jìn)入系統(tǒng)前，可由系統(tǒng)管理員代為建立密碼，并通知操作員本人，進(jìn)入系統(tǒng)后，再由操作員自行修改。●確認(rèn)口令：輸入與前面完全一致的口令。目的是核對(duì)口令并且記住?！袼鶎俨块T：是指設(shè)置的操作員屬于哪個(gè)部門?？梢詾榭?，但不能輸入非法字符?！袼鶎俳巧菏侵冈O(shè)置的操作員屬于哪個(gè)角色。在此選擇用戶所屬的角色名稱和ID號(hào)。第三節(jié)賬套管理一、建立賬套

企業(yè)在使用系統(tǒng)之前，首先需要在系統(tǒng)中建立企業(yè)的基本信息。其中主要包括核算單位名稱、所屬行業(yè)、啟用時(shí)間、編碼規(guī)則等，簡(jiǎn)稱建賬。然后在此基礎(chǔ)上啟用ERP應(yīng)用系統(tǒng)的各個(gè)子系統(tǒng)，并進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理。ERP系統(tǒng)可以為多個(gè)企業(yè)（或企業(yè)內(nèi)部多個(gè)核算部門）分別建賬，且各賬套數(shù)據(jù)之間相互獨(dú)立，相互影響，使資源得以最大程度的利用。系統(tǒng)最多允許建立999個(gè)賬套。二、修改賬套

當(dāng)賬套建成并啟用后，如果發(fā)現(xiàn)賬套的某些信息需要修改，可以通過“修改賬套”功能來完成。此功能可以幫您查看某個(gè)賬套的賬套信息，也可以修改這個(gè)賬套的賬套信息。三、輸出賬套

輸出賬套（即會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份）：就是將財(cái)務(wù)軟件所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤、軟盤或可寫光盤上保存起來。其作用：長(zhǎng)期保存，防備意外事故造成的硬盤數(shù)據(jù)丟失、非法篡改和破壞；能夠利用備份數(shù)據(jù)，使系統(tǒng)數(shù)據(jù)得到盡快恢復(fù)以保證業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。此外，賬套輸出功能除了可以完成賬套的備份操作外，還可完成賬套的刪除操作，刪除后不能恢復(fù)。四、引入賬套

引入賬套（即會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)）：是把軟盤上或硬盤上的備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤上指定目錄下，即利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。其作用：當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)被破壞時(shí)，用軟盤、硬盤或光盤上的最新備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤；當(dāng)硬盤上某年數(shù)據(jù)已被刪除，但又需要查詢時(shí)，用往年的數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤；將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)中；有利于集團(tuán)公司的操作，如子公司的賬套數(shù)據(jù)可以被定期的引入母公司的系統(tǒng)中以便進(jìn)行有關(guān)賬套數(shù)據(jù)的分析和合并工作。五、年度賬管理

在ERP應(yīng)用系統(tǒng)中，企業(yè)不僅可以建立多個(gè)賬套，而且每一個(gè)賬套中可以存放不同年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，稱為年度賬，便于對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢和比較分析。對(duì)年度賬的管理，包括年度賬的建立、引入、輸出、結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)和清空年度數(shù)據(jù)等。

如果是作為集團(tuán)公司的管理人員應(yīng)用本系統(tǒng)，最好在建立賬套之前預(yù)先為每個(gè)子公司分配不同的賬套號(hào)，避免引入子公司數(shù)據(jù)時(shí)因?yàn)橘~套號(hào)相同而覆蓋其他賬套的數(shù)據(jù)。請(qǐng)注意：第四節(jié)設(shè)置操作員權(quán)限

設(shè)置操作員權(quán)限即財(cái)務(wù)分工，是指對(duì)允許使用財(cái)務(wù)軟件的操作員規(guī)定操作權(quán)限。使用系統(tǒng)之前，需對(duì)操作員進(jìn)行崗位分工，對(duì)指定的操作員實(shí)行使用權(quán)限控制，防止與業(yè)務(wù)無關(guān)的人擅自使用軟件，以保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全和保密。一、

增加操作員權(quán)限

設(shè)置操作員權(quán)限的具體操作步驟如下：⑴在“系統(tǒng)管理”窗口下的“權(quán)限”菜單中單擊“權(quán)限”命令，打開“操作員權(quán)限”窗口；⑵從左側(cè)的操作員列表框中選擇操作員“馬林”，單擊“修改”按鈕，打開“增加和調(diào)整權(quán)限—[用戶：002]”一覽表，單擊“總賬”復(fù)選框，再單擊“確定”按鈕，該操作員便具有總賬的操作權(quán)限。其他操作員權(quán)限的設(shè)置與此相同。二、修改操作員權(quán)限

如果某個(gè)操作員的權(quán)限需要修改，可以在“操作員權(quán)限”窗口中進(jìn)行操作。具體操作步驟與設(shè)置操作員權(quán)限基本相同。

系統(tǒng)管理員和賬套主管都有權(quán)進(jìn)行權(quán)限設(shè)置，但兩者權(quán)限又有所區(qū)別。系統(tǒng)管理員可以指定某賬套的賬套主管，還可以對(duì)各個(gè)賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限設(shè)置，而賬套主管只可以對(duì)所管轄賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。

小結(jié)作業(yè)：

⒈啟動(dòng)系統(tǒng)管理；⒉設(shè)置操作員；⒊新建賬套的步驟；⒋賬套的輸出與引入；⒌設(shè)置操作員權(quán)限。實(shí)訓(xùn)一系統(tǒng)管理思考題一、二、三、四教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：第三章基礎(chǔ)設(shè)置企業(yè)門戶概述基本信息基礎(chǔ)檔案數(shù)據(jù)權(quán)限控制的設(shè)置第一節(jié)企業(yè)門戶概述

企業(yè)門戶是用友ERP-U8管理系統(tǒng)中一個(gè)非常特殊的組成部分。通過企業(yè)門戶，系統(tǒng)使用者能夠從單一入口訪問其所需的個(gè)性化信息，定義自己的業(yè)務(wù)工作，并設(shè)計(jì)自己的業(yè)務(wù)流程。企業(yè)門戶控制臺(tái)中的基礎(chǔ)設(shè)置包括基本信息、基礎(chǔ)檔案、數(shù)據(jù)權(quán)限和單據(jù)設(shè)置等幾個(gè)方面。一、企業(yè)門戶簡(jiǎn)介二、企業(yè)門戶與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系

用友ERP-U8應(yīng)用系統(tǒng)包含眾多子系統(tǒng)，它們之間存在很多共性，如都需要進(jìn)行登錄注冊(cè)，都需要設(shè)置系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案信息等。企業(yè)門戶集中了用友ERP-U8應(yīng)用系統(tǒng)的所有功能，為各個(gè)子系統(tǒng)提供了一個(gè)公共的交流平臺(tái)。通過企業(yè)門戶中的“基礎(chǔ)信息”，可以完成各模塊的基礎(chǔ)檔案管理、數(shù)據(jù)權(quán)限劃分等設(shè)置，系統(tǒng)的基礎(chǔ)檔案信息將集中在企業(yè)門戶中進(jìn)行維護(hù)。通過企業(yè)門戶，可以方便地進(jìn)入任何一個(gè)有權(quán)限的模塊。進(jìn)入用友ERP-U8應(yīng)用系統(tǒng)時(shí)，用戶既可以單獨(dú)注冊(cè)任何一個(gè)子系統(tǒng)，也可以通過“企業(yè)門戶”注冊(cè)進(jìn)入企業(yè)門戶，從而取得無須再次驗(yàn)證而進(jìn)入任何一個(gè)子系統(tǒng)的“通行證”，這樣既可以避免重復(fù)登錄，節(jié)省時(shí)間，也可以充分體現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和系統(tǒng)集成的優(yōu)勢(shì)。一、系統(tǒng)啟用

第二節(jié)基本信息二、編碼方案三、數(shù)據(jù)精度

由于各用戶企業(yè)對(duì)數(shù)量、單價(jià)的核算精度要求不一致，為了適應(yīng)各用戶企業(yè)的不同需求，本系統(tǒng)提供了自定義數(shù)據(jù)精度的功能。在系統(tǒng)管理部分需要設(shè)置的數(shù)據(jù)精度主要有：存貨數(shù)量小數(shù)位、存貨單價(jià)小數(shù)位、開票單價(jià)小數(shù)位、件數(shù)小數(shù)位數(shù)和換算率小數(shù)位數(shù)。用戶可根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況來進(jìn)行設(shè)置。

本功能用于系統(tǒng)的啟用，記錄啟用日期和啟用人。要對(duì)某個(gè)系統(tǒng)操作必須先啟用此系統(tǒng)。請(qǐng)注意：只有系統(tǒng)管理員和賬套主管有系統(tǒng)啟用權(quán)限。

為了便于用戶進(jìn)行分級(jí)核算、統(tǒng)計(jì)和管理，本系統(tǒng)可以對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級(jí)設(shè)置，可分級(jí)設(shè)置的內(nèi)容有：科目編碼、客戶分類編碼、部門編碼、存貨分類編碼、地區(qū)分類編碼、貨位編碼、供應(yīng)商分類編碼、收發(fā)類別編碼和結(jié)算方式編碼。

在會(huì)計(jì)核算中，往往需要按部門進(jìn)行分類和匯總，下一級(jí)將自動(dòng)向有隸屬關(guān)系的上一級(jí)進(jìn)行匯總，這就需要設(shè)置部門檔案。部門檔案包含部門編碼、部門名稱、負(fù)責(zé)人、部門屬性、電話、地址、備注等信息。其中部門編碼和部門名稱必須錄入，且部門編碼應(yīng)符合預(yù)設(shè)的編碼級(jí)次，必須唯一。

第三節(jié)基礎(chǔ)檔案

職員檔案主要用于記錄本單位使用系統(tǒng)的職員列表，包括職員編碼、職員名稱、所屬部門及職員屬性等信息。其中職員編碼、職員名稱和所屬部門必須錄入。請(qǐng)注意：在進(jìn)行部門檔案設(shè)置時(shí)，負(fù)責(zé)人先不輸入，待職員檔案建完后再補(bǔ)充選入。一、部門檔案請(qǐng)注意：職員檔案輸入完畢，應(yīng)返回到部門檔案中，通過“修改”功能補(bǔ)充設(shè)置負(fù)責(zé)人資料。二、職員檔案

如果進(jìn)行往來管理，就必須將企業(yè)中客戶的詳細(xì)信息錄入在客戶檔案中。建立客戶檔案直接關(guān)系到對(duì)客戶數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總和查詢等分類處理，因此我們必須準(zhǔn)確錄入。

四、客戶檔案

若需要進(jìn)行往來管理，則應(yīng)將企業(yè)中供應(yīng)商的詳細(xì)信息錄入到供應(yīng)商檔案中。建立供應(yīng)商檔案直接關(guān)系到對(duì)供應(yīng)商數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總和查詢等分類處理。供應(yīng)商檔案的設(shè)置方法與客戶檔案相同。五、供應(yīng)商檔案三、客戶及供應(yīng)商分類

如果企業(yè)的客戶（供應(yīng)商）眾多，需要對(duì)客戶（供應(yīng)商）進(jìn)行分類管理，可以通過客戶（供應(yīng)商）分類功能將客戶（供應(yīng)商）進(jìn)行分類，建立客戶（供應(yīng)商）分類體系。建立起客戶（供應(yīng)商）分類后，用戶需將客戶（供應(yīng)商）設(shè)置在最末級(jí)的客戶分類之下。

第四節(jié)數(shù)據(jù)權(quán)限控制的設(shè)置

隨著現(xiàn)代企業(yè)管理水平的不斷提高，企業(yè)管理層面不斷細(xì)化，這就要求權(quán)限管理必須向更細(xì)、更深的方向發(fā)展。用友ERP-U8管理系統(tǒng)為了適應(yīng)這一要求，除了提供用戶對(duì)各模塊操作權(quán)限的管理之外，還相應(yīng)地提供了金額的權(quán)限管理和對(duì)于數(shù)據(jù)的字段級(jí)和記錄級(jí)的控制。權(quán)限管理一般包括以下三個(gè)層次。

請(qǐng)注意：功能級(jí)權(quán)限的分配是在系統(tǒng)管理中的“權(quán)限”菜單下“權(quán)限”命令中設(shè)置，數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限和金額級(jí)權(quán)限在“企業(yè)門戶”中“基礎(chǔ)信息”下的“數(shù)據(jù)權(quán)限”中設(shè)置，且必須是在系統(tǒng)管理的功能權(quán)限分配之后才能進(jìn)行。

第一，功能級(jí)權(quán)限管理。提供了更為細(xì)致的功能級(jí)權(quán)限管理功能，包括各功能模塊相關(guān)業(yè)務(wù)的查看和分配權(quán)限。

第二，數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限管理。該權(quán)限通過兩個(gè)方面進(jìn)行權(quán)限控制：一是字段級(jí)的權(quán)限控制；二是記錄級(jí)的權(quán)限控制。

第三，金額級(jí)權(quán)限管理。該權(quán)限主要用于完善企業(yè)內(nèi)部金額控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)具體金額數(shù)量劃分級(jí)別，對(duì)不同崗位和職位的操作員進(jìn)行金額級(jí)別控制，限制他們?cè)谥茊螘r(shí)可以使用的金額數(shù)量，不涉及系統(tǒng)內(nèi)部控制的不能納入其管轄之內(nèi)。小結(jié)本章重點(diǎn)：⒈系統(tǒng)啟用；⒉部門和職員檔案的設(shè)置；⒊客戶和供應(yīng)商檔案的設(shè)置。 作業(yè)：實(shí)訓(xùn)二基礎(chǔ)設(shè)置第四章總賬管理系統(tǒng)總賬管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)初始化設(shè)置總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理總賬管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理

總賬管理系統(tǒng)在整個(gè)電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中處于核心地位，主要有系統(tǒng)初始化設(shè)置、日常處理、出納管理、賬簿管理、輔助核算、期末業(yè)務(wù)處理等功能。一、總賬管理系統(tǒng)主要功能第一節(jié)總賬管理系統(tǒng)概述

二、總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系

總賬管理系統(tǒng)是電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的一個(gè)重要模塊，它與各種應(yīng)收、應(yīng)付往來核算、薪資核算、進(jìn)銷存的材料核算、固定資產(chǎn)核算、銷售核算、會(huì)計(jì)報(bào)表管理等子系統(tǒng)共同組成電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。由于會(huì)計(jì)核算工作的特殊性，許多會(huì)計(jì)核算工作不可能都集中在總賬管理系統(tǒng)完成，而是先由各子系統(tǒng)進(jìn)行專項(xiàng)核算處理，然后將結(jié)果匯總并形成會(huì)計(jì)憑證，然后送到總賬處理系統(tǒng)進(jìn)行集中處理。同時(shí)，各子系統(tǒng)在核算中也需要從總賬管理系統(tǒng)中提取一些會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行專項(xiàng)處理，因此，總賬管理系統(tǒng)是電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的關(guān)鍵和核心部分，各系統(tǒng)之間的關(guān)系主要表現(xiàn)在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系上。三、總賬管理系統(tǒng)的基本操作流程1.新用戶的操作流程2.老用戶的操作流程第二節(jié)總賬管理系統(tǒng)初始化設(shè)置

一、定義總賬系統(tǒng)參數(shù)

1.“憑證”頁簽可查看及修改的選項(xiàng)

2.“賬簿”頁簽可查看及修改的選項(xiàng)

3.“會(huì)計(jì)日歷”和“其他”頁簽可查看及修改的選項(xiàng)

二、設(shè)置會(huì)計(jì)科目

1．增加會(huì)計(jì)科目

2．修改會(huì)計(jì)科目

3．刪除會(huì)計(jì)科目

4．指定會(huì)計(jì)科目

！請(qǐng)注意：1．已經(jīng)使用過的末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改。2．非末級(jí)會(huì)計(jì)科目的編碼不能修改或刪除。3．已有數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)科目，應(yīng)先將該科目及其下級(jí)科目余額清零后，再修改或刪除。4．被封存的科目在制單時(shí)不可以使用。5．只有末級(jí)科目才能設(shè)置匯總打印，且只能匯總到該科目本身或其上級(jí)科目。6．只有處于修改狀態(tài)才能設(shè)置匯總打印和封存。三、設(shè)置憑證類別！請(qǐng)注意：各限制科目編碼之間的分隔符號(hào)“,”為英文標(biāo)點(diǎn)，如若輸入中文標(biāo)點(diǎn)逗號(hào)，系統(tǒng)會(huì)彈出錯(cuò)誤提示：“科目編碼有誤！”。四、結(jié)算方式設(shè)置2.收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；

在填制憑證前，必須進(jìn)行憑證類別設(shè)置。系統(tǒng)準(zhǔn)備了五種類型的憑證供預(yù)置：1.記賬憑證；3.現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；4.現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證；5.自定義憑證類別。

五、輔助核算設(shè)置

1.部門目錄設(shè)置

2.個(gè)人目錄設(shè)置

3.項(xiàng)目目錄設(shè)置

(1)定義項(xiàng)目核算類會(huì)計(jì)科目

(2)定義項(xiàng)目大類

(3)指定核算科目

(4)項(xiàng)目分類定義

(5)定義項(xiàng)目目錄！請(qǐng)注意：

必須指定現(xiàn)金科目為現(xiàn)金總賬科目，銀行存款科目為銀行總賬科目，且指定會(huì)計(jì)科目后,要單擊“確定”按鈕。

六、初始余額錄入

1.總賬期初余額的錄入

2.輔助賬期初余額的錄入

在首次使用總賬系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)將經(jīng)過加工整理的手工會(huì)計(jì)科目的期初余額輸入計(jì)算機(jī)，此項(xiàng)操作稱之為期初余額的錄入。期初余額的錄入方式有兩種，一種是年初啟用總賬系統(tǒng)，我們直接錄入各賬戶的年初余額即可；另一種方式是年中啟用總賬系統(tǒng)，則應(yīng)將各賬戶啟用時(shí)的余額和年初到啟用時(shí)的借方、貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚并將其錄入到系統(tǒng)中，若某一會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)輔助核算，還應(yīng)將輔助核算的期初數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中并使之與總賬賬戶保持一致。

七、其他設(shè)置

2.自定義項(xiàng)設(shè)置

1.常用摘要設(shè)置

在日常會(huì)計(jì)核算中，由于許多經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是重復(fù)性發(fā)生的，因此經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)所填制的憑證摘要完全相同或大部分相同，如果將這些憑證摘要存儲(chǔ)起來，在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)隨時(shí)加以調(diào)用，將大大提高憑證錄入的效率。在輸入憑證摘要時(shí)，直接輸入摘要的編碼或按“F2”鍵，調(diào)用常用摘要，也可以用鼠標(biāo)單擊參照按鈕。第三節(jié)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

一、憑證管理

1.填制憑證

2.修改憑證

3.作廢及刪除憑證！請(qǐng)注意：

對(duì)已輸入但未審核的錯(cuò)誤憑證，通過憑證的編輯功能進(jìn)行直接修改或刪除。對(duì)已審核但未記賬的錯(cuò)誤憑證先取消審核，然后再通過憑證的編輯功能進(jìn)行修改。對(duì)已經(jīng)記賬的憑證有錯(cuò)誤，不能直接修改，可采用紅字沖銷法或補(bǔ)充登記法進(jìn)行修改。！請(qǐng)注意：

作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號(hào)，只顯示作廢字樣。作廢憑證不能修改，不能審核。只能對(duì)未記賬的憑證做憑證整理。已記賬憑證做整理，應(yīng)先取消記賬，再做憑證整理。

４.審核憑證

(１)出納簽字

(２)審核憑證

５.憑證查詢

６.記賬

７.總賬及明細(xì)賬查詢！請(qǐng)注意：

記賬范圍可輸入數(shù)字、“—”、“，”。第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，不能記賬。上月未記賬，本月不能記賬。未審核憑證不能記賬。在期末“對(duì)賬”對(duì)話框中，按下“Ctrl+H”組合鍵，可激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能（再按下一次該組合鍵，系統(tǒng)則隱藏該功能），到“憑證”菜單下可看到該功能，該功能可使操作恢復(fù)到記賬前狀態(tài)。！請(qǐng)注意：

涉及指定科目的憑證，需出納簽字。憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除。只有取消簽字后，才可以修改或刪除，取消簽字只能由出納人員、審核人員自己進(jìn)行。在確定憑證無誤時(shí)，可以使用成批出納簽字、成批審核憑證功能，以便加快簽字速度，但請(qǐng)慎用。審核人和制單人不能同為一人。

二、出納管理

出納管理是總賬系統(tǒng)為單位出納人員提供的一套管理工具，它包括打印輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，進(jìn)行銀行對(duì)賬及管理支票登記簿，并可對(duì)長(zhǎng)期未達(dá)賬提供審計(jì)報(bào)告。

1.日記賬與資金日?qǐng)?bào)表

2.支票登記簿

3.銀行對(duì)賬

(１)銀行對(duì)賬期初錄入

(２)銀行對(duì)賬單

(３)銀行對(duì)賬

(５)查詢對(duì)賬勾對(duì)情況

(６)核銷已達(dá)賬

(４)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表第四節(jié)總賬管理系統(tǒng)期末處理

期末賬務(wù)處理工作主要包括定義并生成各類轉(zhuǎn)賬憑證(主要是各種成本費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益的轉(zhuǎn)賬)、對(duì)賬、結(jié)賬等項(xiàng)工作，其中定義并生成各類轉(zhuǎn)賬憑證是期末賬務(wù)處理的關(guān)鍵。

一、定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證

1.自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置

2.對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置

3.銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置

4.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置

二、生成轉(zhuǎn)賬憑證

在定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去。由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算的，所以在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，請(qǐng)先將此前的所有未記賬憑證記賬，否則，生成的轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)可能有誤。如果使用了應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，那么，在總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。！請(qǐng)注意：1．轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會(huì)計(jì)月份。2．進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，應(yīng)將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。3．生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍須審核后，才能記賬。4．在生成憑證時(shí)，必須注意業(yè)務(wù)發(fā)生的先后次序，否則計(jì)算金額時(shí)，就容易出現(xiàn)差錯(cuò)。

三、對(duì)賬和結(jié)賬

1.對(duì)賬

2.結(jié)賬！請(qǐng)注意：1．上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、復(fù)核憑證。2．如本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬。3．已結(jié)賬月份不能再填制憑證。4．結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)的人進(jìn)行。5．若總賬與明細(xì)賬對(duì)賬不符，則不能結(jié)賬。6．反結(jié)賬操作只能由賬套主管執(zhí)行。7．取消結(jié)賬功能鍵為Ctrl+Shift+F6

無論是在手工方式下，還是在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，在每一個(gè)會(huì)計(jì)期末都要對(duì)本會(huì)計(jì)期間的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行期末對(duì)賬與結(jié)賬，并要求在結(jié)賬前進(jìn)行試算平衡。小結(jié)本章重點(diǎn)：⒈設(shè)置會(huì)計(jì)科目⒉項(xiàng)目目錄設(shè)置作業(yè)：實(shí)訓(xùn)三總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置參考資料：《會(huì)計(jì)電算化》清華大學(xué)出版社《會(huì)計(jì)電算化》高等教育出版社⒊初始余額錄入實(shí)訓(xùn)四總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理實(shí)訓(xùn)五總賬管理系統(tǒng)期末處理⒋憑證管理⒌出納管理

⒍期末處理第5章

報(bào)表管理系統(tǒng)

教學(xué)目的與要求：系統(tǒng)學(xué)習(xí)自定義報(bào)表和使用報(bào)表模板生成報(bào)表的方法。要求掌握?qǐng)?bào)表格式設(shè)置和公式設(shè)置的方法以及報(bào)表數(shù)據(jù)的計(jì)算方法。了解計(jì)算機(jī)環(huán)境下報(bào)表系統(tǒng)中有關(guān)的基本概念。5.1

報(bào)管理系統(tǒng)概述5.2

報(bào)表格式設(shè)計(jì)5.4

報(bào)表公式編輯5.4

報(bào)表數(shù)據(jù)處理5.5

報(bào)表模板5.1

報(bào)表管理系統(tǒng)概述5.2

報(bào)表格式設(shè)計(jì)

定義一張報(bào)表，首先應(yīng)該定義報(bào)表數(shù)據(jù)的載體——報(bào)表格式。不同的報(bào)表，格式定義的內(nèi)容也會(huì)有所不同，但一般情況下報(bào)表格式應(yīng)該包括報(bào)表表樣、單元類型及單元風(fēng)格等內(nèi)容。

5.2.1

啟動(dòng)UFO表

在使用UFO報(bào)表系統(tǒng)處理會(huì)計(jì)報(bào)表之前，應(yīng)首先啟動(dòng)UFO系統(tǒng)，并建立一張空白的報(bào)表，然后在這張空白報(bào)表的基礎(chǔ)之上設(shè)計(jì)報(bào)表的格式。注意:

建立新表后，將得到一張系統(tǒng)默認(rèn)格式的空表，報(bào)表名默認(rèn)為REPORT1.REP。

空白報(bào)表建立起來以后，里面沒有任何內(nèi)容，所有單元的類型均默認(rèn)為數(shù)值單元。

新報(bào)表建立后，默認(rèn)的狀態(tài)欄為格式狀態(tài)。5.2.2

設(shè)計(jì)表樣

設(shè)計(jì)表樣主要包括設(shè)計(jì)報(bào)表的表格、輸入報(bào)表的表間項(xiàng)目及定義項(xiàng)目的顯示風(fēng)格、定義單元屬性。通過設(shè)置報(bào)表表樣可以確定整張報(bào)表的大小和外觀。報(bào)表表樣設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括：設(shè)置報(bào)表尺寸、定義報(bào)表行高列寬、畫表格線、定義組合單元、輸入表頭表體表尾內(nèi)容、定義顯示風(fēng)格、定義單元屬性等。任務(wù)1：?jiǎn)?dòng)UFO報(bào)表系統(tǒng),進(jìn)入格式設(shè)計(jì)狀態(tài)。1.設(shè)置報(bào)表尺寸

設(shè)置報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)。注意:

報(bào)表的尺寸設(shè)置完之后，還可以單擊“格式”菜單中“插入”或“刪除”選項(xiàng)增加或減少行或列來調(diào)整報(bào)表大小。

2.定義報(bào)表的行高和列寬

如果報(bào)表中某些單元的行或列要求比較特殊，則需要調(diào)整該行的行高或列的列寬。注意:

行高和列寬的定義，可以通過菜單操作，也可以直接利用鼠標(biāo)拖動(dòng)某行或某列來調(diào)整行高和列寬。3.

劃表格線

報(bào)表的尺寸設(shè)置完成之后，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，該報(bào)表是沒有任何表格線的，所以為了滿足查詢和打印的需要，還需要?jiǎng)澤媳砀窬€。注意:

劃好的表格線在格式狀態(tài)下變化并不明顯。操作完以后可以在數(shù)據(jù)狀態(tài)下查看效果。4.

定義組合單元

有些內(nèi)容如標(biāo)題、編制單位、日期及貨幣單位等信息可能一個(gè)單元容納不下，所以為了實(shí)現(xiàn)這些內(nèi)容的輸入和顯示，需要定義組合單元。注意:

組合單元可以用該區(qū)域名或者區(qū)域中的任一單元名來加以表示。

組合單元實(shí)際上就是一個(gè)大的單元，所有針對(duì)單元的操作對(duì)組合單元均有效。

若所定義的組合單元取消，可以在“組合單元”對(duì)話框中，單擊“取消組合”按鈕實(shí)現(xiàn)。5.

輸入表間項(xiàng)目

報(bào)表表間項(xiàng)目指報(bào)表的文字內(nèi)容，主要包括表頭內(nèi)容、表體項(xiàng)目和表尾項(xiàng)目等。注意:

在輸入報(bào)表項(xiàng)目時(shí)，編制單位、日期一般不需要輸入，UFO系統(tǒng)將其單獨(dú)設(shè)置為關(guān)鍵字。

項(xiàng)目輸入完之后，默認(rèn)的格式均為普通宋體12號(hào)，居左。

一個(gè)表樣單元最多能輸入63個(gè)字符或31個(gè)漢字，允許換行顯示。

6.定義單元屬性

單元屬性主要指單元類型、數(shù)字格式、邊框樣式等內(nèi)容的設(shè)置。注意:

用同樣的方法可以將G5：H16設(shè)置為與C5：D16同樣的單元屬性。而報(bào)表的其他單元?jiǎng)t應(yīng)為“字符”型。

報(bào)表新建時(shí)，所有單元的單元屬性均默認(rèn)為數(shù)值型

格式狀態(tài)下，輸入的內(nèi)容均默認(rèn)為表樣單元。

字符單元和數(shù)值單元輸入后只對(duì)本表頁有效，表樣單元輸入以后對(duì)所有的表頁有效。

7.

設(shè)置單元風(fēng)格

單元風(fēng)格主要指的是單元內(nèi)容的字體、字號(hào)、字型、對(duì)齊方式、顏色圖案等設(shè)置。設(shè)置單元風(fēng)格會(huì)使報(bào)表更符合閱讀習(xí)慣，更加美觀清晰。注意:

設(shè)置完之后可以在預(yù)覽窗口里查看效果。5.2.3

設(shè)置關(guān)鍵字

關(guān)鍵字主要有六種：?jiǎn)挝幻Q、單位編號(hào)、年、季、月、日，另外還可以自定義關(guān)鍵字?？梢愿鶕?jù)自己的需要設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。注意:

關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下定義，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。

關(guān)鍵字如年、月等會(huì)隨同報(bào)表數(shù)據(jù)一起顯示，在定義關(guān)鍵字時(shí)即要考慮編制報(bào)表的需要，又要考慮打印的需要。

每張報(bào)表可以同時(shí)定義多個(gè)關(guān)鍵字。

如果關(guān)鍵字的位置設(shè)置錯(cuò)誤，可以執(zhí)行“數(shù)據(jù)”菜單“關(guān)鍵字”|“取消”命令取消后再重新設(shè)置。

關(guān)鍵字在一張報(bào)表中只能定義一次，即同一張報(bào)表中不能有重復(fù)的關(guān)鍵字。

注意:5.3

報(bào)表公式編輯5.3.1

編輯公式

在UFO表中，由于各種報(bào)表之間存在著密切的數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系，所以報(bào)表中各種數(shù)據(jù)的采集、運(yùn)算的勾稽關(guān)系的檢測(cè)就用到了不同的公式，報(bào)表主要有計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式。

單元公式在輸入時(shí)，凡是涉及到數(shù)學(xué)符號(hào)的均須輸入英文半角字符。否則系統(tǒng)將認(rèn)為公式輸入錯(cuò)誤而不能被保存。

賬套號(hào)和會(huì)計(jì)年度如果選擇默認(rèn)，以后在選擇取數(shù)的賬套時(shí)，需要進(jìn)行賬套初始工作。如果直接輸入，則不需再進(jìn)行賬套初始。

如果輸入的會(huì)計(jì)科目有輔助核算，還可以輸入相關(guān)輔助核算內(nèi)容。如果沒輔助核算，則“輔助核算”選擇框呈灰色，不可輸入。

審核公式在格式狀態(tài)下編輯，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下執(zhí)行審核公式。

注意:5.3.2

保存報(bào)表

報(bào)表的格式設(shè)置完成之后，為了確保今后能夠隨時(shí)調(diào)出使用并生成報(bào)表數(shù)據(jù)，應(yīng)將會(huì)計(jì)報(bào)表的格式保存起來。

注意:

“.REP”為用友報(bào)表文件專用擴(kuò)展名。

如果沒有保存就退出，系統(tǒng)將彈出“是否保存報(bào)表？”對(duì)話框。

至此，資產(chǎn)負(fù)債表設(shè)置完畢。格式見下頁：5.4

報(bào)表數(shù)據(jù)處理

報(bào)表數(shù)據(jù)處理主要包括生成報(bào)表數(shù)據(jù)、審核報(bào)表數(shù)據(jù)和舍位平衡操作等工作，數(shù)據(jù)處理工作必須在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行。處理時(shí)，計(jì)算機(jī)會(huì)根據(jù)已定義的單元公式、審核公式和舍位平衡公式自動(dòng)進(jìn)行取數(shù)、審核及舍位等操作。報(bào)表數(shù)據(jù)處理一般是針對(duì)某一特定表頁進(jìn)行的，因此，在數(shù)據(jù)處理時(shí)還涉及到表頁的操作，如增加、刪除、插入、追加表頁等。

5.4.1

進(jìn)入報(bào)表數(shù)據(jù)狀態(tài)

進(jìn)入報(bào)表數(shù)據(jù)處理狀態(tài)既可以使用菜單進(jìn)入，也可以直接使用“數(shù)據(jù)/格式”切換按鈕進(jìn)入。

5.4.2

賬套初始

報(bào)表的一些原始數(shù)據(jù)是取自于某個(gè)指定的賬套的，如果在定義單元公式時(shí)沒有指定某個(gè)賬套或會(huì)計(jì)年度，在生成報(bào)表數(shù)據(jù)之前，需要確認(rèn)單元數(shù)據(jù)是取自于哪一個(gè)賬套及會(huì)計(jì)年度。賬套初始工作既可以在格式狀態(tài)下進(jìn)行，也可以在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行。注意:

第一次賬套初始后，如果想更換賬套或會(huì)計(jì)年度，還可以重新進(jìn)行賬套初始工作。

如果不進(jìn)行賬套初始，則系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前年度，999賬套。

5.4.3

錄入關(guān)鍵字

關(guān)鍵字是表頁定位的特定標(biāo)識(shí)，在格式狀態(tài)下設(shè)置完成關(guān)鍵字以后，只有在數(shù)據(jù)狀態(tài)下對(duì)其實(shí)際賦值才能真正成為表頁的鑒別標(biāo)志，為表頁間、表間的取數(shù)提供依據(jù)。注意:

每一張表頁均對(duì)應(yīng)不同的關(guān)鍵字，輸出時(shí)隨同單元一起顯示。

日期關(guān)鍵字可以確認(rèn)報(bào)表數(shù)據(jù)取數(shù)的時(shí)間范圍，即確定數(shù)據(jù)生成的具體日期。5.4.4

整表重算

當(dāng)完成報(bào)表的格式設(shè)計(jì)并完成賬套初始和關(guān)鍵字的錄入之后便可以計(jì)算指定賬套并指定報(bào)表時(shí)間的報(bào)表數(shù)據(jù)了。計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)是在數(shù)據(jù)處理狀態(tài)下進(jìn)行的，它既可以在錄入完成報(bào)表的關(guān)鍵字后直接計(jì)算，也可以使用菜單功能計(jì)算。5.5報(bào)表模板

利用報(bào)表模板可以迅速建立一張符合您需要的財(cái)務(wù)報(bào)表。另外，對(duì)于一些本企業(yè)常用但報(bào)表模板沒有提供標(biāo)準(zhǔn)格式的報(bào)表，在定義完這些報(bào)表以后可以將其定制為報(bào)表模板，以后使用時(shí)可以直接調(diào)用這個(gè)模板。

5.5.1調(diào)用報(bào)表模板

系統(tǒng)中提供了多個(gè)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板。報(bào)表模板即建立了一張標(biāo)準(zhǔn)格式的會(huì)計(jì)報(bào)表。如果用戶需使用系統(tǒng)內(nèi)的報(bào)表模板，則可以直接調(diào)用。注意:

當(dāng)前打開的報(bào)表套用報(bào)表模板以后，原有的內(nèi)容包括格式和數(shù)據(jù)都會(huì)丟失。

如果所需要的報(bào)表格式或公式與調(diào)用的模板有所不同，可以在格式狀態(tài)下直接修改，然后再進(jìn)行系統(tǒng)初始、錄入關(guān)鍵字、計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)。5.5.2自定義報(bào)表模板

用戶除了使用系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)報(bào)表模板外還可以根據(jù)本單位的實(shí)際需要定制內(nèi)部報(bào)表模板,并將自定義的模板加入系統(tǒng)提供的模板庫內(nèi)，也可以根據(jù)本行業(yè)的特征，增加或刪除各個(gè)行業(yè)及其內(nèi)置的模板。自定義報(bào)表模板主要需要定義報(bào)表的所屬行業(yè)及報(bào)表名稱。注意:

如果某張報(bào)表不需要了，還可以在此狀態(tài)下刪除。第六章薪資管理系統(tǒng)

⊙工資核算月末處理⊙薪資管理系統(tǒng)概述⊙薪資管理系統(tǒng)初始化設(shè)置⊙工資類別管理⊙工資核算日常業(yè)務(wù)處理第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述

二、薪資管理系統(tǒng)的基本操作流程

一、薪資管理系統(tǒng)的主要功能1．初始設(shè)置2．工資類別管理

3．工資業(yè)務(wù)處理4．期末處理第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)初始化設(shè)置4．人員編碼一、建立工資賬套1．參數(shù)設(shè)置ERP-U8工資賬套參數(shù)設(shè)置共有三項(xiàng)內(nèi)容：(1)選擇本賬套所需處理的工資類別個(gè)數(shù)(2)選擇工資賬套的核算幣種(3)是否核算計(jì)件工資2．扣稅設(shè)置3．扣零設(shè)置第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)初始化設(shè)置(4)輸入銀行賬號(hào)長(zhǎng)度時(shí)不能為空，且不能超過30位。二、設(shè)置銀行名稱設(shè)置銀行名稱的操作步驟為：

(1)單擊“設(shè)置”菜單下的“銀行名稱設(shè)置”命令，打開“銀行名稱設(shè)置”對(duì)話框。(2)單擊“增加”、“減少”按鈕可對(duì)銀行名稱進(jìn)行編輯。(3)輸入銀行名稱，長(zhǎng)度不得超過10個(gè)漢字即20個(gè)字符。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)初始化設(shè)置(3)單擊“退回”保存并退出人員類別設(shè)置界面。

三、設(shè)置人員類別

人員類別的設(shè)置還與工資費(fèi)用的分配、分?jǐn)傆嘘P(guān)，合理設(shè)置人員類別，便于按人員類別進(jìn)行工資的匯總計(jì)算，為企業(yè)提供不同人員類別的工資信息。(1)在工資管理系統(tǒng)界面，單擊“設(shè)置”菜單下的“人員類別設(shè)置”命令，打開“類別設(shè)置”對(duì)話框。(2)然后單擊“增加”或“刪除”來編輯人員類別。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)初始化設(shè)置(6)確定工資項(xiàng)目計(jì)算屬性。四、設(shè)置工資項(xiàng)目

工資數(shù)據(jù)最終由各個(gè)工資項(xiàng)目體現(xiàn)。工資項(xiàng)目設(shè)置這一項(xiàng)主要是用來定義工資核算所涉及的項(xiàng)目名稱、類型、長(zhǎng)度、小數(shù)、增減項(xiàng)等項(xiàng)目。

操作步驟如下：

(1)單擊“設(shè)置”菜單下“工資項(xiàng)目設(shè)置”命令。(2)單擊“增加”按鈕。(3)輸入工資項(xiàng)目名稱。(4)確定工資項(xiàng)目類型。(5)確定工資項(xiàng)目長(zhǎng)度、小數(shù)。第三節(jié)工資類別管理

(4)選擇新建工資類別所包含的部門。(5)單擊“完成”按鈕，確定工資類別的啟用日期。

操作步驟如下：一、建立工資類別

(1)單擊“工資類別”項(xiàng)目下的“新建工資類別”命令，打開“新建工資類別”對(duì)話框。(2)輸入新建工資類別名稱“正式工”，工資類別名稱最長(zhǎng)不得超過15個(gè)漢字或30個(gè)字符。(3)單擊“下一步”按鈕，進(jìn)行下一步操作。第三節(jié)工資類別管理(1)單擊“工資類別”菜單下的“打開工資類別”命令，打開“打開工資類別”對(duì)話框。二、打開工資類別

建立工資類別完成后，系統(tǒng)自動(dòng)打開新建的工資類別，并在工資管理窗口左邊“系統(tǒng)”菜單下增加一項(xiàng)“工資類別”。在多個(gè)工資類別的情況下，以后在進(jìn)行每一步針對(duì)不同的工資類別的操作時(shí)，都應(yīng)首先選擇工資類別，每一項(xiàng)操作都是針對(duì)一種工資類別進(jìn)行的。

打開工資類別的具體操作步驟如下：(2)選擇相應(yīng)的工資類別，單擊“確認(rèn)”按鈕。第三節(jié)工資類別管理(3)在左側(cè)的“人員類別”列表框中，選擇某一人員類別，所選人員類別下的人員檔案出現(xiàn)在右側(cè)列表框中。三、人員檔案管理(1)打開某一工資類別。(2)單擊“設(shè)置”菜單下的“人員檔案”命令，打開“人員檔案”窗口。

操作步驟如下：(4)單擊“增加”按鈕，輸入人員的相關(guān)信息。

人員檔案的設(shè)置用于登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號(hào)、所在部門、人員類別等信息，此外員工的增減變動(dòng)也必須在本功能中處理。人員檔案的管理包括增加、修改、刪除人員檔案，人員調(diào)離與停發(fā)處理，查找人員等。第三節(jié)工資類別管理

工資的各個(gè)項(xiàng)目設(shè)置完畢后將要設(shè)置計(jì)算公式，即定義工資項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源及工資項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系，計(jì)算公式設(shè)置的正確與否關(guān)系到工資核算的最終結(jié)果。在打開工資類別之前，已在基礎(chǔ)設(shè)置中建立了本單位各種工資類別所需要的全部工資項(xiàng)目。不同的工資類別，工資發(fā)放項(xiàng)目不盡相同，計(jì)算公式亦不相同，在打開某個(gè)工資類別后，應(yīng)選擇本類別所需要的工資項(xiàng)目，再設(shè)置工資項(xiàng)目間的計(jì)算公式。四、設(shè)置計(jì)算公式

在工資項(xiàng)目設(shè)置時(shí)，對(duì)于三項(xiàng)固定的工資項(xiàng)目，即“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”、“實(shí)發(fā)合計(jì)”，系統(tǒng)根據(jù)工資項(xiàng)目中設(shè)置的“增減項(xiàng)”自動(dòng)給出了計(jì)算公式。用戶在此可以增加、修改、刪除其他工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。第三節(jié)工資類別管理(3)單擊“公式設(shè)置”標(biāo)簽，進(jìn)入公式設(shè)置頁面。操作步驟如下：

(1)單擊系統(tǒng)菜單下的“工資類別”菜單下的“打開工資類別”命令，打開“正式工”工資類別。(2)在工資項(xiàng)目設(shè)置界面，將全部工資項(xiàng)目增加到“正式工”工資類別中。(4)單擊“增加”按鈕，從工資項(xiàng)目下拉列表中選擇“缺勤扣款”項(xiàng)。(5)單擊公式定義區(qū)，編輯公式，公式定義完成后，單擊“公式確認(rèn)”按鈕。(6)所有公式定義完畢，單擊“確認(rèn)”按鈕。第四節(jié)工資核算日常業(yè)務(wù)處理(3)單擊“確認(rèn)”按鈕，此時(shí)，在工資變動(dòng)窗口只顯示“缺勤天數(shù)”這一項(xiàng)。一、工資變動(dòng)

（一）篩選和過濾(1)在工資變動(dòng)窗口中，單擊“過濾器”菜單下的“過濾設(shè)置”命令，打開“過濾設(shè)置”窗口。(2)選中“缺勤天數(shù)”這一項(xiàng)，單擊“右鍵頭”按鈕，將其移動(dòng)到“已選區(qū)”(4)單擊“工資變動(dòng)”菜單下“篩選”命令，打開“數(shù)據(jù)篩選”窗口，進(jìn)行設(shè)置。操作步驟如下：

第四節(jié)工資核算日常業(yè)務(wù)處理

定位功能可以根據(jù)用戶在定位器文本框中錄入的數(shù)據(jù)，在選定的列中進(jìn)行查詢，并將光標(biāo)定位于滿足條件的第一條記錄。(4)在“替換條件”中分別選擇“人員類別”、“＝”、“管理人員”。（二）定位（三）數(shù)據(jù)替換(1)進(jìn)入“工資變動(dòng)”窗口，單擊“替換”菜單，進(jìn)行設(shè)置。(5)單擊“確認(rèn)”按鈕。(2)在“將工資項(xiàng)目”中選擇“基本工資”。(3)在“替換成”中輸入“基本工資＋100”，表示基本工資上浮100元；或輸入“基本工資*1.1”，表示基本工資上浮10%。第四節(jié)工資核算日常業(yè)務(wù)處理五、賬表管理二、扣繳所得稅1．所得稅申報(bào)欄目設(shè)置2．稅率定義3．所得稅計(jì)算三、查看分錢清單四、銀行代發(fā)1．我的賬表2．工資表3．工資分析表第五節(jié)工資核算月末處理(4)單擊“下一步”按鈕，打開“分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置”對(duì)話框，輸入分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置。

一、工資分?jǐn)偅ㄒ唬┕べY分?jǐn)傇O(shè)置(1)在工資管理主界面，單擊“業(yè)務(wù)處理”菜單下的“工資分?jǐn)偂泵睢?2)在“工資分?jǐn)偨缑妗眴螕簟肮べY分?jǐn)傇O(shè)置”按鈕，進(jìn)行設(shè)置。(3)單擊“增加”按鈕，打開“分?jǐn)傆?jì)提比例設(shè)置”對(duì)話框，輸入工資分配計(jì)提類型和計(jì)提分?jǐn)偙壤?。如“?yīng)付職工薪酬”、“100%”。操作步驟如下：第五節(jié)工資核算月末處理(4)選擇計(jì)提費(fèi)用的月份和計(jì)提分配方式、是否明細(xì)到工資項(xiàng)目等項(xiàng)。（二）生成憑證(1)單擊“業(yè)務(wù)處理”菜單下的“工資分?jǐn)偂泵睢?2)選擇本次費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)提的類型。(3)選擇參與核算的部門。(5)單擊“制單”按鈕，也可單擊“批制”按鈕，將所有本次參與分?jǐn)偟摹胺謹(jǐn)傤愋汀彼鶎?duì)應(yīng)的憑證全部生成。(6)在制單窗口中選擇“憑證字”、確認(rèn)日期、單擊“保存”按鈕后憑證左上角顯示紅色的“已生成”字樣，表明該憑證已傳遞到總賬系統(tǒng)。第五節(jié)工資核算月末處理

月末處理是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。在工資項(xiàng)目中，有的項(xiàng)目是變動(dòng)的，即每月的數(shù)據(jù)均不相同，在每月工資處理時(shí)，均需將其數(shù)據(jù)清零，然后輸入當(dāng)月的數(shù)據(jù)。例如獎(jiǎng)金、缺勤天數(shù)、缺勤扣款等項(xiàng)目。此項(xiàng)操作是通過“業(yè)務(wù)處理”菜單中的“月末處理”命令來完成的。在進(jìn)行本月工資的月末處理后，本月工資將不許變動(dòng)。

二、月末處理小結(jié)：本次課重點(diǎn)：⒈薪資管理系統(tǒng)的主要功能；⒉薪資管理系統(tǒng)初始化；⒊日常薪資管理（難點(diǎn)）；⒋工資分?jǐn)偅y點(diǎn)）；⒌薪資管理系統(tǒng)月末處理。作業(yè)：實(shí)訓(xùn)七薪資管理參考資料：《會(huì)計(jì)電算化》高等教育出版社

第七章固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)月末處理第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能1.初始設(shè)置4.月末處理2.日常處理3.賬表管理

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基本操作流程為：系統(tǒng)初始設(shè)置、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)查詢與打印固定資產(chǎn)報(bào)表、月末轉(zhuǎn)賬處理等。二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基本操作流程第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置一、啟動(dòng)與注冊(cè)二、設(shè)置賬套參數(shù)三、初始化設(shè)置(4)部門設(shè)置(1)設(shè)置固定資產(chǎn)類別(2)定義固定資產(chǎn)卡片項(xiàng)目(3)卡片樣式定義1.核算規(guī)則設(shè)置(5)部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置(6)增減方式設(shè)置⑺折舊方法設(shè)置2.原始卡片錄入

第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.資產(chǎn)減少1.原值變動(dòng)4.資產(chǎn)使用年限的調(diào)整

5.資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整

一、資產(chǎn)增減1.資產(chǎn)增加二、資產(chǎn)變動(dòng)2.部門轉(zhuǎn)移3.資產(chǎn)使用狀況的調(diào)整6.計(jì)提減值準(zhǔn)備7.變動(dòng)單管理三、資產(chǎn)評(píng)估

資產(chǎn)評(píng)估功能提供可評(píng)估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率。

自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)我們所錄入系統(tǒng)的資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊額，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。四、折舊處理1.錄入工作量(5)選擇憑證類別、日期，輸入附單據(jù)數(shù)和摘要后，單擊“保存”按鈕，憑證左上角顯示“已生成”字樣。2.計(jì)提折舊五、生成憑證(1)單擊“處理”菜單下的“批量制單”命令，打開“批量制單”對(duì)話框。操作步驟如下：(2)在“批量制單”對(duì)話框中，單擊“全選”按鈕。(3)單擊“制單設(shè)置”選項(xiàng)卡，根據(jù)實(shí)際情況選擇“科目”和“部門核算”。(4)單擊“制單”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行制單。(6)單擊“下張”按鈕，完成其他業(yè)務(wù)的制單。(7)單擊“保存”按鈕。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)月末處理

固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成憑證后，自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)。在總賬系統(tǒng)經(jīng)出納簽字、審核憑證、科目匯總和記賬后，就可以進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬的目的是保證固定資產(chǎn)系統(tǒng)賬套的固定資產(chǎn)數(shù)值與總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等。

一、對(duì)賬(1)單擊“處理”菜單下的“對(duì)賬”命令，系統(tǒng)彈出“與賬務(wù)對(duì)賬結(jié)果”信息提示對(duì)話框。操作步驟：

當(dāng)初次啟動(dòng)固定資產(chǎn)的參數(shù)設(shè)置，或選擇了“與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬”功能，才可使用本系統(tǒng)的對(duì)賬功能。對(duì)賬的操作不限制執(zhí)行時(shí)間，任何時(shí)候均可對(duì)賬。對(duì)賬平衡后，才開始本月結(jié)賬。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，并給出對(duì)賬結(jié)果。(2)單擊“確定”按鈕，即完成本月對(duì)賬工作。

二、月末結(jié)賬

當(dāng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)，并對(duì)賬平衡后，就可以進(jìn)行月末結(jié)賬。月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改。如果有錯(cuò)必須修改，可通過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能反結(jié)賬，再進(jìn)行相應(yīng)修改。

由于成本系統(tǒng)每月從本系統(tǒng)提取折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)，因此一旦成本系統(tǒng)提取了某期的數(shù)據(jù)，則該期不能反結(jié)賬。

本期不結(jié)賬，將不能處理下期的數(shù)據(jù)。因此，結(jié)賬前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦丟失，將造成無法挽回的后果。(1)單擊“處理”菜單下的“月末結(jié)賬”命令，打開“月末結(jié)賬”對(duì)話框。操作步驟：（一）月末結(jié)賬

月末結(jié)賬后，如果有錯(cuò)必須修改，可通過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能反結(jié)賬，再進(jìn)行相應(yīng)修改。（二）取消結(jié)賬(1)在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)窗口中，單擊“處理”菜單下的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”命令，系統(tǒng)彈出“是否繼續(xù)？”信息提示對(duì)話框。操作步驟如下：(2)單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“成功恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”信息提示對(duì)話框。(3)單擊“確定”按鈕，即完成取消結(jié)賬工作。(4)單擊“確定”按鈕，即完成月末結(jié)賬工作。(3)單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“月末結(jié)賬成功完成！”提示對(duì)話框。(2)在“月末結(jié)賬”對(duì)話框中，單擊“開始結(jié)賬”按鈕，系統(tǒng)彈出“與賬務(wù)對(duì)賬結(jié)果”提示對(duì)話框。本章重點(diǎn)：小結(jié)：⒈固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程；⒉固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化；⒊固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（難點(diǎn)）；⒋固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)月末處理。作業(yè)：實(shí)訓(xùn)八固定資產(chǎn)管理參考資料：《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)教程》

第八章應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收款管理系統(tǒng)月末處理第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的應(yīng)用方案1．在應(yīng)收系統(tǒng)核算客戶往來款項(xiàng)2．在總賬系統(tǒng)核算客戶往來款項(xiàng)4．壞賬處理二、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能1．單據(jù)管理2．轉(zhuǎn)賬處理3．票據(jù)管理5．制單

6．查詢統(tǒng)計(jì)三、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程第二節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化一、資料準(zhǔn)備二、選項(xiàng)設(shè)置三、初始化設(shè)置2．結(jié)算方式設(shè)置1．科目設(shè)置3．設(shè)置壞賬準(zhǔn)備4．設(shè)置賬齡區(qū)間5．設(shè)置報(bào)警級(jí)別6．設(shè)置單據(jù)類型

單擊應(yīng)收窗口中左邊的“設(shè)置”菜單下的“選項(xiàng)”命令，系統(tǒng)彈出“賬套參數(shù)設(shè)置”對(duì)話窗口。單擊“編輯”按鈕進(jìn)行修改設(shè)置。四、分類體系和編碼檔案設(shè)置五、錄入期初余額1．錄入期初銷售發(fā)票余額操作步驟如下：（1）在應(yīng)收款系統(tǒng)窗口，單擊“設(shè)置”菜單下的“期初余額”命令，系統(tǒng)彈出“期初余額—查詢”窗口。（2）單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“期初余額明細(xì)表”窗口。（3）單擊“增加”按鈕，打開“單據(jù)類別”窗口。（5）在“銷售專用發(fā)票”窗口中修改開票日期，錄入發(fā)票號(hào)、錄入客戶編碼、稅率、銷售部門、業(yè)務(wù)員、貨物編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)等內(nèi)容。（4）單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“銷售專用發(fā)票”窗口。（6）單擊“保存”按鈕。（7）依此方法繼續(xù)錄入其他銷售專用發(fā)票。（8）單擊“退出”按鈕，退出。2．錄入期初其他應(yīng)收單余額3．應(yīng)收款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對(duì)賬第三節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、應(yīng)收單據(jù)處理1．應(yīng)收單據(jù)錄入操作步驟如下：

（1）單擊“日常處理”菜單下的“應(yīng)收單處理/應(yīng)收單據(jù)錄入”命令，打開“單據(jù)類型”窗口。單據(jù)名稱選擇“銷售發(fā)票”，單據(jù)類型選擇“銷售專用發(fā)票”，方向選擇“正向”。

（2）單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“銷售專用發(fā)票”窗口。

（3）在“銷售專用發(fā)票”窗口中修改開票日期，錄入發(fā)票號(hào)、客戶簡(jiǎn)稱、銷售部門、存貨編碼、數(shù)量欄、無稅單價(jià)欄等內(nèi)容。

（4）單擊“保存”按鈕。操作步驟如下：2．修改應(yīng)收款單據(jù)

（1）單擊“日常處理”菜單下的“應(yīng)收單處理/應(yīng)收單據(jù)錄入”命令，打開“單據(jù)類型”窗口。（1）單擊“日常處理”菜單下的“應(yīng)收單處理/應(yīng)收單據(jù)審核”命令，打開“單據(jù)過濾條件”窗口。操作步驟如下：（2）單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“應(yīng)收單據(jù)列表”窗口。（3）單擊“全選”按鈕。（4）單擊“審核”按鈕。（5）單擊“確認(rèn)”按鈕，再單擊“退出”按鈕，退出。

只有經(jīng)過審核之后的應(yīng)收款單據(jù)才可以被系統(tǒng)正式認(rèn)為該筆應(yīng)收賬款有效。3．應(yīng)收單據(jù)審核（2）單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“銷售專用發(fā)票”窗口。（3）單擊“放棄”按鈕，再單擊“上張”按鈕，找到需修改的銷售專用發(fā)票。（4）單擊“修改”按鈕，修改需要修改的地方。（5）單擊“保存”按鈕。（6）單擊“退出”按鈕，退出。二、收款單據(jù)處理1．收款單據(jù)錄入(5)單擊“保存”按鈕。2．收款單據(jù)審核三、核銷處理(1)單擊“日常處理”菜單下的“核銷處理/手工核銷”命令，打開“核銷條件”窗口。操作步驟如下：(2)在“核銷條件”窗口中，在客戶欄錄入要核銷的客戶。(3)單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“單據(jù)核銷”窗口。(4)在“單據(jù)核銷”窗口中，輸入相應(yīng)內(nèi)容。(6)單擊“退出”按鈕，退出“單據(jù)核銷”窗口。(2)單擊“增加”按鈕，在結(jié)算單錄入窗口中錄入相應(yīng)內(nèi)容即可。操作步驟如下：(1)單擊“日常處理