重點(diǎn)稅源企業(yè)報(bào)表填報(bào)說(shuō)明樣本

附件2重點(diǎn)稅源公司報(bào)表填報(bào)闡明●全國(guó)獨(dú)立納稅重點(diǎn)稅源公司監(jiān)控報(bào)表按監(jiān)控內(nèi)容共分為6張報(bào)表，分別為：《重點(diǎn)稅源公司基本信息表》；《月重點(diǎn)稅源公司稅收信息（月報(bào)）表》；《月重點(diǎn)稅源公司重要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表》；《季度重點(diǎn)稅源公司財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》；《季度重點(diǎn)稅源房地產(chǎn)公司開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)信息（季報(bào)）表》；《公司調(diào)查問(wèn)卷（季報(bào)）表》?！穸悇?wù)版軟件任務(wù)中《公司重要涉稅指標(biāo)分析表》，在稅負(fù)類(lèi)、財(cái)務(wù)分析類(lèi)、能耗分析類(lèi)分析指標(biāo)基本上，增長(zhǎng)產(chǎn)品類(lèi)和房地產(chǎn)類(lèi)等分析指標(biāo)，均由系統(tǒng)直接依照公司填報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算而來(lái)?！裼?jì)量和金額單位：除“稅率”指標(biāo)為“百分?jǐn)?shù)”,“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”外,各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)量單位均按標(biāo)明計(jì)量單位填寫(xiě)，產(chǎn)品表新增某些第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）如沒(méi)有相應(yīng)計(jì)量單位，可以不用填寫(xiě)，僅需要公司填寫(xiě)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)、外購(gòu)原材料成本等指標(biāo)，本表金額單位除價(jià)格外一律為萬(wàn)元?！裥?shù)位數(shù)“稅率”按軟件任務(wù)設(shè)立保存小數(shù)位填寫(xiě)；金額單位按萬(wàn)元后保存兩位小數(shù)；各項(xiàng)指標(biāo)一律不書(shū)寫(xiě)千分號(hào)。●報(bào)表指標(biāo)口徑闡明序號(hào)均按照各個(gè)報(bào)表指標(biāo)在軟件任務(wù)中所相應(yīng)行號(hào)或列號(hào)來(lái)表達(dá)?！癖颈硖顖?bào)各項(xiàng)指標(biāo)均為本公司實(shí)際狀況，不得將控股公司數(shù)據(jù)納入本表范疇內(nèi)?！吨攸c(diǎn)稅源公司基本信息表》填報(bào)闡明●《重點(diǎn)稅源公司基本信息表》（簡(jiǎn)稱(chēng)《基本信息表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源監(jiān)控公司基本狀況報(bào)表。共28項(xiàng)指標(biāo)，另附17個(gè)備用字段?！痘拘畔⒈怼纺瓿跻淮涡蕴顖?bào),隨月報(bào)或季報(bào)一同上報(bào),年內(nèi)可隨時(shí)調(diào)節(jié)變更事項(xiàng)和糾正差錯(cuò)。本表某些為選項(xiàng)式指標(biāo)，要嚴(yán)格按照軟件任務(wù)所列內(nèi)容選取。各指標(biāo)填報(bào)闡明如下：一、公司基本屬性1．公司主代碼：（必填）公司主代碼是重點(diǎn)稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一公司辨認(rèn)碼，由公司所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加公司法人單位代碼（9位或12位）構(gòu)成。規(guī)定按照公司稅務(wù)登記證上代碼填寫(xiě)。如果一種公司法人在兩個(gè)以上行政區(qū)域內(nèi)獨(dú)立納稅，應(yīng)按其不同納稅登記辨認(rèn)代碼分戶(hù)填報(bào)。2．公司名稱(chēng)：（必填）規(guī)定按公司稅務(wù)登記證上公司名稱(chēng)全稱(chēng)填寫(xiě)，不得簡(jiǎn)化。3．國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類(lèi)別代碼：（必填）執(zhí)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)新原則（GB/T4754-）。凡從事兩種以上經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容填報(bào)。4．公司工商登記注冊(cè)類(lèi)型代碼：（必填）執(zhí)行國(guó)家記錄局《劃分公司登記注冊(cè)類(lèi)型規(guī)定》。重點(diǎn)稅源監(jiān)控軟件此外增設(shè)“外國(guó)公司（400）”代碼選項(xiàng)；在股份制公司代碼（160）下增設(shè)6個(gè)細(xì)項(xiàng)分類(lèi)（161表達(dá)國(guó)有絕對(duì)控股上市公司，162表達(dá)國(guó)有相對(duì)控股上市公司，163表達(dá)非國(guó)有控股上市公司，164表達(dá)國(guó)有絕對(duì)控股非上市公司，165表達(dá)國(guó)有相對(duì)控股非上市公司，166表達(dá)非國(guó)有控股非上市公司）。關(guān)于國(guó)有控股解釋?zhuān)?1\*GB2⑴國(guó)有經(jīng)濟(jì)絕對(duì)控股：國(guó)家資本（股本）不不大于50%公司；=2\*GB2⑵國(guó)有經(jīng)濟(jì)相對(duì)控股（包括合同控股）：國(guó)家資本（股本）所占比例雖未不不大于50%，但相對(duì)不不大于公司中其她經(jīng)濟(jì)成分所占比例公司（相對(duì)控股）；或者雖不不不大于其她經(jīng)濟(jì)成分，但依照合同規(guī)定，由國(guó)家擁有實(shí)際控制權(quán)公司（合同控股）。如年內(nèi)浮現(xiàn)停業(yè)、注銷(xiāo)公司狀況，由基層稅務(wù)機(jī)關(guān)在本選項(xiàng)內(nèi)選取停業(yè)、注銷(xiāo)代碼，并于年內(nèi)每月報(bào)送空表。5．公司工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記時(shí)間：（必填）是指公司工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照注明最初登記時(shí)間。6．主管部門(mén)：（僅中央公司和稅務(wù)總局定點(diǎn)聯(lián)系公司及成員單位填報(bào)）7．集團(tuán)公司狀況：（必填）（1）非集團(tuán)從屬關(guān)系普通公司；（2）集團(tuán)母公司（核心公司）；（3）集團(tuán)母公司（集團(tuán)總部）僅有相應(yīng)集團(tuán)管理職能，卻沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)集團(tuán)總部機(jī)構(gòu)；（4）集團(tuán)成員公司。8．公司財(cái)務(wù)核算方式及報(bào)表期：（必填）=1\*GB2⑴獨(dú)立核算按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)公司必要按月填報(bào)B1表，按季填報(bào)B3、B5表；如果是工業(yè)公司還必要按月填報(bào)B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)公司必要按季填報(bào)B4表。按照重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)范疇，下分：A:編報(bào)匯總報(bào)表B：編報(bào)合并報(bào)表C：編報(bào)本公司報(bào)表=2\*GB2⑵獨(dú)立核算按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)公司仍須按月填報(bào)B1表（應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報(bào)B3、B5表；如果是工業(yè)公司還必要按月填報(bào)B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)公司必要按季填報(bào)B4表。按照重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)范疇，下分：A:編報(bào)匯總報(bào)表B：編報(bào)合并報(bào)表C：編報(bào)本公司報(bào)表=3\*GB2⑶非獨(dú)立核算不編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)公司填寫(xiě)B(tài)1、B5表和B3表有關(guān)附列資料；如果是工業(yè)公司還必要按月填報(bào)B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)公司還必要按季填報(bào)B4表。9．增值稅繳納方式：（依照納稅人實(shí)際狀況選項(xiàng)填寫(xiě)）（10）表達(dá)按合用稅率繳納增值稅普通納稅人，分（11）、（12）、（13）子項(xiàng)：（11）表達(dá)獨(dú)立繳納增值稅納稅人；（12）表達(dá)統(tǒng)一核算增值稅總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門(mén)總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預(yù)繳增值稅某些，總公司用“應(yīng)納稅調(diào)節(jié)額”指標(biāo)調(diào)減總公司應(yīng)納數(shù)；（13）表達(dá)屬地預(yù)繳增值稅分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門(mén)分公司屬地預(yù)繳稅款，不需要填報(bào)增值稅核算指標(biāo)，需要將屬地預(yù)繳增值稅數(shù)額用“應(yīng)納稅調(diào)節(jié)額”指標(biāo)調(diào)增分公司應(yīng)納數(shù)。（20）表達(dá)按簡(jiǎn)易辦法繳納增值稅納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（30）表達(dá)其她方式繳納增值稅納稅人；（90）表達(dá)不繳納增值稅納稅人。10．消費(fèi)稅繳納方式：（依照納稅人實(shí)際狀況選項(xiàng)填寫(xiě)）。（1）按法定稅率（額）繳納消費(fèi)稅納稅人；（2）代扣代繳消費(fèi)稅義務(wù)人；（3）按其她方式繳納消費(fèi)稅納稅人；（4）不繳納消費(fèi)稅納稅人。11．營(yíng)業(yè)稅繳納方式：（依照納稅人實(shí)際狀況選項(xiàng)填寫(xiě)）。（1）按法定稅率，獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅納稅人；（2）核定征收（按稅率或稅額），獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅納稅人；（3）匯總下級(jí)公司繳納營(yíng)業(yè)稅納稅人；（4）其她方式繳納營(yíng)業(yè)稅納稅人；（5）不繳納營(yíng)業(yè)稅納稅人。12．公司所得稅繳納方式：（依照納稅人實(shí)際狀況選項(xiàng)填寫(xiě)）。（10）實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項(xiàng)：（11）獨(dú)立預(yù)繳公司所得稅納稅人；（12）按比例預(yù)繳匯總納稅成員公司：指某些按比例就地預(yù)繳成員公司，如：大慶油田、勝利油田；(13)匯總下級(jí)公司預(yù)繳公司所得稅納稅人：指集中預(yù)繳公司所得稅總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；（14）上報(bào)上級(jí)公司預(yù)繳所得稅公司：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，公司所得稅由上級(jí)單位集中預(yù)繳公司，此類(lèi)公司需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫(xiě)關(guān)于公司所得稅各項(xiàng)指標(biāo)；（15）總分機(jī)構(gòu)納稅人中總機(jī)構(gòu)納稅人；（16）總分機(jī)構(gòu)納稅人中分支機(jī)構(gòu)納稅人。（20）實(shí)行按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項(xiàng)：（21）獨(dú)立預(yù)繳公司所得稅納稅人；（22）按比例預(yù)繳匯總納稅成員公司：指某些就地按比例預(yù)繳匯總納稅成員公司（如中石油、中石化等系統(tǒng)下屬子公司）；(23)匯總下級(jí)公司預(yù)繳公司所得稅納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預(yù)繳公司所得稅公司；（24）上報(bào)上級(jí)公司預(yù)繳公司所得稅公司：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算公司,公司所得稅由上級(jí)單位集中預(yù)繳公司，此類(lèi)公司需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫(xiě)關(guān)于公司所得稅各項(xiàng)指標(biāo);（25）總分機(jī)構(gòu)納稅人中總機(jī)構(gòu)納稅人；（26）總分機(jī)構(gòu)納稅人中分支機(jī)構(gòu)納稅人。（30）核定征收納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項(xiàng)：（31）按收入總額核定應(yīng)納稅所得額納稅人（核定應(yīng)稅所得率）；（32）按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額納稅人；（33）按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額納稅人。（40）按照稅務(wù)機(jī)關(guān)擬定其她方式繳納公司所得稅納稅人。（41）總分機(jī)構(gòu)納稅人中總機(jī)構(gòu)納稅人；（42）總分機(jī)構(gòu)納稅人中分支機(jī)構(gòu)納稅人；（43）其她納稅人。（50） 不繳納公司所得稅納稅人13.公司所得稅優(yōu)惠政策形式：（依照納稅人實(shí)際狀況選項(xiàng)填寫(xiě)，享有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上優(yōu)惠政策公司，選取優(yōu)惠額度大一項(xiàng)政策填報(bào)）（1）小型微利公司優(yōu)惠；（2）高新技術(shù)公司優(yōu)惠；（3）民族自治地方公司應(yīng)繳納公司所得稅中對(duì)屬于地方分享某些優(yōu)惠；（4）過(guò)渡期優(yōu)惠；（5）其她優(yōu)惠。 14．公司所得稅國(guó)、地稅征收從屬關(guān)系：（必填）（核算并繳納公司所得稅公司按實(shí)際狀況選項(xiàng)填寫(xiě)）（1）國(guó)稅征收；（2）地稅征收。15．增值稅出口退稅方式：（依照納稅人實(shí)際狀況選項(xiàng)填寫(xiě)）（0）非出口退稅公司（1）實(shí)行免抵退稅辦法生產(chǎn)公司；（2）實(shí)行免退稅辦法商貿(mào)公司；（3）實(shí)行免稅辦法小規(guī)模納稅人。16．國(guó)家記錄局規(guī)模以上工業(yè)公司：指國(guó)家記錄局?jǐn)M定規(guī)模以上工業(yè)公司，依照實(shí)際狀況選取“是”或“否”。17．與否執(zhí)行公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：（獨(dú)立核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表公司必填）指公司當(dāng)前執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與否為財(cái)政部發(fā)布公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。依照實(shí)際狀況選取“是”或“否”。18．營(yíng)業(yè)稅改增值稅應(yīng)稅服務(wù)類(lèi)型：（營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)有關(guān)公司填報(bào)）（10）交通服務(wù)業(yè)，下分：陸路運(yùn)送服務(wù)（11）、水路運(yùn)送服務(wù)（12）、航空運(yùn)送服務(wù)（13）、管道運(yùn)送服務(wù)（14）四個(gè)分類(lèi)，分別為：（11）陸路運(yùn)送服務(wù)，下分：A公路運(yùn)送；B纜車(chē)運(yùn)送；C索道運(yùn)送；D其她陸路運(yùn)送。（12）水路運(yùn)送服務(wù)，下分：A程租業(yè)務(wù)；B期租業(yè)務(wù)；C其她水路運(yùn)送。（13）航空運(yùn)送服務(wù)，下分：A濕租業(yè)務(wù)；B其她航空運(yùn)送服務(wù)。（14）管道運(yùn)送服務(wù)，（20）某些當(dāng)代服務(wù)業(yè)，下分：研發(fā)和技術(shù)服務(wù)（21）、信息技術(shù)服務(wù)（22）、文化創(chuàng)意服務(wù)（23）、物流輔助服務(wù)（24）、有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)（25）、鑒證征詢(xún)服務(wù)（26）等六個(gè)分類(lèi)，分別為：（21）研發(fā)和技術(shù)服務(wù)，下分：A研發(fā)服務(wù)；B技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；C技術(shù)征詢(xún)服務(wù)；D合同能源管理服務(wù)；E工程勘探服務(wù)。（22）信息技術(shù)服務(wù)，下分：A軟件服務(wù)；B電路設(shè)計(jì)和測(cè)試服務(wù)；C信息系統(tǒng)服務(wù)；D業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)。（23）文化創(chuàng)意服務(wù)，下分：A設(shè)計(jì)服務(wù)；B商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；C知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)；D廣告服務(wù)；E會(huì)議展覽服務(wù)。（24）物流輔助服務(wù)，下分：A航空服務(wù)；B港口碼頭服務(wù)；C貨運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)；D打撈求助服務(wù)；E貨品運(yùn)送代理服務(wù)；F代理報(bào)關(guān)服務(wù)；G倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)；H裝卸搬運(yùn)服務(wù)。（25）有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，下分：A有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃；B有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租賃（涉及B1光租業(yè)務(wù)、B2干租業(yè)務(wù)、B3其她有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租賃）；（26）鑒證征詢(xún)服務(wù)，下分：A認(rèn)證服務(wù)；B鑒證服務(wù)；C征詢(xún)服務(wù)。19．主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)（必填）：指本表所上報(bào)縣級(jí)國(guó)家稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。20．主管地稅機(jī)關(guān)（必填）：指本表所上報(bào)縣級(jí)地方稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。21．法定代表人：（必填）指納稅組織、單位法定代表人。非法人公司獨(dú)立納稅單位填寫(xiě)所屬上級(jí)公司法定代表人姓名。22．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：（必填）指納稅組織、單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。對(duì)于非法人獨(dú)立納稅公司填寫(xiě)負(fù)責(zé)納稅申報(bào)表工作人員姓名。23．聯(lián)系電話(huà)：（必填）填寫(xiě)本公司填報(bào)重點(diǎn)稅源報(bào)表人員電話(huà)。24．電子信箱：（必填）填寫(xiě)本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人電子信箱。25.公司地址：（必填）填寫(xiě)本公司經(jīng)營(yíng)所在地詳細(xì)地址。26．郵政編碼：（必填）填寫(xiě)本公司經(jīng)營(yíng)所在地郵政編碼。27．監(jiān)控級(jí)次：本指標(biāo)為以便各地分級(jí)監(jiān)控需要而設(shè)：1表達(dá)納入總局監(jiān)控公司，2表達(dá)納入省級(jí)局監(jiān)控公司，3表達(dá)納入地市級(jí)局監(jiān)控公司，4表達(dá)納入縣級(jí)局監(jiān)控公司。各地減少原則擴(kuò)大范疇自行增長(zhǎng)監(jiān)控公司，如上報(bào)稅務(wù)總局，必要填報(bào)原實(shí)際監(jiān)控級(jí)次（省級(jí)或省級(jí)如下）。（1）總局監(jiān)控；（2）省級(jí)監(jiān)控；（3）市級(jí)監(jiān)控；（4）縣級(jí)監(jiān)控。28．公司國(guó)地稅屬性（由軟件自動(dòng)生成）?！对轮攸c(diǎn)稅源公司稅收信息（月報(bào)）表》填報(bào)闡明●《月重點(diǎn)稅源公司稅收信息（月報(bào)）表》（簡(jiǎn)稱(chēng)《稅收月報(bào)表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源公司稅收信息登記表。分“增值稅指標(biāo)”、“消費(fèi)稅指標(biāo)”、“營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)”、“公司所得稅指標(biāo)”、“進(jìn)出口稅收指標(biāo)”“其她稅收指標(biāo)”、“代扣代繳各項(xiàng)稅收指標(biāo)”、“各項(xiàng)收費(fèi)指標(biāo)”以及“其她指標(biāo)”九某些共113項(xiàng)指標(biāo)。其中3-115行所列指標(biāo)為總局設(shè)立指標(biāo)，116行后來(lái)為各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)增長(zhǎng)指標(biāo)用備用字段。●《稅收月報(bào)表》各項(xiàng)數(shù)據(jù)均應(yīng)按報(bào)表期公司實(shí)際發(fā)生數(shù)額填報(bào)。特別注意是，表中“已繳稅款”與“應(yīng)繳稅款”均為公司財(cái)務(wù)口徑而不是稅務(wù)征收口徑，即本期已繳稅款反映是公司在本期事實(shí)上繳各項(xiàng)稅款，稅款所屬期重要為上期應(yīng)繳稅款；本期應(yīng)繳稅款重要反映公司本期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生應(yīng)繳稅款，該稅款普通在下期申報(bào)繳庫(kù)?！瘛抖愂赵聢?bào)表》中，1－11月各類(lèi)稅收指標(biāo)和附列指標(biāo)均應(yīng)按月填報(bào)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生額，合計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成；12月報(bào)表僅填報(bào)全年合計(jì)欄數(shù)據(jù)，不再填報(bào)當(dāng)月數(shù)。各項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)闡明如下：一、國(guó)內(nèi)增值稅指標(biāo)3．按合用稅率征稅貨品及勞務(wù)銷(xiāo)售額：填寫(xiě)納稅人本期按合用稅率繳納增值稅應(yīng)稅貨品、應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額（銷(xiāo)貨退回銷(xiāo)售額用負(fù)數(shù)表達(dá)）。涉及在財(cái)務(wù)上不作銷(xiāo)售但按稅法規(guī)定應(yīng)納增值稅視同銷(xiāo)售貨品和價(jià)外費(fèi)用銷(xiāo)售額，外貿(mào)公司作價(jià)銷(xiāo)售進(jìn)料加工復(fù)出口貨品，稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查按合用稅率計(jì)算調(diào)節(jié)銷(xiāo)售額。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第1項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。（重要提示：由上級(jí)統(tǒng)一核算增值稅電力、卷煙公司，不填此項(xiàng)）4．按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨品銷(xiāo)售額：填寫(xiě)納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨品銷(xiāo)售額（銷(xiāo)貨退回銷(xiāo)售額用負(fù)數(shù)表達(dá)）。涉及稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查、并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算調(diào)節(jié)銷(xiāo)售額。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第5項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第1項(xiàng)"應(yīng)征增值稅貨品及勞務(wù)不含稅銷(xiāo)售額"與第4項(xiàng)"銷(xiāo)售使用過(guò)固定資產(chǎn)銷(xiāo)售額"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)；不涉及代扣代繳、查補(bǔ)銷(xiāo)售額。（重要提示：由上級(jí)統(tǒng)一核算增值稅電力、卷煙公司，不填此項(xiàng)）5．免、抵、退稅辦法出口貨品銷(xiāo)售額：普通納稅人填寫(xiě)納稅人本期執(zhí)行免、抵、退稅辦法出口貨品銷(xiāo)售額（銷(xiāo)貨退回銷(xiāo)售額用負(fù)數(shù)表達(dá)）。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第7項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第8項(xiàng)"出口免稅貨品銷(xiāo)售額"當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。6．免稅貨品及勞務(wù)銷(xiāo)售額：填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅貨品及勞務(wù)銷(xiāo)售額及合用零稅率貨品及勞務(wù)銷(xiāo)售額（銷(xiāo)貨退回銷(xiāo)售額用負(fù)數(shù)表達(dá)），但不涉及合用免、抵、退稅辦法出口貨品銷(xiāo)售額。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第8項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。7．外購(gòu)可抵扣固定資產(chǎn)金額：填寫(xiě)納稅人本期外購(gòu)可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額固定資產(chǎn)金額，按照《增值稅納稅申報(bào)表》附表中“固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”指標(biāo)所相應(yīng)固定資產(chǎn)金額填寫(xiě)。8．銷(xiāo)項(xiàng)稅額：填寫(xiě)納稅人本期按合用稅率計(jì)征銷(xiāo)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”欄本期發(fā)生額一致。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第11項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。（審核：[8≤3*合用稅率]）9．應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額（不含運(yùn)送費(fèi)用）指依照《交通運(yùn)送業(yè)和某些當(dāng)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)實(shí)行辦法》規(guī)定提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)普通納稅人，本期提供應(yīng)稅服務(wù)按合用稅率計(jì)征銷(xiāo)項(xiàng)稅額。上海營(yíng)業(yè)稅改增值稅普通納稅人依照《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售狀況明細(xì)）普通計(jì)稅辦法中某些當(dāng)代服務(wù)業(yè)（稅率為6%和有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)稅率17%公司）銷(xiāo)項(xiàng)稅額小計(jì)項(xiàng)合并填列。本指標(biāo)由營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)納稅人填報(bào)。10．運(yùn)送費(fèi)用銷(xiāo)項(xiàng)稅額指依照《交通運(yùn)送業(yè)和某些當(dāng)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)實(shí)行辦法》規(guī)定提供增值稅交通運(yùn)送業(yè)應(yīng)稅服務(wù)普通納稅人，本期提供交通運(yùn)送業(yè)應(yīng)稅服務(wù)按合用稅率計(jì)征銷(xiāo)項(xiàng)稅額。上海營(yíng)業(yè)稅改增值稅普通納稅人依照《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售狀況明細(xì)）普通計(jì)稅辦法中稅率為11%銷(xiāo)項(xiàng)稅額填列。本指標(biāo)由營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)納稅人填報(bào)。11．進(jìn)項(xiàng)稅額：填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄本期發(fā)生額一致。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第12項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。12．其中：固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中所含可抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，按照《增值稅納稅申報(bào)表》附表有關(guān)指標(biāo)當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。（審核：12≤11）13．應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額（不含運(yùn)送費(fèi)用）填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額中所含從營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)獲得某些當(dāng)代服務(wù)業(yè)應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額。按照《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》二（進(jìn)項(xiàng)稅額狀況）中應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票有關(guān)數(shù)據(jù)分析填列。14．運(yùn)送費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額中所含從營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)獲得交通運(yùn)送業(yè)應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額和從其她地區(qū)獲得運(yùn)送費(fèi)用結(jié)算票據(jù)中進(jìn)項(xiàng)稅額之和。按照《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》二（進(jìn)項(xiàng)稅額狀況）中運(yùn)送費(fèi)用結(jié)算票據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額填列。15．上期留抵稅額：為納稅人前一申報(bào)期“期末留抵稅額”數(shù)，對(duì)有稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額不在此項(xiàng)扣減。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第13項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”與《增值稅納稅申報(bào)表》第13項(xiàng)不完全一致。（審核：[15=上期23]）16．留抵稅額調(diào)節(jié)額：普通納稅人按本期稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額填報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)其她調(diào)減留抵稅額狀況，也在本指標(biāo)合并填列。（審核：[16≤15]）17．進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額：填寫(xiě)納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù)，但不涉及銷(xiāo)售折扣、折讓?zhuān)N(xiāo)貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專(zhuān)欄本期發(fā)生額一致。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第14項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。18．免抵退貨品應(yīng)退稅額：填寫(xiě)退稅機(jī)關(guān)按照出口貨品免、抵、退稅辦法審批應(yīng)退稅額。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第15項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。(審核：[18≤15])19．按合用稅率計(jì)算檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額：填寫(xiě)稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查按合用稅率計(jì)算納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第16項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。20．應(yīng)抵扣稅額共計(jì)：填寫(xiě)納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額共計(jì)數(shù)。（20=11+15-16-17-18+19）。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第17項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。（計(jì)算生成：[20=11+15-16-17-18+19]）21．實(shí)際抵扣稅額：填寫(xiě)納稅人本期實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（21<=20）。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第18項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。(審核：[若21<8則21=20,否則21=8])22．應(yīng)納增值稅額：填寫(xiě)納稅人本期按合用稅率計(jì)算并應(yīng)納增值稅額。（22=8-21）普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第19項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。23．期末留抵稅額：為納稅人在本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月末余額一致。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第20項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和-“使用留抵稅額抵頂欠稅數(shù)額”填寫(xiě)。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”與《增值稅納稅申報(bào)表》第20項(xiàng)不完全一致。（審核：[23=20-21]）24．按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算應(yīng)納稅額：填寫(xiě)納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算并應(yīng)納增值稅額，但不涉及按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第21項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第10項(xiàng)"本期應(yīng)納稅額"當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)，不涉及代扣代繳、查補(bǔ)稅款。25．按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額：填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第22項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。26．應(yīng)納稅減征額：填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定減征增值稅應(yīng)納稅額。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第23項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)；小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第11項(xiàng)"本期應(yīng)納稅額減征額"當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。27．應(yīng)納稅調(diào)節(jié)額：反映各種狀況導(dǎo)致公司增值稅多繳或少繳而多退少補(bǔ)調(diào)節(jié)額，但不涉及代扣代繳、前期查補(bǔ)稅額。按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)實(shí)際調(diào)節(jié)數(shù)填寫(xiě)。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應(yīng)納稅款抵退稅填負(fù)數(shù)。統(tǒng)一核算增值稅電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)總公司，由分公司屬地預(yù)繳稅款用負(fù)數(shù)調(diào)減；不核算增值稅分公司，屬地預(yù)繳增值稅用正數(shù)調(diào)增。（禁止在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）28．應(yīng)納稅額共計(jì)：填寫(xiě)納稅人本期應(yīng)納增值稅共計(jì)數(shù)。（自動(dòng)計(jì)算欄：[28=22+24-26+27]）29．期初未繳稅額：“本期”欄為納稅人前一申報(bào)期“期末未繳稅額”數(shù)，本指標(biāo)“合計(jì)”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第25項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。(審核：[29=上期33])30．本期已繳稅額：是指納稅人本期實(shí)際繳納增值稅額，涉及分次預(yù)繳、出口開(kāi)據(jù)專(zhuān)用繳款書(shū)預(yù)繳稅款、本期繳納上期應(yīng)繳、繳納欠繳稅額，不涉及本期已繳查補(bǔ)稅款。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第27項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。31．其中分次預(yù)繳稅額：是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預(yù)繳增值稅數(shù)額。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第28項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。32.其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補(bǔ)繳本年度和此前年度欠繳增值稅數(shù)額。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第31項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。33.期末未繳稅額：為納稅人本期期末應(yīng)納未繳增值稅額，但不涉及納稅檢查應(yīng)納未繳稅額。（計(jì)算：[33=28+29-30]）普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第32項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"+"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。34．期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅數(shù)額。填寫(xiě)納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳增值稅余額。(審核：34<33且34>=0)35．本期實(shí)際退稅額：填寫(xiě)納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實(shí)際收到稅務(wù)機(jī)關(guān)返還所有增值稅額，涉及“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項(xiàng)實(shí)際退還增值稅額。36．其中：“即征即退”實(shí)際退稅額：填寫(xiě)納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優(yōu)惠政策規(guī)定，而實(shí)際收到稅務(wù)機(jī)關(guān)返還增值稅額。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第35項(xiàng)"即征即退貨品和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。37．已繳查補(bǔ)稅額：填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查而實(shí)際已繳增值稅款，涉及：按“合用稅率計(jì)算”和“按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算”，并實(shí)際繳納查補(bǔ)增值稅款。普通納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第37項(xiàng)"普通貨品及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。二、國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo)38．應(yīng)征消費(fèi)稅銷(xiāo)售額：是指納稅人本期內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售額，涉及視同銷(xiāo)售貨品銷(xiāo)售額。按本期匯總納稅申報(bào)表中關(guān)于項(xiàng)目分析填寫(xiě)。實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售額，可參照其增值稅計(jì)稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)。39．應(yīng)納稅額：是指納稅人本期銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品按稅法規(guī)定稅率（額）計(jì)征應(yīng)交消費(fèi)稅額，按本期納稅申報(bào)表中關(guān)于項(xiàng)目分析填寫(xiě)。40．其中：從價(jià)計(jì)征應(yīng)納稅額：是指納稅人本期銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品中按稅法規(guī)定稅率計(jì)征從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅稅額，按照消費(fèi)稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。（審核：40<=39）41．減（免）稅額：是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）消費(fèi)稅額，按本期納稅申報(bào)表中關(guān)于項(xiàng)目分析填寫(xiě)。42．準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額：指納稅人本期生產(chǎn)銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品所購(gòu)進(jìn)外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品所含容許扣除稅額，按本期納稅申報(bào)表中關(guān)于項(xiàng)目分析填寫(xiě)。43．應(yīng)納稅調(diào)節(jié)額：是指納稅人本期因代扣或退稅等所產(chǎn)生應(yīng)納稅額調(diào)節(jié)，但不涉及代扣代繳、前期查補(bǔ)稅額。調(diào)增用正數(shù)，調(diào)減用負(fù)數(shù)。按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫(xiě)。（禁止在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）44．應(yīng)納稅額共計(jì)：是指納稅人本期應(yīng)納稅款共計(jì)數(shù)，依照消費(fèi)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫(xiě)。（自動(dòng)計(jì)算欄：[44=39-40-41+42]）45．期初未繳稅額：指納稅人上期末應(yīng)納未繳消費(fèi)稅額，依照消費(fèi)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫(xiě)。“本期”欄為納稅人前一期“期末未繳稅額”數(shù)；“合計(jì)”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。(審核：[本期45=上期49])46．本期已繳稅額：是指公司本期實(shí)際已繳消費(fèi)稅額，涉及本期繳納上期應(yīng)納稅額、本年度多交稅額、清理此前年度欠稅額；不涉及本期查補(bǔ)前期消費(fèi)稅實(shí)際已繳稅額和按規(guī)定代扣代繳消費(fèi)稅額。依照消費(fèi)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫(xiě)。47.其中：分次預(yù)繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳消費(fèi)稅數(shù)額。48.其中：繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補(bǔ)繳本年度和此前年度欠繳消費(fèi)稅稅數(shù)額。49．期末未繳稅額：反映公司期末應(yīng)納未繳消費(fèi)稅額。依照消費(fèi)稅納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫(xiě)?；虬幢颈硭泄接?jì)算填寫(xiě)。（審核：[(49=44+45-46)]）50．期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅數(shù)額。填寫(xiě)納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳消費(fèi)稅余額。(審核：50<49且50>=0])51．已繳查補(bǔ)稅額：填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查而實(shí)際已繳消費(fèi)稅款。三、營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)●按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表公司按月填報(bào)，按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表公司應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按事實(shí)上繳月份填入本月欄。52．應(yīng)稅收入：指納稅人本期因提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)所獲得所有價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用（涉及免稅收入），但不涉及代扣代繳營(yíng)業(yè)額。依照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅收入”欄“共計(jì)”數(shù)填寫(xiě)。納稅人提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)生退款或因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法變化沖減營(yíng)業(yè)額時(shí)，不在本欄次調(diào)減，在第58行“應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅調(diào)節(jié)額”欄次直接調(diào)減稅額。53．應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額：指納稅人本期提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)所獲得應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除項(xiàng)目金額，但不涉及代扣代繳減除營(yíng)業(yè)額。依照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”欄據(jù)實(shí)填寫(xiě)。54．應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：等于“應(yīng)稅收入”減去“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”。（計(jì)算生成[54=52-53]）55．免稅收入：指納稅人本期提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)所獲得應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批可直接免繳稅款應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)免稅項(xiàng)目應(yīng)稅收入，但不涉及代扣代繳免稅收入。依照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“免稅收入”欄“共計(jì)”數(shù)填寫(xiě)。56．應(yīng)納稅額：指按公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合用稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，但不涉及代扣代繳營(yíng)業(yè)稅額，依照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表有關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)。57．免（減）稅額：指按政策規(guī)定減免營(yíng)業(yè)稅額，但不涉及代扣代繳減免稅額。依照營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中關(guān)于項(xiàng)目填寫(xiě)。58．應(yīng)納稅調(diào)節(jié)額：指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生各種非常規(guī)稅額調(diào)節(jié)內(nèi)容，但不涉及代扣代繳、查補(bǔ)稅額。調(diào)增用正數(shù),調(diào)減用負(fù)數(shù)，依照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫(xiě)。（禁止在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）59．應(yīng)納稅額共計(jì)：應(yīng)等于“應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額”減去“免（減）稅額”加上“應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅調(diào)節(jié)額”。（自動(dòng)計(jì)算欄：[59=56-57+58]）60．期初未繳稅額：指納稅人期初應(yīng)納未繳營(yíng)業(yè)稅額。依照應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅期初貸方余額或納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。如余額在借方，則以負(fù)號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。本指標(biāo)“本期”欄為前一期期末未繳數(shù)；“合計(jì)”欄為年初數(shù)。(審核：[60=上期64])61．已繳稅額：指公司本期實(shí)際已繳營(yíng)業(yè)稅額，涉及因清欠、多交、退稅等所產(chǎn)生稅額，但不涉及查補(bǔ)、代扣代繳營(yíng)業(yè)稅額。62．其中分次預(yù)繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳營(yíng)業(yè)稅數(shù)額。63．其中繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補(bǔ)繳本年度和此前年度欠繳營(yíng)業(yè)稅數(shù)額。64．期末未繳稅額：指納稅人期末應(yīng)納未繳營(yíng)業(yè)稅額，應(yīng)等于應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額共計(jì)加上期初未繳營(yíng)業(yè)稅額減去已繳營(yíng)業(yè)稅額。（審核：[64=59+60-61]）65．期末欠稅余額：（65<64且65≥0）為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅數(shù)額，填寫(xiě)納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳營(yíng)業(yè)稅余額。66.已繳查補(bǔ)稅額：指本期實(shí)際已繳查補(bǔ)營(yíng)業(yè)稅額。四、公司所得稅指標(biāo)●“據(jù)實(shí)預(yù)繳納稅人”、“按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均數(shù)預(yù)繳納稅人”和“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)擬定其她辦法預(yù)繳納稅人”依照公司所得稅申報(bào)期狀況選取按月或按季填報(bào)報(bào)告期發(fā)生當(dāng)期數(shù)據(jù)。按季申報(bào)公司應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際發(fā)生月份及金額填入本月欄?！昂嫌糜诤硕ㄕ魇展芾磙k法繳納公司所得稅納稅人”依照公司所得稅申報(bào)期狀況選取按月或按季填報(bào)合計(jì)數(shù)，軟件將本期數(shù)設(shè)立為不可填寫(xiě)狀態(tài)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實(shí)際數(shù)據(jù)填寫(xiě)。67．實(shí)際利潤(rùn)額：依照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)公司所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》等報(bào)表公示》國(guó)家稅務(wù)總局公示第64號(hào)規(guī)定，本指標(biāo)填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算利潤(rùn)總額加特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額減去此前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后余額?！皳?jù)實(shí)預(yù)繳納稅人”按照公司所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表“實(shí)際利潤(rùn)額”指標(biāo)填寫(xiě)。“按照上一年度應(yīng)納稅額平均數(shù)預(yù)繳納稅人”、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)擬定其她方式預(yù)繳納稅人”事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)隊(duì)、民辦非公司單位比照填報(bào)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司本期獲得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出預(yù)測(cè)利潤(rùn)額計(jì)入本行。68．應(yīng)納所得稅額：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳納稅人應(yīng)納所得稅額=實(shí)際利潤(rùn)額×合用稅率（25%），其她納稅人依照實(shí)際狀況按如下方式填報(bào)。（1）實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與《公司所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第11行指標(biāo)一致；（2）實(shí)行按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與《公司所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第22行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致；（3）實(shí)行核定征收納稅人，本指標(biāo)應(yīng)與《公司所得稅月（季）和年度納稅申報(bào)表》（B類(lèi)）第11行“應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致。（4）實(shí)行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)擬定其她辦法預(yù)繳納稅人”，本指標(biāo)應(yīng)與《公司所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第24行“本月季擬定預(yù)繳所得稅額”指標(biāo)一致。69.減免所得稅額：填報(bào)納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免公司所得稅額。實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳納稅人依照《公司所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第12行，其她納稅人“減免所得稅額”指標(biāo)填報(bào)納稅人當(dāng)期實(shí)際享有減免所得稅額。涉及享有減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期稅收優(yōu)惠、小型微利公司優(yōu)惠、高新技術(shù)公司優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案其她減免稅優(yōu)惠。70.應(yīng)納稅調(diào)節(jié)額：此欄下列狀況可以作調(diào)節(jié)，調(diào)減用負(fù)數(shù)，調(diào)增用正數(shù)。（1）“按比例預(yù)繳匯總納稅成員公司”如：大慶油田，勝利油田等公司“獨(dú)立核算，按比例就地預(yù)繳所得稅”，此類(lèi)公司按比例上繳某些，在“應(yīng)納稅調(diào)節(jié)額”指標(biāo)中用負(fù)數(shù)調(diào)減我司就地“應(yīng)納公司所得稅”數(shù)額。（2）“匯總下級(jí)預(yù)繳公司所得稅上級(jí)公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納公司所得稅中央公司，集中下級(jí)公司上繳公司所得稅某些，在“應(yīng)納稅調(diào)節(jié)額”指標(biāo)中用正數(shù)調(diào)增我司“應(yīng)納公司所得稅”數(shù)額。（3）“總分機(jī)構(gòu)納稅人”中總機(jī)構(gòu)將應(yīng)分?jǐn)偨o分支機(jī)構(gòu)所得稅額在此欄用負(fù)數(shù)調(diào)減，調(diào)減數(shù)額與《公司所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第28行指標(biāo)相似，以負(fù)數(shù)填寫(xiě)。分支機(jī)構(gòu)分派到所得稅額直接在本欄調(diào)增，按照《公司所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第32行指標(biāo)填寫(xiě)。分支機(jī)構(gòu)不需要填寫(xiě)公司所得稅67-69行指標(biāo)。（禁止在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）71.實(shí)際已預(yù)繳稅額：指公司實(shí)際已繳公司所得稅額，涉及因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生稅額，但不涉及查補(bǔ)、代扣代繳稅額、匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額。按所得稅各類(lèi)申報(bào)表截止報(bào)告期合計(jì)“實(shí)際已經(jīng)（預(yù)）繳所得稅額”“本季實(shí)際應(yīng)補(bǔ)退稅額”“本季應(yīng)納所得稅額”“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”等項(xiàng)目數(shù)額分析填寫(xiě)本期數(shù)。72．其中：實(shí)際已繳納上年應(yīng)納稅額：指今年繳納入庫(kù)、所屬時(shí)期為上年度稅款，但不涉及匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額。73．匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額：填報(bào)納稅人在匯算清繳上一年度公司所得稅后，實(shí)際已經(jīng)補(bǔ)繳或退稅數(shù)額。補(bǔ)繳填正數(shù)，退稅填負(fù)數(shù)（用本年預(yù)繳稅額抵減匯算清繳退稅額，抵減退稅額應(yīng)視同為匯算清繳退稅額在本行填寫(xiě)負(fù)數(shù)）。74．期末欠稅余額(74>=0)：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅數(shù)額。填寫(xiě)納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳公司所得稅余額。75．已繳查補(bǔ)稅額：填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查而實(shí)際已繳公司所得稅款。五、進(jìn)出口稅收指標(biāo)76．已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅：指公司進(jìn)口貨品時(shí)，公司當(dāng)期繳納由海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額。77．已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅：指公司進(jìn)口貨品時(shí)，公司當(dāng)期繳納由海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額。78．已繳關(guān)稅：指公司當(dāng)期實(shí)際繳納關(guān)稅稅額（含進(jìn)口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。79．實(shí)際收到出口貨品退稅額（填寫(xiě)負(fù)數(shù)）：指公司當(dāng)期實(shí)際收到出口貨品退稅金額，以負(fù)數(shù)形式填寫(xiě)。六、其她各項(xiàng)稅收指標(biāo)80．應(yīng)納都市維護(hù)建設(shè)稅：按“應(yīng)交都市維護(hù)建設(shè)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不涉及代扣代繳和按規(guī)定減免都市維護(hù)建設(shè)稅額，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。81．已繳都市維護(hù)建設(shè)稅：指公司本期實(shí)際已繳都市維護(hù)建設(shè)稅額，涉及因清欠、多交所產(chǎn)生稅額，但不涉及代扣代繳城建稅額。82．應(yīng)納資源稅：按“應(yīng)交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不涉及代扣代繳和按規(guī)定減免資源稅額，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。83．已繳資源稅：指公司本期實(shí)際已繳資源稅額，涉及因清欠、多交所產(chǎn)生稅額，但不涉及代扣代繳資源稅額。84．應(yīng)納土地增值稅：按“應(yīng)交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不涉及代扣代繳和按規(guī)定減免土地增值稅額，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。85．已繳土地增值稅：指公司本期實(shí)際已繳土地增值稅額，涉及因清欠、多交所產(chǎn)生稅額，但不涉及代扣代繳土地增值稅額。86．應(yīng)納房產(chǎn)稅：按“應(yīng)交房產(chǎn)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不涉及代扣代繳和按規(guī)定減免房產(chǎn)稅，或按納稅申報(bào)表關(guān)于項(xiàng)目填寫(xiě)。87．已繳房產(chǎn)稅：指公司本期實(shí)際已繳房產(chǎn)稅額，涉及因清欠、多交所產(chǎn)生稅額，但不涉及代扣代繳房產(chǎn)稅額。88．應(yīng)納車(chē)船稅：按“應(yīng)交車(chē)船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不涉及代扣代繳和按規(guī)定減免車(chē)船稅，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。89．已繳車(chē)船稅：指公司本期實(shí)際已繳車(chē)船稅額，涉及因清欠、多交所產(chǎn)生稅額，但不涉及代扣代繳車(chē)船稅額。90．應(yīng)納城鄉(xiāng)土地使用稅：按“應(yīng)交城鄉(xiāng)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不涉及代扣代繳和按規(guī)定減免城鄉(xiāng)土地使用稅，或按納稅申報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。91．已繳城鄉(xiāng)土地使用稅：指公司本期實(shí)際已繳城鄉(xiāng)土地使用稅額，涉及因清欠、多交所產(chǎn)生稅額，但不涉及代扣代繳城鄉(xiāng)土地使用稅額。92．已繳個(gè)人所得稅：指?jìng)€(gè)人獨(dú)資公司和個(gè)人合伙公司繳納個(gè)人所得稅。本指標(biāo)由注冊(cè)類(lèi)型為個(gè)人獨(dú)資公司和個(gè)人合伙公司納稅人填寫(xiě)，其她公司代扣代繳公司員工個(gè)人所得稅在代扣代繳個(gè)人所得稅欄目反映。93．已繳車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)稅：指公司本期實(shí)際已繳車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)稅額，涉及因清欠、多交所產(chǎn)生稅額，但不涉及代扣代繳車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)稅額。94．已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：指公司本期實(shí)際已繳印花稅額，涉及因清欠、多交所產(chǎn)生稅額，但不涉及代扣代繳印花稅額和證券印花交易稅額。95．已繳契稅：指公司本期實(shí)際繳納契稅額。96．已繳耕地占用稅：指公司本期實(shí)際繳納耕地占用稅額，涉及因清欠、多交所產(chǎn)生稅額。97．已繳煙葉稅：指公司本期實(shí)際繳納煙葉稅額，涉及因清欠、多交所產(chǎn)生稅額。98．已繳其她稅收（含滯納金及罰款收入）：指公司本期實(shí)際已繳除上述各稅以外稅額。涉及上述所列稅收中已繳各項(xiàng)查補(bǔ)入庫(kù)稅收滯納金和罰款收入。七、代扣代繳各項(xiàng)稅收指標(biāo)99．代扣代繳增值稅：指本期實(shí)際繳納代扣代繳增值稅。100．代扣代繳消費(fèi)稅：指本期實(shí)際繳納代扣代繳消費(fèi)稅。101．代扣代繳營(yíng)業(yè)稅：指本期實(shí)際繳納代扣代繳營(yíng)業(yè)稅。102．代扣代繳（預(yù)提）所得稅：指本期實(shí)際繳納代扣代繳（預(yù)提）所得稅。103．代扣代繳證券交易印花稅：指本期實(shí)際繳納代扣代繳證券交易印花稅。104．代扣代繳利息所得稅額：指本期實(shí)際繳納代扣代繳利息所得稅。105．代扣代繳個(gè)人所得稅額（不含利息所得稅）：指本期實(shí)際繳納代扣代繳個(gè)人所得稅額（不含利息所得稅）。106．代扣代繳其她稅收：指本期實(shí)際繳納代扣代繳其她稅收。八、各項(xiàng)收費(fèi)指標(biāo)107．已繳教誨費(fèi)附加：指公司本期實(shí)際已繳教誨費(fèi)附加，涉及因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生稅額，但不涉及代扣代繳教誨費(fèi)附加。108．已繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)：指公司本期實(shí)際已繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，涉及因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生稅額，但不涉及代扣代繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。109．已繳社?；穑褐腹颈酒趯?shí)際繳納社?；稹Ｉ婕盎攫B(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等各項(xiàng)保險(xiǎn)。（注：本指標(biāo)填報(bào)是公司為職工繳納所有社保基金，而不是由稅務(wù)機(jī)關(guān)代收社?；穑?10.已繳其她行政事業(yè)性收費(fèi)：指公司本期實(shí)際已繳除上述各項(xiàng)收費(fèi)以外其她行政事業(yè)性收費(fèi)。（指行政事業(yè)單位開(kāi)具行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)收費(fèi)）111．已繳其她收費(fèi)：指公司本期實(shí)際已繳除上述各項(xiàng)收費(fèi)以外收費(fèi)。九、其她指標(biāo)112．電力消費(fèi)量:填寫(xiě)公司本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際耗電量（填報(bào)單位：萬(wàn)千瓦時(shí)），本指標(biāo)工業(yè)公司和建筑業(yè)公司填報(bào)。113．煤炭消費(fèi)量：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際耗煤量（填報(bào)單位：噸），由工業(yè)公司依照實(shí)際消耗狀況填報(bào)。114．油消費(fèi)量（汽、煤、柴、燃料等）（填報(bào)單位：噸）：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際耗油量（填報(bào)單位：噸），由工業(yè)、交通運(yùn)送等有關(guān)行業(yè)填報(bào)，重要涉及汽油、煤油、柴油和燃料油。115．水資源消費(fèi)量：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際耗水量（填報(bào)單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等有關(guān)行業(yè)填報(bào)。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。《月重點(diǎn)稅源公司重要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表》填表闡明●《重點(diǎn)稅源公司重要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表》簡(jiǎn)稱(chēng)《重要產(chǎn)品月報(bào)表》是記錄和反映重要產(chǎn)品（服務(wù)）產(chǎn)、銷(xiāo)、存和有關(guān)稅收狀況報(bào)表?！裰攸c(diǎn)稅源公司有涉及“產(chǎn)品編碼”中產(chǎn)品（服務(wù)）填寫(xiě)本表，如產(chǎn)品編碼中沒(méi)有產(chǎn)品可以不填報(bào)本表（重要強(qiáng)調(diào)：煤炭、鋼鐵、汽車(chē)、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國(guó)計(jì)民生物資必要填報(bào)，營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)有關(guān)服務(wù)業(yè)產(chǎn)品如沒(méi)有產(chǎn)、銷(xiāo)、存指標(biāo)，可以只填報(bào)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)和外購(gòu)原材料成本等指標(biāo)）?！窆景窜浖到y(tǒng)設(shè)立“產(chǎn)品編碼”選取本公司生產(chǎn)產(chǎn)品品目進(jìn)行填報(bào)。公司生產(chǎn)產(chǎn)品較多，一行表格填寫(xiě)不完，可以繼續(xù)選取產(chǎn)品編碼按順序填寫(xiě)。一戶(hù)公司相似產(chǎn)品，必要合并在一起填入相應(yīng)產(chǎn)品代碼行列內(nèi)，表中不能浮現(xiàn)兩個(gè)及兩個(gè)以上相似產(chǎn)品代碼產(chǎn)品?！窆咀援a(chǎn)自用產(chǎn)品不必填報(bào)，僅填報(bào)最后產(chǎn)品關(guān)于數(shù)據(jù)，公司外購(gòu)產(chǎn)品并直接對(duì)外銷(xiāo)售，不應(yīng)填在生產(chǎn)類(lèi)產(chǎn)品內(nèi)，應(yīng)選取批發(fā)或者零售相應(yīng)產(chǎn)品進(jìn)行填寫(xiě)?！裼?jì)量單位：公司選取代碼后計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，如果系統(tǒng)未標(biāo)記計(jì)量單位，公司必要填報(bào)本公司核算時(shí)使用計(jì)量單位。公司填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)要特別注意計(jì)量單位，要嚴(yán)格按照產(chǎn)品標(biāo)明計(jì)量單位填寫(xiě)產(chǎn)品產(chǎn)量數(shù)據(jù)，防止浮現(xiàn)數(shù)量級(jí)錯(cuò)誤（如：噸和萬(wàn)噸，米和萬(wàn)米等），第三產(chǎn)業(yè)如果沒(méi)有計(jì)量單位，可以不選取填報(bào)計(jì)量單位指標(biāo)?！窠痤~單位：萬(wàn)元（價(jià)格單位：元）。●本表由公司初次填報(bào)有關(guān)產(chǎn)品（服務(wù)）時(shí)選取填列產(chǎn)品（服務(wù)）代碼，后來(lái)時(shí)期由系統(tǒng)自動(dòng)帶出產(chǎn)品名稱(chēng)和期初庫(kù)存數(shù)據(jù)。選取產(chǎn)品代碼時(shí)必要選取至最細(xì)產(chǎn)品項(xiàng)目。其她當(dāng)期數(shù)據(jù)由公司按月填報(bào)，合計(jì)數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。●本表所列指標(biāo)闡明序號(hào)均按該指標(biāo)在軟件中實(shí)際列號(hào)表達(dá)，其中：3-26列指標(biāo)單列均為本年數(shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)?！衩禾空酆铣稍瓌t煤填寫(xiě)，其她產(chǎn)品依照國(guó)家記錄局記錄數(shù)據(jù)指標(biāo)規(guī)定進(jìn)行填報(bào)。各項(xiàng)指標(biāo)口徑闡明如下：1.產(chǎn)品名稱(chēng)：指公司所生產(chǎn)、銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供服務(wù)名稱(chēng)，依照軟件任務(wù)產(chǎn)品編碼選取填寫(xiě)。2.計(jì)量單位：指軟件任務(wù)規(guī)定填報(bào)產(chǎn)品數(shù)量單位。軟件任務(wù)自動(dòng)設(shè)定計(jì)量單位，沒(méi)有計(jì)量單位，由公司填報(bào)本公司核算計(jì)量單位，第三產(chǎn)業(yè)公司可以不填報(bào)計(jì)量單位。3、4.期初產(chǎn)品庫(kù)存量：指本年和上年同期月初產(chǎn)成品庫(kù)存數(shù)量。5、6．產(chǎn)品產(chǎn)量：指公司本年和上年同期當(dāng)月生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量，對(duì)于重要產(chǎn)品表所列征收資源稅礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫(xiě)本年度生產(chǎn)或銷(xiāo)售礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。7、8.產(chǎn)品銷(xiāo)量：（審核[7≤3+5][8≤4+6]）指公司本期內(nèi)實(shí)際銷(xiāo)售貨品數(shù)量，涉及視同銷(xiāo)售貨品數(shù)量，對(duì)于重要產(chǎn)品表所列征收資源稅礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫(xiě)本年度生產(chǎn)或銷(xiāo)售礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。9、10.產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格（〔9=13/7〕〔10=14/8〕）指公司本期內(nèi)實(shí)際銷(xiāo)售貨品平均銷(xiāo)售價(jià)格（計(jì)算公式：產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格＝銷(xiāo)售收入/產(chǎn)品銷(xiāo)量）。如因出口等因素導(dǎo)致銷(xiāo)售價(jià)格不能通過(guò)審核公式，請(qǐng)寫(xiě)填報(bào)闡明。11、12.出口產(chǎn)品銷(xiāo)量：（審核[11≤7、12≤8]）指公司本期內(nèi)實(shí)際出口貨品數(shù)量，對(duì)于重要產(chǎn)品表所列征收資源稅礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫(xiě)本期生產(chǎn)或銷(xiāo)售礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。13、14.銷(xiāo)售收入：（必填）指本期該產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。15、16．產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)（必填）指公司銷(xiāo)售該產(chǎn)品或提供該勞務(wù)收入扣除其成本、稅金后利潤(rùn)，即某產(chǎn)品毛利潤(rùn)（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－主營(yíng)稅金及附加）。17、18．外購(gòu)原材料成本指公司銷(xiāo)售該產(chǎn)品（服務(wù)）成本中外購(gòu)原材料成本，也就是成本核算中分派到某產(chǎn)品“直接材料”費(fèi)用。19、20．計(jì)征消費(fèi)稅銷(xiāo)售額：（審核：[19≤稅收月報(bào)表D38][20≤稅收月報(bào)表F38]）填報(bào)所選產(chǎn)品計(jì)征消費(fèi)稅銷(xiāo)售額。●應(yīng)納消費(fèi)稅額：（審核[21+23≤稅收月報(bào)表D44][22+24≤稅收月報(bào)表F44]）填報(bào)所選產(chǎn)品從量和從價(jià)計(jì)征應(yīng)納消費(fèi)稅，如果該產(chǎn)品有兩種計(jì)征方式要分別填寫(xiě)。21.22.從價(jià)計(jì)征稅額：（審核：[21≤稅收月報(bào)表D40][22≤稅收月報(bào)表F40]）填報(bào)所選產(chǎn)品按照銷(xiāo)售收入計(jì)征應(yīng)納消費(fèi)稅，等于該產(chǎn)品計(jì)征消費(fèi)稅銷(xiāo)售額×消費(fèi)稅合用稅率%。23.24.從量計(jì)征稅額：（審核：[23≤稅收月報(bào)表D39][24≤稅收月報(bào)表F39]）填報(bào)所選產(chǎn)品按照產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)征應(yīng)納消費(fèi)稅。等于單位稅額×產(chǎn)品銷(xiāo)售量。25.26．應(yīng)納資源稅：（審核：[25≤稅收月報(bào)表D82][26≤稅收月報(bào)表F82]）填報(bào)所選產(chǎn)品應(yīng)納資源稅?！都局攸c(diǎn)稅源公司財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》填報(bào)闡明●《季重點(diǎn)稅源公司財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》（如下簡(jiǎn)稱(chēng)《財(cái)務(wù)季報(bào)表》），本表反映是本公司財(cái)務(wù)信息有關(guān)狀況，公司填報(bào)時(shí)，除投資收益等個(gè)別指標(biāo)外，不得將控股、投資、下屬公司財(cái)務(wù)信息合并到本表內(nèi)。本表分利潤(rùn)表、附列記錄資料和資產(chǎn)負(fù)債表三某些。本表按照新會(huì)計(jì)制度制定，實(shí)行新會(huì)計(jì)制度公司按照公司實(shí)際狀況如實(shí)填報(bào)，實(shí)行舊會(huì)計(jì)制度公司依照本表填報(bào)闡明規(guī)定填報(bào)有關(guān)指標(biāo)。如果公司執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為行業(yè)會(huì)計(jì)制度，與本表內(nèi)容不一致，由公司依照本表設(shè)立指標(biāo)口徑計(jì)算得出。一、利潤(rùn)表指標(biāo)利潤(rùn)表：是反映公司在一定期期內(nèi)利潤(rùn)（或虧損）實(shí)現(xiàn)狀況報(bào)表。本表共計(jì)有（3-22行）20項(xiàng)指標(biāo)。金融業(yè)公司可以依照本行業(yè)實(shí)際狀況僅填報(bào)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出等科目。但如果金融業(yè)公司將營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等有關(guān)費(fèi)用與營(yíng)業(yè)成本分開(kāi)計(jì)算，則需要填寫(xiě)所有指標(biāo)。●本表應(yīng)嚴(yán)格按照公司核算利潤(rùn)表有關(guān)項(xiàng)目，按季填寫(xiě)截止報(bào)告期年度合計(jì)數(shù)?！癖碇懈黜?xiàng)指標(biāo)金額單位均為“萬(wàn)元”。如下所列指標(biāo)闡明序號(hào)均按該指標(biāo)在軟件中實(shí)際行號(hào)表達(dá)，各項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)口徑闡明如下：3．營(yíng)業(yè)收入：是指公司在從事銷(xiāo)售商品，提供勞務(wù)和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等尋常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中所形成經(jīng)濟(jì)利益總流入。本項(xiàng)目反映公司經(jīng)營(yíng)重要業(yè)務(wù)和其她業(yè)務(wù)所確認(rèn)收入總額，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。4.其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司反映公司在報(bào)告期確認(rèn)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)獲得收入總額。本項(xiàng)目應(yīng)依照“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目發(fā)生額填寫(xiě)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司反映公司在報(bào)告期內(nèi)確認(rèn)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等獲得收入，依照“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目本期貸方發(fā)生額填寫(xiě)。5.其她業(yè)務(wù)收入：指公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以外所有通過(guò)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收入及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等尋常活動(dòng)中所形成經(jīng)濟(jì)利益流入。如材料物資及包裝物銷(xiāo)售、無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)出租、包裝物出租、運(yùn)送、廢舊物資出售收入等。實(shí)行新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司在填報(bào)本指標(biāo)時(shí)，均依照“其她業(yè)務(wù)收入”科目本期貸方發(fā)生額填寫(xiě)。6．營(yíng)業(yè)成本：指公司所銷(xiāo)售商品或者所提供勞務(wù)成本。營(yíng)業(yè)成本應(yīng)當(dāng)與所銷(xiāo)售商品或者所提供勞務(wù)而獲得收入進(jìn)行配比。營(yíng)業(yè)成本又分為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其她業(yè)務(wù)成本；本項(xiàng)目應(yīng)為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其她業(yè)務(wù)成本之和，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成。7.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司反映公司確認(rèn)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。本項(xiàng)目應(yīng)依照“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目發(fā)生額填寫(xiě)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司依照“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目借方發(fā)生額填寫(xiě)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司不得將未結(jié)轉(zhuǎn)土地成本、未結(jié)轉(zhuǎn)開(kāi)發(fā)成本列入本項(xiàng)目。8.其她業(yè)務(wù)成本：核算公司除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外其她經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生成本。涉及：銷(xiāo)售材料成本，出租固定資產(chǎn)折舊額，出租無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)額，出租包裝物成本或攤銷(xiāo)額。實(shí)行新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司均依照“其她業(yè)務(wù)成本”科目本期借方發(fā)生額填寫(xiě)。9．營(yíng)業(yè)稅金及附加：實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司反映公司經(jīng)營(yíng)重要業(yè)務(wù)應(yīng)承擔(dān)營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、都市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教誨費(fèi)附加等。本項(xiàng)目應(yīng)依照“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”科目發(fā)生額填寫(xiě)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司依照“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目本期發(fā)生額填寫(xiě)。10.銷(xiāo)售費(fèi)用：依照公司“銷(xiāo)售費(fèi)用”科目填寫(xiě)。11.管理費(fèi)用：反映公司為組織和管理公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生管理費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)依照“管理費(fèi)用”科目發(fā)生額填寫(xiě)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)公司行政管理部門(mén)(總部)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生各項(xiàng)支出進(jìn)入本科目，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司內(nèi)部獨(dú)立核算單位為開(kāi)發(fā)產(chǎn)品而發(fā)生各項(xiàng)間接費(fèi)用，涉及工資、福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)房攤銷(xiāo)等計(jì)入開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用，不得計(jì)入本科目。12.財(cái)務(wù)費(fèi)用：反映公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為進(jìn)行資金籌集等理財(cái)活動(dòng)而發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用。涉及利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及有關(guān)手續(xù)費(fèi)、公司發(fā)生鈔票折扣或收到鈔票折扣等。（為購(gòu)建或生產(chǎn)滿(mǎn)足資本化條件資產(chǎn)發(fā)生應(yīng)予資本化借款費(fèi)用，在“在建工程”、“制造費(fèi)用”等科目核算）。本項(xiàng)目應(yīng)依照"財(cái)務(wù)費(fèi)用"科目發(fā)生額填寫(xiě)。13.資產(chǎn)減值損失：是指反映公司各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生減值損失。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司不用填寫(xiě)。14.公允價(jià)值變動(dòng)收益：指反映公司應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)收益。本指標(biāo)應(yīng)依照“公允價(jià)值變動(dòng)收益”科目發(fā)生額分析填寫(xiě)，如為凈損失，本項(xiàng)目以“-”填寫(xiě)。就證券公司而言，“公允價(jià)值變動(dòng)收益”重要涉及：交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升形成利得，如自營(yíng)證券浮盈；所創(chuàng)設(shè)認(rèn)沽權(quán)證等交易性金融負(fù)債公允價(jià)值下降形成利得。15．投資收益：指公司在一定會(huì)計(jì)期間以各種方式投資所獲得回報(bào)。投資收益涉及對(duì)外投資所分得股利和收到債券利息，以及投資到期收回在或到期前轉(zhuǎn)讓債權(quán)得款項(xiàng)高于賬面價(jià)值差額等。本項(xiàng)目應(yīng)依照"投資收益"科目發(fā)生額填寫(xiě);如為投資損失，以“-”號(hào)填寫(xiě)。16.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出。計(jì)算公式為“營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益+投資收益”。17.營(yíng)業(yè)外收入：反映公司發(fā)生與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系各項(xiàng)收入。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司,本項(xiàng)目應(yīng)依照“營(yíng)業(yè)外收入”科目發(fā)生額填寫(xiě)。實(shí)行舊會(huì)計(jì)制度公司應(yīng)依照“營(yíng)業(yè)外收入”和“補(bǔ)貼收入”共計(jì)數(shù)填寫(xiě)。18.其中：補(bǔ)貼收入：實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司反映公司獲得各種補(bǔ)貼收入以及退回增值稅等。本項(xiàng)目應(yīng)依照“補(bǔ)貼收入”科目發(fā)生額填寫(xiě)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司不需要填寫(xiě)本指標(biāo)。19.營(yíng)業(yè)外支出：反映公司發(fā)生與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系各項(xiàng)支出。本項(xiàng)目應(yīng)依照"營(yíng)業(yè)外支出"科目發(fā)生額填寫(xiě)。20.利潤(rùn)總額：由系統(tǒng)自動(dòng)得出，計(jì)算公式（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出）（計(jì)算20=16+17-19）。21.所得稅費(fèi)用：反映公司應(yīng)從當(dāng)期利潤(rùn)總額中扣除所得稅費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)依照“所得稅費(fèi)用”科目發(fā)生額分析填列。22.凈利潤(rùn)：反映公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)。由系統(tǒng)自動(dòng)得出，計(jì)算公式（凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用）。（計(jì)算22=20-21）二、附列記錄指標(biāo)附列記錄指標(biāo)：按季填報(bào)截止報(bào)告期年度合計(jì)數(shù)據(jù)。工業(yè)公司記錄核算單位可按照上報(bào)國(guó)家記錄局口徑填寫(xiě)。23．工業(yè)總產(chǎn)值：是以貨幣形式體現(xiàn)工業(yè)公司在一定期期內(nèi)生產(chǎn)工業(yè)最后產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務(wù)總價(jià)值量。它反映工業(yè)公司該時(shí)期工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)總規(guī)模和總水平。由獨(dú)立核算工業(yè)公司按照?qǐng)?bào)國(guó)家記錄局口徑填寫(xiě)(本指標(biāo)為按季填報(bào)合計(jì)數(shù))。24.工業(yè)增長(zhǎng)值：指工業(yè)公司在報(bào)告期內(nèi)以貨幣形式體現(xiàn)工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)最后成果；是工業(yè)公司所有生產(chǎn)活動(dòng)總成果扣除了在生產(chǎn)過(guò)程中消耗或轉(zhuǎn)移物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)價(jià)值后余額；是工業(yè)公司生產(chǎn)過(guò)程中新增長(zhǎng)價(jià)值（本指標(biāo)為按季填報(bào)合計(jì)數(shù)）。25.本年固定資產(chǎn)投資完畢額：指截至報(bào)告期公司合計(jì)建造和購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)及關(guān)于費(fèi)用支出共計(jì)。涉及：建筑工程投資、安裝工程投資、設(shè)備工器具投資、應(yīng)分?jǐn)傆?jì)入固定資產(chǎn)費(fèi)用等。26.本年新增固定資產(chǎn)：指本年合計(jì)新增固定資產(chǎn)原值，可依照固定資產(chǎn)原值本期借方發(fā)生額合并填寫(xiě)。27.平均職工人數(shù)：（必填）（單位：人）填寫(xiě)本公司截止本季度所有職工平均人數(shù)，獨(dú)立核算公司填報(bào)。公式[（年初職工人數(shù)+期末職工人數(shù)）/2]取整，本指標(biāo)不得為空。28.本年合計(jì)為職工支付薪酬（含社保基金）（必填）填寫(xiě)與本公司職工人數(shù)同口徑本年度合計(jì)薪酬總額。是指勞動(dòng)者因從事生產(chǎn)活動(dòng)所得所有報(bào)酬，涉及工資及其計(jì)提各種職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教誨經(jīng)費(fèi)等。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司依照“應(yīng)付職工薪酬”本期貸方發(fā)生額填寫(xiě)。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司依照本指標(biāo)口徑分析填列。重要涉及三種形式：一是貨幣性收入，涉及公司支付給勞動(dòng)者工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼；二是實(shí)物收入，涉及公司以免費(fèi)或低于成本價(jià)提供應(yīng)勞動(dòng)者各種物質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)；三是公司為勞動(dòng)者支付社會(huì)保險(xiǎn)，詳細(xì)涉及公司為勞動(dòng)者向政府和保險(xiǎn)部門(mén)支付待業(yè)、退休、養(yǎng)老、人身、醫(yī)療、家庭財(cái)產(chǎn)等保險(xiǎn)。為職工支付薪酬=工資＋福利＋獎(jiǎng)金＋津貼＋為職工繳納社?；穑t(yī)療補(bǔ)貼＋為職工繳納住房公積金＋交通補(bǔ)貼等。29.其中：實(shí)際支付給職工工資：（必填）指公司實(shí)際支付給職工薪酬中工資、福利、獎(jiǎng)金和津貼等。（審核29<=28）30.本年合計(jì)計(jì)提折舊：（必填）指本年固定資產(chǎn)實(shí)際合計(jì)計(jì)提折舊。本指標(biāo)應(yīng)依照“合計(jì)折舊”科目本年合計(jì)發(fā)生額填寫(xiě)。31．本年合計(jì)發(fā)生運(yùn)送費(fèi)用：指公司本年實(shí)際發(fā)生（支出）運(yùn)送費(fèi)用金額共計(jì)，增值稅公司可依照增值稅申報(bào)表附表運(yùn)送費(fèi)用結(jié)算票據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額所相應(yīng)運(yùn)送費(fèi)用金額填報(bào)。其她公司依照實(shí)際發(fā)生運(yùn)送費(fèi)用填寫(xiě)。三、資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表：是反映公司在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況。本表應(yīng)嚴(yán)格按照公司核算資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目按季填寫(xiě)，表中各項(xiàng)指標(biāo)金額單位均為“萬(wàn)元”。各項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)規(guī)定如下：●本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)依照上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列金額填寫(xiě)。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定各個(gè)項(xiàng)目名稱(chēng)和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對(duì)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目名稱(chēng)和金額按照本年度規(guī)定進(jìn)行調(diào)節(jié)，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。年初數(shù)由公司在年初時(shí)一次填報(bào)，后來(lái)各期由軟件自動(dòng)計(jì)算得出?！癖颈怼捌谀?shù)”各項(xiàng)目?jī)?nèi)容和填寫(xiě)辦法如下：

3.資產(chǎn)總計(jì)：反映公司實(shí)際擁有或者控制，并預(yù)期可以給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益各項(xiàng)資產(chǎn)共計(jì)數(shù)。由公司依照資產(chǎn)負(fù)債表“資產(chǎn)總計(jì)”欄填寫(xiě)。（審核：除金融、保險(xiǎn)業(yè)外，年末資產(chǎn)總計(jì)比年初增減5億元且增幅達(dá)50%，提示公司填報(bào)闡明本公司近來(lái)投資、重組等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大變化狀況。）4.其中：流動(dòng)資產(chǎn)共計(jì)：反映公司可以在1年或者超過(guò)1年1個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)轉(zhuǎn)化為鈔票或被銷(xiāo)售、耗用資產(chǎn)共計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)依照資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)資產(chǎn)共計(jì)”欄金額填寫(xiě)。5.貨幣資金：反映公司庫(kù)存鈔票、銀行結(jié)算戶(hù)存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等共計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)依照“鈔票”、“銀行存款”、“其她貨幣資金”科目期末余額共計(jì)填寫(xiě)。金融業(yè)公司依照“鈔票及銀行存款+貴金屬+存儲(chǔ)中央銀行款項(xiàng)+存儲(chǔ)同業(yè)款項(xiàng)+存儲(chǔ)聯(lián)行款項(xiàng)”等科目共計(jì)填寫(xiě)。

6.交易性金融資產(chǎn)：反映公司持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益為交易目所持有債券投資、股票投資、基金投資、權(quán)證投資等金融資產(chǎn)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司依照“交易性金融資產(chǎn)”科目期末余額填寫(xiě)。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司不需要填寫(xiě)本指標(biāo)。7.應(yīng)收票據(jù)：反映公司因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等收到商業(yè)匯票，涉及銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)依照“應(yīng)收票據(jù)”科目期末余額，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中關(guān)于應(yīng)收票據(jù)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備期末余額后金額填列。應(yīng)依照資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收票據(jù)”項(xiàng)目金額填寫(xiě)。8.應(yīng)收賬款：反映公司因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品和提供勞務(wù)等而應(yīng)向購(gòu)買(mǎi)單位收取各種款項(xiàng)，減去已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備后凈額。本項(xiàng)目應(yīng)依照“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目期末借方余額共計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中關(guān)于應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備期末余額后金額填寫(xiě)。金融業(yè)公司應(yīng)依照“拆放同業(yè)+拆放金融性公司+短期貸款+應(yīng)收進(jìn)出口押匯+應(yīng)收帳款-壞帳準(zhǔn)備+貼現(xiàn)”等科目狀況合并填寫(xiě)。9.預(yù)付賬款反映公司按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位款項(xiàng)等。本項(xiàng)目應(yīng)依照“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目所屬各明細(xì)科目期末借方余額共計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中關(guān)于預(yù)付款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備期末余額后金額填列。公司可依照資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)付賬款”項(xiàng)目金額填寫(xiě)。10.其她應(yīng)收款：反映公司除應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款以外其她各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，涉及各種賠款、罰款、備用金、應(yīng)向職工收取各種墊付款等。本項(xiàng)目應(yīng)依照資產(chǎn)負(fù)債表“其她應(yīng)收款”項(xiàng)目金額填寫(xiě)。

11.存貨：反映公司期末各項(xiàng)存貨可變現(xiàn)凈值，涉及各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷(xiāo)商品、受托代銷(xiāo)商品等。本項(xiàng)目應(yīng)依照“物資采購(gòu)”、“原材料”、“低值易耗品”、“自制半成品”、“庫(kù)存商品”、“包裝物”、“分期收款發(fā)出而品”、“委托加工物資”、“委托代銷(xiāo)商品”、“受托代銷(xiāo)商品”、“生產(chǎn)成本”等科目期末余額共計(jì)，減去“代銷(xiāo)商品款”、“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期末余額后金額填寫(xiě)。材料采用籌劃成本核算，以及庫(kù)存商品采用籌劃成本或售價(jià)核算公司，還應(yīng)按加減材料成本差別、商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)后金額填寫(xiě)。12.其中：原材料：反映公司期末各種材料實(shí)際成本，涉及原料及重要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品（外購(gòu)件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等。材料采用籌劃成本核算公司，應(yīng)按加減材料成本差別后金額填寫(xiě)。公司應(yīng)依照“原材料”科目期末余額填寫(xiě)，未核算原材料科目，可以不填寫(xiě)本指標(biāo)。13.庫(kù)存商品：反映公司期末已完畢所有生產(chǎn)過(guò)程并已驗(yàn)收入庫(kù)，合乎原則規(guī)格和技術(shù)條件，可以按照合同規(guī)定條件送交訂貨單位，或可以作為商品對(duì)外銷(xiāo)售產(chǎn)品以及外購(gòu)或委托加工完畢驗(yàn)收入庫(kù)用于銷(xiāo)售各種商品實(shí)際成本。庫(kù)存商品采用售價(jià)核算公司，應(yīng)按加減商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)后金額填寫(xiě)。公司應(yīng)依照“庫(kù)存商品”科目期末余額填寫(xiě)，未核算庫(kù)存商品科目，可以不填寫(xiě)本指標(biāo)。

14．非流動(dòng)資產(chǎn)共計(jì)：(14=3-4)本指標(biāo)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生。反映公司非流動(dòng)資產(chǎn)狀況，金融業(yè)公司依照“長(zhǎng)期資產(chǎn)共計(jì)”科目填寫(xiě)。15.可供出售金融資產(chǎn)實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司依照資產(chǎn)負(fù)債表“可供出售金融資產(chǎn)”科目填寫(xiě)。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司不需填寫(xiě)。16.投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有房地產(chǎn)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司則依照資產(chǎn)負(fù)債表“投資性房地產(chǎn)”科目填寫(xiě)，實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司不需要填寫(xiě)。17.長(zhǎng)期股權(quán)投資反映公司持有對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)公司和合營(yíng)公司長(zhǎng)期股權(quán)投資。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司，依照“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目余額填寫(xiě)。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司，依照“長(zhǎng)期投資”科目余額填寫(xiě)。18.固定資產(chǎn)：指公司實(shí)際擁有或控制固定資產(chǎn)凈值。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司應(yīng)等于“固定資產(chǎn)原價(jià)”減去“合計(jì)折舊”差。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司依照資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”科目填寫(xiě)。19.負(fù)債共計(jì)：反映公司實(shí)際承擔(dān)，并預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司既有義務(wù)。本指標(biāo)依照資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債共計(jì)”項(xiàng)目填寫(xiě)。20.其中：流動(dòng)負(fù)債共計(jì)：反映公司必要在1年或者超過(guò)1年1個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還流動(dòng)負(fù)債共計(jì)數(shù)，依照資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)負(fù)債共計(jì)”項(xiàng)目填寫(xiě)。21.其中：交易性金融負(fù)債：由實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司填寫(xiě)。本指標(biāo)依照資產(chǎn)負(fù)債表“交易性金融負(fù)債”科目填寫(xiě)。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司不需要填寫(xiě)。22．應(yīng)付票據(jù):反映公司購(gòu)買(mǎi)材料、商品或接受勞務(wù)等而開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票，涉及銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)依照“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)付票據(jù)”科目填寫(xiě)。23.應(yīng)付賬款：指公司因購(gòu)買(mǎi)材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付款項(xiàng)。本指標(biāo)應(yīng)依照“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)付賬款”科目填寫(xiě)。24．預(yù)收賬款：反映公司按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位款項(xiàng)，是在公司銷(xiāo)售交易成立此前，預(yù)先收取某些貨款。本項(xiàng)目應(yīng)依照“預(yù)收款項(xiàng)”科目所屬各關(guān)于明細(xì)科目期末貸方余額共計(jì)填寫(xiě)。如“預(yù)收款項(xiàng)”科目所屬關(guān)于明細(xì)科目有借方余額，應(yīng)在本表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目?jī)?nèi)填寫(xiě);如“應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目有貸方余額，也應(yīng)涉及在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。本指標(biāo)應(yīng)依照“資產(chǎn)負(fù)債表”中“預(yù)收賬款”項(xiàng)目填寫(xiě)。25.其她應(yīng)付款本項(xiàng)目應(yīng)依照資產(chǎn)負(fù)債表中“其她應(yīng)付款”科目填寫(xiě)。

26．非流動(dòng)性負(fù)債共計(jì)：(26=19-20)本指標(biāo)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出。其中：實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司反映公司須在1年或者超過(guò)1年1個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上償還長(zhǎng)期負(fù)債共計(jì)數(shù)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司則反映“非流動(dòng)性負(fù)債”科目金額。27．長(zhǎng)期借款：反映公司向銀行或其她金融機(jī)構(gòu)借入期限在一年以上（不含一年）各項(xiàng)借款。本指標(biāo)依照資產(chǎn)負(fù)債表“長(zhǎng)期借款”科目填列。28．股東權(quán)益共計(jì)：是指公司所有者在公司資產(chǎn)中享有經(jīng)濟(jì)利益。本項(xiàng)目應(yīng)等于“資產(chǎn)共計(jì)”減去“負(fù)債共計(jì)”差。本指標(biāo)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出。[計(jì)算（28=3-19）]29．實(shí)收資本（或股本）：反映公司各投資者實(shí)際投入資本（或股本）總額。本項(xiàng)目依照“實(shí)收資本”（或股本）科目期末余額填寫(xiě)。30．資本公積：反映公司資本公積期末余額。本項(xiàng)目應(yīng)依照“資本公積”科目期末余額填寫(xiě)。31.未分派利潤(rùn)：反映公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)通過(guò)彌補(bǔ)虧損、提取盈余公積和向投資者分派利潤(rùn)留存在公司、歷年結(jié)存利潤(rùn)。本項(xiàng)目應(yīng)依照資產(chǎn)負(fù)債表中“未分派利潤(rùn)”填寫(xiě)?！都局攸c(diǎn)稅源房地產(chǎn)公司開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)信息（季報(bào)）表》填報(bào)闡明●本表反映是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)與稅收狀況，簡(jiǎn)稱(chēng)《房地產(chǎn)公司季報(bào)表》。所有國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類(lèi)別為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)公司必要按季如實(shí)填報(bào)本表，兼營(yíng)房地產(chǎn)公司也須按季填報(bào)本表?！癖灸晷略龇康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在發(fā)生預(yù)售時(shí)填報(bào)本表，本年匯算清繳結(jié)束房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在本年內(nèi)必要繼續(xù)填寫(xiě)本表各項(xiàng)指標(biāo)。審核：國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)為房地產(chǎn)業(yè)公司必要按季填報(bào)本表?！癖颈韺?duì)項(xiàng)目名稱(chēng)、房屋用途、稅款征收方式、項(xiàng)目批準(zhǔn)時(shí)間、項(xiàng)目投資總額、土地面積、建筑面積、可售建筑面積等指標(biāo)采用是自動(dòng)取上季數(shù)方式，公司在填報(bào)本表時(shí)，只需要在一季度初次填報(bào)本表時(shí)，填報(bào)上述指標(biāo)，后來(lái)各期由軟件自動(dòng)取上季填報(bào)數(shù)，對(duì)本期新增項(xiàng)目，公司可在前幾期已填報(bào)項(xiàng)目之后增長(zhǎng)填報(bào)（軟件設(shè)立對(duì)于取上期數(shù)指標(biāo)中，項(xiàng)目名稱(chēng)為不可修改指標(biāo)，其她幾項(xiàng)指標(biāo)可以依照實(shí)際狀況作出修改）?！癖颈砉卜炙膫€(gè)某些，分別是：項(xiàng)目基本信息、本年度合計(jì)已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入狀況、本年度合計(jì)銷(xiāo)售及稅收狀況、本項(xiàng)目合計(jì)發(fā)生各項(xiàng)成本稅收狀況。各項(xiàng)指標(biāo)詳細(xì)填報(bào)口徑如下：一、項(xiàng)目基本信息1．項(xiàng)目名稱(chēng)：依照項(xiàng)目批準(zhǔn)時(shí)本地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)主管部門(mén)核準(zhǔn)項(xiàng)目名稱(chēng)填寫(xiě)。2．房屋用途：依照軟件系統(tǒng)設(shè)立“房屋用途”選取填寫(xiě)，各種用途房地產(chǎn)項(xiàng)目，按重要用途填寫(xiě)：（10）住宅，其中（11）經(jīng)濟(jì)合用房、（12）別墅、（13）公寓、（14）普通住宅；（20）辦公樓；（30）商業(yè)營(yíng)業(yè)用房；（40）其她。3．稅款征收方式：按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)營(yíng)業(yè)稅征收方式選取填寫(xiě)。4．項(xiàng)目批準(zhǔn)時(shí)間：依照本地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)主管部門(mén)核發(fā)立項(xiàng)或規(guī)劃允許證填寫(xiě)。5．項(xiàng)目投資總額：依照本地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)主管部門(mén)核發(fā)立項(xiàng)或規(guī)劃允許證填寫(xiě)。6．土地面積：依照國(guó)土部門(mén)核發(fā)《國(guó)有土地使用證》填寫(xiě)。7．建筑面積：依照本地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)主管部門(mén)核發(fā)立項(xiàng)或規(guī)劃允許證填寫(xiě)。8．可售建筑面積：指獲得有關(guān)部門(mén)核發(fā)商品房銷(xiāo)（預(yù)）售允許證后可以銷(xiāo)售實(shí)際面積。二、本年度合計(jì)已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入狀況9．已結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售收入：截止報(bào)表期該項(xiàng)目當(dāng)年合計(jì)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售收入。10．已結(jié)轉(zhuǎn)土地成本：指本年度實(shí)際已結(jié)轉(zhuǎn)所有土地成本，涉及土地出讓金（為獲得土地使用權(quán)而支付地價(jià)款）、契稅（含國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定支付關(guān)于費(fèi)用）、配套費(fèi)（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費(fèi)）、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)（涉及土地征用費(fèi)、耕地占用稅、勞動(dòng)力安頓費(fèi)及關(guān)于地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償凈支出、安頓動(dòng)遷用房支出等）等費(fèi)用。如果未結(jié)轉(zhuǎn)土地成本則為空。11．已結(jié)轉(zhuǎn)前期工程費(fèi)：指本年度該項(xiàng)目合計(jì)已結(jié)轉(zhuǎn)前期工程費(fèi)，涉及規(guī)劃、設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性研究和水文、地質(zhì)、勘察、測(cè)繪、“三通一平”或“七通一平”等支出。12．已結(jié)轉(zhuǎn)建筑安裝工程費(fèi)：指本年度該項(xiàng)目合計(jì)已結(jié)轉(zhuǎn)建筑安裝工程費(fèi)，涉及以出包方式支付給承包單位建筑安裝工程費(fèi)和以自營(yíng)方式發(fā)生建筑安裝工程費(fèi)。13．已結(jié)轉(zhuǎn)公共配套設(shè)施費(fèi)：指本年度該項(xiàng)目合計(jì)已結(jié)轉(zhuǎn)公共配套設(shè)施費(fèi)，涉及不能有償轉(zhuǎn)讓開(kāi)發(fā)社區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生支