入職稅務(wù)干部培訓(xùn)課件

入職稅務(wù)干部培訓(xùn)課件contents目錄稅務(wù)干部職責(zé)與素質(zhì)要求稅收基礎(chǔ)知識(shí)稅務(wù)登記與發(fā)票管理納稅申報(bào)與稅款征收稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)防范納稅服務(wù)與優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境稅收法律法規(guī)與政策解讀稅務(wù)干部職責(zé)與素質(zhì)要求01稅務(wù)干部職責(zé)負(fù)責(zé)稅收法律、法規(guī)的貫徹執(zhí)行，確保稅收征管的公正、公平和有效。為納稅人提供優(yōu)質(zhì)的咨詢、輔導(dǎo)和服務(wù)，確保納稅人權(quán)益得到充分保障。對(duì)稅收數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，為政府決策提供有力支持。依法對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)稽查，打擊偷稅、漏稅等違法行為。稅收征管納稅服務(wù)稅收分析稅務(wù)稽查政治素質(zhì)業(yè)務(wù)素質(zhì)溝通能力學(xué)習(xí)能力稅務(wù)干部素質(zhì)要求01020304堅(jiān)持黨的路線、方針、政策，具有高度的政治覺悟和敏銳性。熟練掌握稅收法律、法規(guī)和征管技能，具備獨(dú)立處理復(fù)雜問題的能力。具備良好的溝通技巧和表達(dá)能力，能夠與納稅人、同事和相關(guān)部門進(jìn)行有效溝通。具備持續(xù)學(xué)習(xí)的意識(shí)和能力，不斷適應(yīng)稅收工作的新變化和新要求。忠誠于國家服務(wù)納稅人公正執(zhí)法廉潔自律稅務(wù)干部職業(yè)道德規(guī)范始終堅(jiān)守國家利益高于一切的原則，忠誠履行稅務(wù)工作職責(zé)。嚴(yán)格依法行政，不偏不倚地執(zhí)行稅收政策，維護(hù)稅收公平和正義。樹立服務(wù)意識(shí)，尊重納稅人權(quán)益，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)。恪守廉潔紀(jì)律，自覺抵制各種誘惑和腐敗行為，保持清正廉潔的作風(fēng)。稅收基礎(chǔ)知識(shí)02稅收是國家為滿足公共需要，憑借公共權(quán)力，按照法定程序和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制、無償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種形式。稅收定義根據(jù)征稅對(duì)象的不同，稅收可分為流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅和資源稅五大類。稅收種類稅收概念及種類稅制結(jié)構(gòu)是指稅收體系的構(gòu)成要素及其相互關(guān)系的總和，包括稅種設(shè)置、稅權(quán)劃分和稅收征管等方面的內(nèi)容。稅制結(jié)構(gòu)稅收原則包括公平原則、效率原則、財(cái)政原則和法定原則。公平原則要求稅收負(fù)擔(dān)應(yīng)公平地分配給納稅人；效率原則要求稅收制度應(yīng)有利于資源的有效配置；財(cái)政原則要求稅收應(yīng)能滿足政府的財(cái)政支出需要；法定原則要求稅收的征收和繳納必須基于法律的規(guī)定。稅收原則稅制結(jié)構(gòu)與稅收原則納稅人權(quán)利納稅人的權(quán)利包括知情權(quán)、保密權(quán)、稅收監(jiān)督權(quán)、納稅申報(bào)方式選擇權(quán)、申請(qǐng)延期申報(bào)權(quán)、申請(qǐng)延期繳納稅款權(quán)、申請(qǐng)退還多繳稅款權(quán)、依法享受稅收優(yōu)惠權(quán)等。納稅人義務(wù)納稅人的義務(wù)包括依法進(jìn)行稅務(wù)登記的義務(wù)；依法設(shè)置賬簿、保管賬簿和有關(guān)資料以及依法開具、使用、取得和保管發(fā)票的義務(wù)；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算軟件備案的義務(wù)；按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置的義務(wù)；按時(shí)、如實(shí)申報(bào)的義務(wù)；按時(shí)繳納稅款的義務(wù)；代扣、代收稅款的義務(wù)；接受依法檢查的義務(wù)等。納稅人權(quán)利與義務(wù)稅務(wù)登記與發(fā)票管理03確定納稅人的身份和稅務(wù)登記類型。納稅人識(shí)別納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交稅務(wù)登記申請(qǐng)，并提供相關(guān)證件和資料。登記申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，符合條件的發(fā)放稅務(wù)登記證。審核與發(fā)證納稅人稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化或注銷時(shí)，需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更或注銷手續(xù)。信息變更與注銷稅務(wù)登記流程包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。發(fā)票種類使用規(guī)定禁止行為納稅人應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定領(lǐng)購、開具、取得和保管發(fā)票，確保發(fā)票的真實(shí)、合法和有效性。納稅人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得虛開、偽造發(fā)票。030201發(fā)票種類及使用規(guī)定發(fā)票領(lǐng)購01納稅人需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購發(fā)票，并提供相關(guān)證件和資料。發(fā)票保管02納稅人應(yīng)妥善保管發(fā)票，確保發(fā)票的安全和完整。發(fā)票繳銷03納稅人發(fā)生發(fā)票丟失、被盜等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告并辦理繳銷手續(xù)。同時(shí)，納稅人應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定對(duì)已經(jīng)開具的發(fā)票進(jìn)行存根聯(lián)的保存和繳銷。發(fā)票領(lǐng)購、保管與繳銷納稅申報(bào)與稅款征收04納稅人可以通過電子稅務(wù)局、手機(jī)APP、自助辦稅終端等渠道進(jìn)行納稅申報(bào)。納稅人需先辦理稅務(wù)登記，領(lǐng)取稅務(wù)登記證，然后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申報(bào)表和相關(guān)資料，完成納稅申報(bào)。納稅申報(bào)方式及流程申報(bào)流程申報(bào)方式稅款計(jì)算納稅人需根據(jù)稅法規(guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，正確計(jì)算應(yīng)納稅額。計(jì)算方法包括查賬征收、核定征收等。繳納方法納稅人可以通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金繳納、網(wǎng)上支付等方式繳納稅款。具體繳納方式由稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定。稅款計(jì)算與繳納方法納稅人因特殊原因無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理納稅申報(bào)的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期申報(bào)。申請(qǐng)時(shí)需提供相關(guān)資料并說明原因。延期申報(bào)納稅人因特殊原因無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳納稅款的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期繳納。申請(qǐng)時(shí)需提供相關(guān)資料并說明原因，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后方可延期繳納。延期繳納期限一般不超過三個(gè)月。延期繳納延期申報(bào)與延期繳納規(guī)定稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)防范05稽查程序立案、檢查、審理、執(zhí)行四個(gè)環(huán)節(jié)，確保稽查工作的合法性和規(guī)范性?；閮?nèi)容對(duì)企業(yè)納稅情況、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證等進(jìn)行全面檢查，核實(shí)企業(yè)是否存在偷稅漏稅等違法行為。稅務(wù)稽查程序及內(nèi)容常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別關(guān)注企業(yè)收入、成本、費(fèi)用等異常波動(dòng)，以及關(guān)聯(lián)方交易、稅收優(yōu)惠等潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)內(nèi)部管理、調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略等，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。建立健全稅務(wù)管理制度，規(guī)范企業(yè)納稅行為，確保企業(yè)依法納稅。完善稅務(wù)管理制度加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)尋求專業(yè)支持定期開展稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高員工稅務(wù)意識(shí)和操作技能，減少因人為因素導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)納稅情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并整改。積極與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通聯(lián)系，遇到問題及時(shí)咨詢專業(yè)人士或機(jī)構(gòu)，獲取專業(yè)指導(dǎo)和支持。企業(yè)內(nèi)部涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范措施納稅服務(wù)與優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境06

納稅服務(wù)體系建設(shè)納稅服務(wù)概述明確納稅服務(wù)的定義、目標(biāo)和原則，闡述納稅服務(wù)在稅收工作中的重要性。納稅服務(wù)體系建設(shè)內(nèi)容包括納稅服務(wù)制度、納稅服務(wù)平臺(tái)、納稅服務(wù)流程等方面的建設(shè)，旨在提供便捷、高效、優(yōu)質(zhì)的納稅服務(wù)。納稅服務(wù)體系建設(shè)實(shí)踐介紹稅務(wù)部門在納稅服務(wù)體系建設(shè)方面的具體實(shí)踐，如推行網(wǎng)上辦稅、提供個(gè)性化服務(wù)等。優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策內(nèi)容解讀國家及地方政府出臺(tái)的優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)政策，如簡(jiǎn)化審批流程、降低企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)等。優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策實(shí)施效果介紹優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策實(shí)施后取得的成效，如提高企業(yè)開辦效率、降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本等。營(yíng)商環(huán)境概述闡述營(yíng)商環(huán)境的定義、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和影響因素，分析優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的重要性。優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策解讀定期開展納稅人滿意度調(diào)查，了解納稅人對(duì)稅務(wù)部門工作的評(píng)價(jià)和需求。納稅人滿意度調(diào)查針對(duì)調(diào)查結(jié)果，制定提升納稅人滿意度的具體措施，如加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)、優(yōu)化辦稅流程等。提升納稅人滿意度措施建立健全納稅人權(quán)益保護(hù)機(jī)制，保障納稅人的合法權(quán)益不受侵犯。同時(shí)，加強(qiáng)納稅人投訴處理和反饋機(jī)制建設(shè)，及時(shí)響應(yīng)和處理納稅人的訴求和建議。納稅人權(quán)益保護(hù)提升納稅人滿意度舉措稅收法律法規(guī)與政策解讀07《中華人民共和國稅收征收管理法》修訂加強(qiáng)稅收征收管理，保障國家稅收收入，保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》實(shí)施條例詳細(xì)規(guī)定企業(yè)所得稅的計(jì)算、繳納、稅收優(yōu)惠等相關(guān)內(nèi)容，確保企業(yè)所得稅法的正確實(shí)施。其他相關(guān)稅收法律法規(guī)如《中華人民共和國增值稅法》、《中華人民共和國消費(fèi)稅法》等，構(gòu)建起我國完善的稅收法律體系。最新稅收法律法規(guī)概述稅收優(yōu)惠政策針對(duì)不同行業(yè)、不同地區(qū)以及不同納稅人，國家制定了相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策，如高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠、小微企業(yè)普惠性稅收減免等。減稅降費(fèi)政策近年來，國家實(shí)施了一系列減稅降費(fèi)政策，包括降低增值稅稅率、擴(kuò)大企業(yè)所得稅優(yōu)惠范圍等，以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。稅收征管改革為提高稅收征管效率，國家不斷推進(jìn)稅收征管改革，包括推行電子稅務(wù)局、加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理、完善納稅信用體系等。重要稅收政策解讀未來可能會(huì)進(jìn)一步降低增值稅稅率，