財(cái)務(wù)部行政類(lèi)辦公資產(chǎn)管理制度樣本

行政類(lèi)辦公資產(chǎn)管理制度一、行政類(lèi)辦公資產(chǎn)分類(lèi)及管理辦法1、辦公設(shè)施類(lèi)資產(chǎn)：使用壽命超過(guò)三年以上，在使用過(guò)程中能保持原有實(shí)物形態(tài)，如：辦公桌、會(huì)議桌、麻將桌、椅子、凳子、沙發(fā)、茶幾、書(shū)柜、音響設(shè)備（含調(diào)音臺(tái)、麥克風(fēng)、音響）、投影儀、攝像機(jī)、照相機(jī)、冰柜、空調(diào)、冰箱、床、保險(xiǎn)柜、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、電腦、傳真機(jī)、碎紙機(jī)、發(fā)票打印機(jī)、字畫(huà)、工藝品、演講臺(tái)、電視機(jī)、VCD\DVD播放機(jī)、功放、卷柜、飲水機(jī)、白板、窗簾、會(huì)議室幕布、刻錄機(jī)、移動(dòng)硬盤(pán)、掃描儀、電暖氣、電電扇等。以上此前購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)由企管部統(tǒng)一進(jìn)行管理、調(diào)配、核銷(xiāo)（后新增資產(chǎn)由各新增資產(chǎn)部門(mén)、子公司自行購(gòu)買(mǎi)、建立臺(tái)賬管理、調(diào)配、核銷(xiāo)），領(lǐng)用部門(mén)簽字，領(lǐng)出后由領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)保管，正常磨損由企管部統(tǒng)一維修，人為損壞丟失由負(fù)責(zé)人按原價(jià)（未追查到負(fù)責(zé)人由部門(mén)負(fù)責(zé)人）進(jìn)行補(bǔ)償。2、辦公消耗類(lèi)資產(chǎn)：（1）如下低值易耗品實(shí)行量化管理，每人每年60元，員工自行采購(gòu)，由部門(mén)、子公司負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部按此原則予以核算并報(bào)銷(xiāo)。明細(xì)：中性筆、油筆、鉛筆、自動(dòng)鉛、訂書(shū)機(jī)、起釘器、剪刀、美工刀、小刀、刀片、票夾子、文獻(xiàn)欄、文獻(xiàn)夾、比例尺、印臺(tái)、U盤(pán)、中性筆芯、油筆芯、賬本、文獻(xiàn)袋、帳袋、自動(dòng)鉛芯、訂書(shū)釘、大頭針、筆記本、曲別針、帳頁(yè)、抽桿夾、檔案袋、復(fù)寫(xiě)紙、口曲紙、牛皮紙、橡皮、涂改液、膠水、固體膠、膠帶紙、臺(tái)歷、清潔用品、電池等。新入職人員各管理部門(mén)應(yīng)依照實(shí)際工作配備基本辦公用品，配備清單如下：文獻(xiàn)欄1個(gè)、碳素筆2支、剪刀1把、膠水1個(gè)、筆記本1本、文獻(xiàn)夾2個(gè)、資料盒2個(gè)、計(jì)算器（財(cái)務(wù)部和經(jīng)營(yíng)預(yù)算人員除外）、訂書(shū)機(jī)每個(gè)辦公室1個(gè)。（2）低值易耗品計(jì)算器（1臺(tái)/3年?人）、臺(tái)簽架（企管部會(huì)議人員管理，丟失補(bǔ)償）、垃圾桶（1個(gè)/3年?部門(mén)）、掃帚（1把/1年?部門(mén)）、胸卡（1個(gè)/2年?人），拖布、插座、互換機(jī)、電話(huà)機(jī)、打印機(jī)配件、復(fù)印機(jī)配件、電腦配件、有存根印刷票據(jù)、鎖子、鎖芯、臉盆、臉盆架等按需領(lǐng)取，以舊換新。上述辦公用品屬于以舊換新類(lèi)，按部門(mén)業(yè)務(wù)及人員數(shù)量進(jìn)行配備，實(shí)行以舊換新，員工離職如數(shù)交回管理部門(mén)，有損壞或丟失按原價(jià)補(bǔ)償，補(bǔ)償金交財(cái)務(wù)部后，當(dāng)事人持票據(jù)到管理部門(mén)，由管理部門(mén)核銷(xiāo)該物品。床上用品、地毯墊、花盆、絹花、煙灰缸、條幅等公用設(shè)施用品由各管理部門(mén)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)及管理，丟失由保管人員按原價(jià)補(bǔ)償。（3）消耗品單價(jià)在200元如下且不可重復(fù)使用，為一次性消耗品：打印紙、憑證紙、水票、名片、碳帶、打印機(jī)墨、公用設(shè)施電池、復(fù)印機(jī)墨、資料冊(cè)、光盤(pán)、請(qǐng)柬、無(wú)存根印刷票據(jù)、清潔用品、檔案盒、彩噴紙等。以上辦公用品僅企管部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和金融部由集團(tuán)企管部統(tǒng)一采購(gòu)，每周一進(jìn)行發(fā)放，其她時(shí)間不予辦理。紙張除特殊重要文獻(xiàn)外，均應(yīng)正反面使用，如有違背，一次罰款20元。二、行政類(lèi)辦公資產(chǎn)采購(gòu)及領(lǐng)用采購(gòu)審批程序：公司財(cái)務(wù)部、工程部經(jīng)營(yíng)部材料部綜合部需要申請(qǐng)使用資產(chǎn)設(shè)備、辦公用品（除核定以外辦公用品），需提前一周按實(shí)際狀況填寫(xiě)辦公用品申請(qǐng)單，經(jīng)其分管總裁審核（批），報(bào)企管部及其分管總裁審批后組織進(jìn)行采購(gòu)。其她子公司及部門(mén)經(jīng)分管總裁審核批準(zhǔn)后自行采購(gòu)。辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)（保管員須將辦公設(shè)施類(lèi)資產(chǎn)在入庫(kù)單上注明采購(gòu)地和代表本資產(chǎn)唯一編號(hào)）保管員必要見(jiàn)辦公用品申請(qǐng)單及采購(gòu)票據(jù)方可予以辦理入庫(kù)手續(xù)。超過(guò)3000元以上采購(gòu)必要訂立定價(jià)單或合同。需保修設(shè)備（各類(lèi)電器設(shè)備、大批量及貴重辦公桌椅）必要有保修合同并扣留保修金。采購(gòu)?fù)戤吅筠k理入庫(kù)手續(xù)，申請(qǐng)單由管理部門(mén)留存。各使用單位領(lǐng)用資產(chǎn)設(shè)備、辦公用品等，管理部門(mén)保管須建立領(lǐng)用記錄（按部門(mén)分別建立），由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。。三、臺(tái)帳管理以上財(cái)務(wù)部門(mén)朱磊負(fù)責(zé)資產(chǎn)臺(tái)帳按種類(lèi)記，臺(tái)帳與領(lǐng)用表必要相符，保管保修證、闡明書(shū)（特殊設(shè)備）等，廢舊物品半年解決一次，人為損壞、丟失按制度補(bǔ)償。四、資產(chǎn)調(diào)撥各部門(mén)需要對(duì)既有資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥使用時(shí)，須經(jīng)綜合部批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)配，保管員在調(diào)配后兩日內(nèi)同原使用、現(xiàn)使用部門(mén)辦理調(diào)節(jié)簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)管理總則一、依照國(guó)家關(guān)于法律法規(guī)、有關(guān)制度，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)詳細(xì)狀況制定本制度。二、本制度編制以規(guī)范公司管理、提高管理效率、加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，信息暢通為目。三、以每年元月一日至十二月三十一日為一種會(huì)計(jì)年度。四、記帳原則和辦法：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳原則，實(shí)行借貸記帳法。五、會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。六、本制度合用于公司各部門(mén)。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)立依照公司組織現(xiàn)狀結(jié)合既有運(yùn)營(yíng)、管理模式，為了充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，減少財(cái)務(wù)管理成本，提高財(cái)務(wù)工作效率，公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，各部門(mén)及各項(xiàng)目部配備會(huì)計(jì)，分設(shè)帳套，獨(dú)立核算。財(cái)務(wù)部在董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)各部門(mén)及各項(xiàng)目部帳務(wù)、資金、財(cái)進(jìn)行集中管理。財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1、參加研究、策劃公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，涉及：籌資方略、投資戰(zhàn)略、稅務(wù)規(guī)劃等；參加規(guī)劃公司資本運(yùn)作方案。2、負(fù)責(zé)管理資金來(lái)源、運(yùn)用以及分派，合理使用資金，保障資金運(yùn)營(yíng)安全。3、協(xié)調(diào)并組織公司各部門(mén)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算或有關(guān)籌劃，參加公司融資、投資籌劃編制工作。4、撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告向董事長(zhǎng)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)狀況、籌劃完畢狀況并提出財(cái)務(wù)預(yù)警和管理建議；對(duì)籌劃完畢狀況進(jìn)行監(jiān)督、分析、報(bào)告。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，收集財(cái)務(wù)信息，編制報(bào)送對(duì)內(nèi)、對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表，精確及時(shí)地反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。負(fù)責(zé)制定公司會(huì)計(jì)核算制度與程序、財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)務(wù)規(guī)范。建立資產(chǎn)管理辦法，配合關(guān)于部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)管理。對(duì)公司各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部控制，監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行狀況。10、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。11、負(fù)責(zé)保管公司貨幣資金、有價(jià)證券，負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印鑒。12、配合內(nèi)外有關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)各項(xiàng)目部材料工作，積極提供關(guān)于資料，如實(shí)反映狀況。13、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)有關(guān)工作，如資格認(rèn)定、稅務(wù)申報(bào)等。14、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)順暢進(jìn)行。15、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)有關(guān)證照（銀行、稅務(wù)）申辦、年檢工作。16、經(jīng)濟(jì)合同、合同及其她經(jīng)濟(jì)文獻(xiàn)審查會(huì)簽工作，并監(jiān)督其執(zhí)行狀況，保證公司利益不受損害；參加生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理睬議，參加經(jīng)營(yíng)決策。實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理，負(fù)責(zé)審批和審核公司各項(xiàng)成本費(fèi)17、對(duì)違背國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律收支款項(xiàng)有權(quán)制止和糾正。18、配合內(nèi)外有關(guān)部門(mén)例行財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)工作。19、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作。財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、在董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，分管公司財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)和投資公司運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督管理。3、配合有關(guān)部門(mén)擬定公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，涉及各部門(mén)及項(xiàng)目部項(xiàng)目成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)籌劃等。4、負(fù)責(zé)組織、指引建立健全公司內(nèi)部核算及數(shù)據(jù)管理體系，組織制定并完善財(cái)務(wù)管理制度，保證公司正常經(jīng)營(yíng)資金需求，減少資金成本；建立并維護(hù)與稅務(wù)、銀行、事務(wù)所等有關(guān)部門(mén)工作關(guān)系，保證信息暢通。負(fù)責(zé)組織制定各項(xiàng)納稅方案并監(jiān)督實(shí)行。5、組織各部門(mén)及各項(xiàng)目部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，在減少成本、增收節(jié)支、提高效益方面提出建設(shè)性意見(jiàn)。8、負(fù)責(zé)公司資金籌劃審批，并統(tǒng)籌安排、組織貫徹。9、隨時(shí)掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況及資金狀況，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)向董事長(zhǎng)報(bào)告。10、監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)執(zhí)行國(guó)家關(guān)于財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)股東權(quán)益。11、參加公司重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)決策和方案制定，參加重大經(jīng)濟(jì)合同或合同研究、審查，參加重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題分析和決策，對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。12、對(duì)批準(zhǔn)公司重大經(jīng)營(yíng)籌劃、方案執(zhí)行狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。14、參加公司制度建設(shè)、決策過(guò)程、資源配備、業(yè)績(jī)管理監(jiān)督、審核。15、準(zhǔn)時(shí)完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他事項(xiàng)并及時(shí)復(fù)命。財(cái)務(wù)部主管崗位職責(zé)1、在董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)全盤(pán)工作。2、制定并不斷完善財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化財(cái)務(wù)流程，提高財(cái)務(wù)管理水平。3、組織領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)人員開(kāi)展資金收付、會(huì)計(jì)核算、報(bào)表分析、材料分析材料控制資料管理等財(cái)務(wù)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。4、擬定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案，虧損彌補(bǔ)方案。5、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支籌劃、控制、核算、分析工作。協(xié)助董事長(zhǎng)編制資金籌劃。6、配合各部門(mén)及項(xiàng)目部做好資產(chǎn)管理工作。7、負(fù)責(zé)控制財(cái)務(wù)部門(mén)資金收支活動(dòng)，保證資金安全和合理運(yùn)用。8、隨時(shí)掌握公司財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)向董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況異動(dòng)、資金使用狀況，每月10號(hào)前向董事長(zhǎng)報(bào)送合并財(cái)務(wù)報(bào)表。9、對(duì)各類(lèi)原始單據(jù)、會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)格審查，保證其合理、合法、完整、精確。10、對(duì)財(cái)務(wù)部崗位設(shè)計(jì)、人員配備制定合理方案，優(yōu)化財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，提高人力資源使用效率。11、負(fù)責(zé)本部門(mén)人員任用和工作調(diào)節(jié)、業(yè)績(jī)考核工作,對(duì)本部門(mén)人員移接交工作進(jìn)行監(jiān)督。12、制定財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)籌劃，組織部門(mén)人員尋常學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高財(cái)務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)能力和工作效率。13、協(xié)調(diào)并對(duì)的解決與各方面業(yè)務(wù)關(guān)系。14、組織公司經(jīng)營(yíng)部工程部材料部一種星期去項(xiàng)目部檢查材料成本控制及勞務(wù)成本控制及分析。15、準(zhǔn)時(shí)完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作并及時(shí)復(fù)命。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及尋常工作細(xì)則1、在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下完畢本職工作，依照財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。2、認(rèn)真審核各項(xiàng)票據(jù)：審核發(fā)票與否規(guī)范，款項(xiàng)與否對(duì)的，票據(jù)與否完整，審批與否合理。3、及時(shí)解決當(dāng)天發(fā)生各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，依照原始憑證編制記帳憑證，做到日清月結(jié)，不積壓票據(jù)。4、精確地核算公司收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、資金、往來(lái)等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，每月3號(hào)前完畢上月結(jié)帳工作。5、每天與出納核對(duì)鈔票和銀行存款明細(xì)帳，月底核對(duì)銀行存款帳面數(shù)與銀行對(duì)帳單，編制鈔票銀行存款對(duì)帳單，并將核對(duì)成果報(bào)告財(cái)務(wù)部主管審核遞交董事長(zhǎng)。6、每月7號(hào)前編制出具各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)財(cái)務(wù)部主管審核遞交董事長(zhǎng)。7、每月12號(hào)前打印、裝訂會(huì)計(jì)憑證，登記有關(guān)帳表。8、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬薄、賬冊(cè)、報(bào)表、合同、合同等其她會(huì)計(jì)資料。9、在稅法規(guī)定期限內(nèi)完畢各類(lèi)稅款申報(bào)工作。（報(bào)稅期間，凡因財(cái)務(wù)人員自身因素導(dǎo)致滯納金及罰款由財(cái)務(wù)人員承擔(dān)）。10、及時(shí)核對(duì)各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)；對(duì)公司內(nèi)部員工借款要跟蹤監(jiān)督；按往來(lái)管理辦法規(guī)定核對(duì)帳務(wù)，必要時(shí)要有對(duì)帳單；將核對(duì)無(wú)誤后往來(lái)報(bào)表上報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)及子公司經(jīng)理。11、依照各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同，建立合同檔案，登記合同臺(tái)帳。12、依照資產(chǎn)管理辦法規(guī)定配合有關(guān)部門(mén)開(kāi)展資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作。13、依照提供考勤表、定資表等關(guān)于資料編制工資表。14、做好財(cái)務(wù)電算化工作，合理操作，充分運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件各項(xiàng)功能。15、嚴(yán)守財(cái)務(wù)秘密，沒(méi)有董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部不得將公司財(cái)務(wù)信息，資金狀況告訴任何人。16、完畢財(cái)務(wù)部主管分派其她工作并及時(shí)復(fù)命。材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、按照物資分類(lèi)辦法進(jìn)行物資總帳和分賬設(shè)立，嚴(yán)格按照物資分類(lèi)辦法對(duì)物資進(jìn)行分類(lèi)匯總記錄。2、對(duì)工地材料員所記錄各種材料單據(jù)認(rèn)真核對(duì)，檢查票據(jù)與否齊全，收發(fā)與否一致。3、及時(shí)理解工地材料進(jìn)場(chǎng)狀況，督促材料員、庫(kù)管員及時(shí)收料，并對(duì)所進(jìn)材料進(jìn)行匯總記帳。4、外協(xié)隊(duì)伍調(diào)撥材料與否有相應(yīng)完備手續(xù)，單據(jù)完好齊備，以便對(duì)調(diào)撥數(shù)量記錄。5、對(duì)供應(yīng)商結(jié)算，或公司調(diào)撥物料，檢查票據(jù)與否齊全，數(shù)量與發(fā)票與否一致。如有無(wú)白條浮現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)告知供應(yīng)商、材料員換取正規(guī)、符合財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)發(fā)票。6、每天做好供應(yīng)商預(yù)付款或付款明細(xì)登記，并及時(shí)與采購(gòu)員、材料員、庫(kù)管員和財(cái)務(wù)核算部門(mén)經(jīng)營(yíng)部溝通，掌握并理解供應(yīng)商余額狀況。7、監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員及時(shí)完整地建立倉(cāng)庫(kù)材料明細(xì)賬。督促庫(kù)管人員、材料員根據(jù)每天出入庫(kù)單，隨時(shí)進(jìn)行明細(xì)賬記錄。8、經(jīng)常對(duì)庫(kù)管員記帳工作進(jìn)行檢查指引。以防少計(jì)或多計(jì)，引起不必要對(duì)材料混亂和錯(cuò)誤記賬。9、按照財(cái)務(wù)制度，與倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)核算各方面，做好各自材料明細(xì)賬記帳。特別是在倉(cāng)庫(kù)明細(xì)帳只有數(shù)量沒(méi)有金額狀況下，要及時(shí)補(bǔ)充完善有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)時(shí)按規(guī)定完畢記錄報(bào)表。10、負(fù)責(zé)檢查各種材料原始憑證記錄齊全，保證核算根據(jù)完整，并精確及時(shí)地傳遞和反饋信息，及時(shí)分類(lèi)保管好管理資料。11、按規(guī)定向財(cái)務(wù)核算部門(mén)及經(jīng)營(yíng)部，傳送材料入帳與消耗等狀況資料匯總狀況，做到盈虧有因素，損壞有報(bào)告，記賬有憑證，調(diào)節(jié)有根據(jù)。12、忠于職守，實(shí)事求是，全面、精確做好材料明細(xì)帳務(wù)登記和記錄。13、協(xié)助會(huì)計(jì)主管及經(jīng)營(yíng)部工程部材料部每周星期六去項(xiàng)目部檢查材料成本控制及勞務(wù)成本控制及分析。出納崗位職責(zé)及尋常工作細(xì)則1、在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下辦理各項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)，保管公司鈔票、銀行存款及其她貨幣資金、支票等。2、熟悉公司財(cái)務(wù)制度各項(xiàng)規(guī)定，熟悉和掌握收付款審批權(quán)限和流程，嚴(yán)格審查收付款票據(jù)合法性、合規(guī)性、完整性、安全性，保證鈔票收付手續(xù)齊全妥善。3、收取對(duì)方開(kāi)具銀行承兌等票據(jù)時(shí)，要經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無(wú)誤后，再與對(duì)方辦理收款手續(xù)。4、及時(shí)將收取鈔票和支票送存銀行，辦理進(jìn)帳手續(xù)。5、辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，先蓋鈔票付訖章后付款，未見(jiàn)原始憑證或不合規(guī)原始憑證不準(zhǔn)擅自付款；收取款項(xiàng)時(shí)要以收到鈔票實(shí)物或者銀行合法票據(jù)后再給收據(jù)，并加蓋鈔票收訖章（開(kāi)收據(jù)時(shí)，一定要注明收款事由和形式）。6、開(kāi)支票前必要有存款保證，不得簽發(fā)遠(yuǎn)期和空頭支票，開(kāi)出支票時(shí)應(yīng)當(dāng)將出票日期、收款人、大小寫(xiě)金額、用途、出票人、印鑒填寫(xiě)齊全；填寫(xiě)支票要認(rèn)真，做到筆跡清晰，數(shù)碼規(guī)范，大寫(xiě)前不留空，小寫(xiě)前注明羊角號(hào)，避免給壞人可乘之機(jī)。7、向個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí)，規(guī)定對(duì)方在借款簽名處按指印，并驗(yàn)看本人身份證原件，必要時(shí)索取身份證復(fù)印件。8、收款方是單位，一律將款項(xiàng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳至對(duì)方單位帳戶(hù)，不得將鈔票或者鈔票支票交給個(gè)人。轉(zhuǎn)款時(shí)要核對(duì)對(duì)方單位名稱(chēng)與付款帳戶(hù)名稱(chēng)與否一致，不一致時(shí)回絕付款。9、所有鈔票、銀行存款業(yè)務(wù)要編制鈔票、銀行存款出入庫(kù)單。即時(shí)依照鈔票、銀行存款收付單據(jù)分別編制出入庫(kù)單（一式兩聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)會(huì)計(jì)記帳，要持續(xù)編號(hào)，填寫(xiě)摘要和原始單據(jù)張數(shù)），并依照出入庫(kù)單序號(hào)登記鈔票日記帳和銀行存款日記帳（按照子公司名稱(chēng)分別設(shè)立帳簿，按照帳戶(hù)分別登記明細(xì)）；當(dāng)天票據(jù)記完日記帳后，連同出入庫(kù)單及時(shí)上交會(huì)計(jì)審核簽收后（會(huì)計(jì)接受出納單據(jù)時(shí)，審核原始票據(jù)附件張數(shù)，收付款業(yè)務(wù)合規(guī)性，在出入庫(kù)單上簽字后將存根聯(lián)返給出納保存）進(jìn)行帳務(wù)解決。10、隨時(shí)掌握資金狀況，每日下班前編制資金報(bào)表（與分管會(huì)計(jì)核對(duì)后）并盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存鈔票，核對(duì)鈔票；并與分管會(huì)計(jì)核對(duì)，若發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款差別，不得擅自抽補(bǔ)，必要記錄并及時(shí)向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)報(bào)告，做到資金賬實(shí)相符、賬賬相符。資金日?qǐng)?bào)表要于次日上午12點(diǎn)之前報(bào)送董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)人。11、鈔票收入超過(guò)庫(kù)存鈔票規(guī)定余額（10000元）時(shí)，超過(guò)某些及時(shí)存入開(kāi)戶(hù)銀行或指定帳戶(hù)，不得隔夜存款，晚間收款不能存儲(chǔ)，必要及時(shí)上報(bào)董事長(zhǎng)，進(jìn)行妥善保管，保證防范辦法。12、鈔票、憑證、支票、存折、印鑒等要妥善保管，存儲(chǔ)于保險(xiǎn)柜內(nèi)，并嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交她人，防止遺失、被盜、被騙而釀成大禍；如有短缺，要全額補(bǔ)償。13、建立支票使用臺(tái)帳，及時(shí)登記、清理支票存根，作廢支票注明“作廢”字樣后要與存根一起保存。14、不準(zhǔn)擅自提現(xiàn)，不準(zhǔn)擅自挪用、借出鈔票，白條抵庫(kù)。15、準(zhǔn)時(shí)交納各項(xiàng)稅費(fèi)及各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用。16、準(zhǔn)時(shí)到銀行對(duì)帳，并索取銀行對(duì)帳單交主管會(huì)計(jì)核對(duì)銀行存款。17、嚴(yán)守財(cái)務(wù)秘密，沒(méi)有董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，不得將公司財(cái)務(wù)信息，資金狀況告訴任何人。18、積極配合會(huì)計(jì)人員、內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行鈔票盤(pán)點(diǎn)和清查工作。19、完畢財(cái)務(wù)主管交付其她工作。第二章財(cái)務(wù)管理制度一、資金管理辦法為了充分調(diào)動(dòng)各部門(mén)及項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理積極性，發(fā)揮子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)靈活性，公司資金按如下辦法進(jìn)行管理：1、公司資金實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理辦法，銀行帳戶(hù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，所有收付款由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理（財(cái)務(wù)部門(mén)授權(quán)除外），其她部門(mén)（人員）不得私開(kāi)帳戶(hù)，私收款項(xiàng)，不得坐支回款。2、公司所有回款進(jìn)我司帳戶(hù)，由財(cái)務(wù)部按照年初核定指標(biāo)扣除應(yīng)上交公司董事長(zhǎng)自行支配。3、公司各部門(mén)所有資金使用實(shí)行籌劃管理辦法，依照資金需求提前編制資金籌劃（籌劃要量入為出，以收定支；先生產(chǎn)，后其她），各子公司提前三天、各部門(mén)提前一周編制籌劃，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部審批后按籌劃執(zhí)行支付。籌劃內(nèi)資金支出時(shí)，要按財(cái)務(wù)審批流程簽字后支付。二、財(cái)務(wù)審批流程和權(quán)限（一）財(cái)務(wù)審批原則財(cái)務(wù)部審批時(shí)，責(zé)任會(huì)計(jì)必要獲得所有業(yè)務(wù)合同：建筑施工合同、商品買(mǎi)賣(mài)合同、固定資產(chǎn)購(gòu)銷(xiāo)合同、材料采購(gòu)合同（或材料定價(jià)表）、勞務(wù)合同等，審核要本著“供應(yīng)商無(wú)合同不掛帳不付款、勞務(wù)無(wú)合同無(wú)產(chǎn)值不付款；”“掛帳單要與合同一致，付款要與掛帳一致”原則。（二）財(cái)務(wù)審批流程1、公司財(cái)務(wù)審批基本流程圖副總經(jīng)理簽字部門(mén)負(fù)責(zé)人審核報(bào)帳人持有效單副總經(jīng)理簽字部門(mén)負(fù)責(zé)人審核報(bào)帳人持有效單據(jù)財(cái)務(wù)主管審核總經(jīng)理簽字董事長(zhǎng)簽字出納付款或會(huì)計(jì)辦理入帳手續(xù)總經(jīng)理簽字董事長(zhǎng)簽字出納付款或會(huì)計(jì)辦理入帳手續(xù) 2、公司發(fā)生一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)帳或者付款時(shí)，依照審批權(quán)限規(guī)定，嚴(yán)格按以上順序履行簽字手續(xù)，對(duì)于越權(quán)簽字票據(jù)，其她審批人有權(quán)拒簽。（三）財(cái)務(wù)審批權(quán)限1、公司所有支出，必要經(jīng)董事長(zhǎng)審批，公司負(fù)責(zé)人借款和報(bào)帳一律由董事長(zhǎng)審批。所有非核定費(fèi)用一律由董事長(zhǎng)審批。公司發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)必要按財(cái)務(wù)審批流程逐級(jí)審批直至董事長(zhǎng)，資金籌劃外付款必要由董事長(zhǎng)簽字。三、付款審批和管理（一）借款審批和管理1、本規(guī)定借款指公司、部門(mén)員工因公務(wù)需要暫時(shí)性借款。2、員工因私原則上不能借款，新員工試用期滿(mǎn)后才容許借款。3、借款應(yīng)本著前賬不清、后賬不借原則。4、員工借款時(shí)要填寫(xiě)借款單，闡明借款理由、還款時(shí)間等。5、借款金額規(guī)定：①普通員工借款不能超過(guò)本人當(dāng)月工資%70.；②項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人借款不得超過(guò)10000元；；6、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)暫時(shí)借款要定期清理，督促借款人及時(shí)報(bào)帳還款。借款人因公借款要在工作任務(wù)完畢七日內(nèi)銷(xiāo)帳并交回余款，逾期一月未報(bào)帳者，經(jīng)財(cái)務(wù)部告知5日內(nèi)不清理，直接從工資中扣除，并對(duì)未償還某些按月息5%加收利息（特殊狀況須經(jīng)董事長(zhǎng)書(shū)面批準(zhǔn)）。7、個(gè)人借款由直接領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由于財(cái)務(wù)未采用扣款辦法而導(dǎo)致個(gè)人借款未能償還，由財(cái)務(wù)主管承擔(dān)。8、借款審批流程：①限額內(nèi)借款：借款人→會(huì)計(jì)審核→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)主管→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)→出納付款或會(huì)計(jì)辦理入帳②公司絕不容許超限額借款。（二）應(yīng)付款審批和管理1、支付產(chǎn)值進(jìn)度款時(shí)，施工單位（勞務(wù)）開(kāi)具借款單，分管會(huì)計(jì)依照產(chǎn)值報(bào)表核算應(yīng)付款及代扣有關(guān)稅費(fèi)后（按合同商定），按財(cái)務(wù)流程審批付款。2、支付掛帳應(yīng)付款項(xiàng)按財(cái)務(wù)審批權(quán)限和流程支付。3、保修期內(nèi)所發(fā)生一切維修費(fèi)用，由維修單位持工程部開(kāi)具扣款結(jié)算單及維修明細(xì)并經(jīng)經(jīng)辦人、工程部負(fù)責(zé)人、子公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部扣減保修費(fèi)。（單筆3000元如下取款可以由經(jīng)辦人代辦）5、保修期滿(mǎn)后，由施工單位（勞務(wù)）持收款單位收據(jù)（蓋有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章）或收款單（個(gè)人）及本人身份證到財(cái)務(wù)部結(jié)算保修費(fèi)，按財(cái)務(wù)審批流程付款。四、掛帳審批和管理（一）施工單位（勞務(wù)）工程款掛帳審批和管理1、預(yù)算員每月30日前向財(cái)務(wù)部審報(bào)施工單位（勞務(wù)）工程款產(chǎn)值報(bào)表，財(cái)務(wù)部據(jù)此編制產(chǎn)值月報(bào)表，控制施工單位（勞務(wù)）工程進(jìn)度付款。2、施工單位（勞務(wù)）工程款掛帳：施工單位（勞務(wù)）持預(yù)算員出具結(jié)算單和明細(xì)單，經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批后（在結(jié)算單規(guī)定掛帳時(shí)限2個(gè)月內(nèi)）掛帳，分管會(huì)計(jì)開(kāi)具一式三聯(lián)入帳證明單及保修費(fèi)收據(jù)。（二）材料物資報(bào)帳及審批管理1、掛帳流程：供應(yīng)商持使用單位入庫(kù)單有收料員、保管——材料部負(fù)責(zé)人---、項(xiàng)目負(fù)負(fù)責(zé)人——總工——財(cái)務(wù)主管（材料會(huì)計(jì)）——副總經(jīng)理——總經(jīng)理——董事長(zhǎng)審批后予以辦理掛帳手續(xù)。財(cái)務(wù)聯(lián)、相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（按合同商定）填寫(xiě)掛帳單：2、材料供貨合同訂立后，訂立部門(mén)要及時(shí)將合同遞交到財(cái)務(wù)部存檔備查，否則財(cái)務(wù)部門(mén)不予掛帳。3、如有退庫(kù)材料，使用單位辦理退庫(kù)手續(xù)劃價(jià)后傳到財(cái)務(wù)，核減使用單位成本。（三）運(yùn)費(fèi)結(jié)算和審批管理1、材料運(yùn)費(fèi)：承運(yùn)人憑材料部出具運(yùn)費(fèi)結(jié)算單（項(xiàng)目經(jīng)理、材料部部長(zhǎng)簽字）填寫(xiě)掛帳單，經(jīng)會(huì)計(jì)主管（材料會(huì)計(jì)），材料部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批后辦理掛帳手續(xù)。（四）攤銷(xiāo)和租賃費(fèi)（機(jī)械使用費(fèi)）結(jié)算審批管理1、自購(gòu)低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、固定資產(chǎn)（機(jī)械設(shè)備）：購(gòu)入后由材料部負(fù)責(zé)保管，項(xiàng)目使用出入庫(kù)手續(xù)需報(bào)財(cái)務(wù)（材料會(huì)計(jì)），并會(huì)同材料部每一星期清點(diǎn)一便。每個(gè)季度提供一次租賃費(fèi)結(jié)算單，項(xiàng)目完畢后由材料部會(huì)同財(cái)務(wù)部（材料會(huì)計(jì)）提供各使用單位應(yīng)承擔(dān)攤銷(xiāo)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、材料部部長(zhǎng)、總工、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長(zhǎng)審簽后，財(cái)務(wù)部據(jù)以辦理資產(chǎn)出庫(kù)及攤銷(xiāo)，核算成本和費(fèi)用。2、租賃周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械設(shè)備：租賃站（個(gè)人）并會(huì)同材料部每一星期清點(diǎn)一便，持材料部出具租賃費(fèi)結(jié)算單原件（經(jīng)，經(jīng)保管、材料部長(zhǎng)、總工、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長(zhǎng)審簽后審簽后交給分管會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)開(kāi)具一式三聯(lián)入帳證明單，一聯(lián)存根，一聯(lián)財(cái)務(wù)入帳，一聯(lián)租賃站（個(gè)人）據(jù)以進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。五、報(bào)帳審批和管理（一）零星物資報(bào)銷(xiāo)和審批1、本規(guī)定所指零星材料采購(gòu)指是單筆采購(gòu)金額在10000元如下不納入合同管理采購(gòu)業(yè)務(wù)，涉及公司行政辦公用品采購(gòu)和各項(xiàng)目部行政、生產(chǎn)、施工用零星材料。2、公司行政辦公用品采購(gòu)由各部門(mén)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審批董事長(zhǎng)簽字并組織采購(gòu)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)要有發(fā)票、入庫(kù)單；各項(xiàng)目部行政辦公用品采購(gòu)由材料部審批后組織采購(gòu)并報(bào)財(cái)務(wù)部審核董事長(zhǎng)簽字，報(bào)銷(xiāo)時(shí)要有入庫(kù)單。3、核定類(lèi)材料（如八大類(lèi)）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，要有使用單位入庫(kù)單。4、各項(xiàng)零星材料采購(gòu)業(yè)務(wù)都要以獲得相應(yīng)正規(guī)發(fā)票報(bào)帳或者對(duì)方收據(jù)（蓋章或者有收款人聯(lián)系方式），否則財(cái)務(wù)有權(quán)回絕辦理。5、詳細(xì)審批執(zhí)行財(cái)務(wù)審批流程和權(quán)限規(guī)定。（二）公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及審批管理一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)普通規(guī)定1、本規(guī)定費(fèi)用指公司本部各項(xiàng)行政管理費(fèi)用及生產(chǎn)、施工公司行政管理費(fèi)用。重要涉及：工資、福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、業(yè)務(wù)公關(guān)費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必要憑真實(shí)有效原始憑證，票據(jù)必要是國(guó)家稅務(wù)局統(tǒng)一印制，與支出項(xiàng)目相符發(fā)票，并且要填寫(xiě)完整、筆跡清晰、沒(méi)有涂改，杜絕白條報(bào)帳，不得以發(fā)票復(fù)印件報(bào)帳。3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人要填寫(xiě)公司統(tǒng)一印制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，按財(cái)務(wù)規(guī)定規(guī)范粘貼單據(jù)，分類(lèi)粘貼、分別報(bào)銷(xiāo)?！百M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”填寫(xiě)時(shí)要項(xiàng)目齊全，數(shù)字精確、沒(méi)有涂改，大小寫(xiě)一致，并由經(jīng)辦人訂立自己名字，按財(cái)務(wù)審批流程和權(quán)限簽字完畢后辦理銷(xiāo)帳和取款手續(xù)。（三）各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支原則及管理辦法一）差旅費(fèi)管理辦法1、出差規(guī)定：1）公司各部門(mén)，員工因公出差，應(yīng)事先填報(bào)須經(jīng)總經(jīng)理簽字董事長(zhǎng)審核簽字后方可出差，如因事情緊急而未及時(shí)填寫(xiě)《出差派遣單》，須事先電話(huà)告知備案，出差人返回公司后，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。出差審批單不準(zhǔn)有涂改現(xiàn)象，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)規(guī)定重新辦理出差手續(xù)或拒簽、拒報(bào)費(fèi)用。員工出差返回后，由財(cái)務(wù)部審核出差天數(shù)，審核后出差派遣單一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部，作為考勤管理根據(jù)，另一聯(lián)由本人攜帶作為報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)根據(jù)。2）公司員工外出參加培訓(xùn)須經(jīng)本人申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，培訓(xùn)完畢報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)須按公司報(bào)銷(xiāo)流程辦理。2、差旅費(fèi)開(kāi)支范疇：差旅費(fèi)分路途交通費(fèi)、補(bǔ)貼（住宿、伙食補(bǔ)貼、長(zhǎng)話(huà)漫游費(fèi)、出差地交通費(fèi)）兩項(xiàng)。3、差旅費(fèi)開(kāi)支辦法：1）路途交通費(fèi)：①工作人員出差可乘坐汽車(chē)、火車(chē)硬席、輪船三等艙，超過(guò)上述原則由企管部批準(zhǔn)。②乘坐批準(zhǔn)使用交通工具產(chǎn)生交通費(fèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，乘飛機(jī)者可隨機(jī)票報(bào)銷(xiāo)基本保險(xiǎn)一份，超過(guò)某些不予報(bào)銷(xiāo)；出差乘火車(chē)，購(gòu)買(mǎi)餐車(chē)茶座費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。③員工帶車(chē)出差（400公里以?xún)?nèi)）產(chǎn)生燃油費(fèi)，過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)在部門(mén)核定交通費(fèi)內(nèi)列支。2）出差補(bǔ)貼（住宿、伙食、出差地交通費(fèi)）：①員工出差補(bǔ)貼原則員工出差補(bǔ)貼原則（食宿、交通費(fèi)）單位：元區(qū)域職別一類(lèi)地區(qū)二類(lèi)地區(qū)三類(lèi)地區(qū)四類(lèi)地區(qū)普通員工240200160120部門(mén)/子公司負(fù)責(zé)人380320260200總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)eq\o\ac(○,2)區(qū)域區(qū)別細(xì)則如下：一類(lèi)地區(qū)：直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海開(kāi)放都市。涉及北京、上海、天津、重慶、大連、秦皇島、煙臺(tái)、青島、連云港、南通、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海、深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭、海南。二類(lèi)地區(qū)：無(wú)錫、蘇州、常州、威海、唐山、包頭、桂林、湛江及各省省會(huì)或其她類(lèi)似于省會(huì)地區(qū)。三類(lèi)地區(qū)：地級(jí)市或等同于地級(jí)市地區(qū)。如內(nèi)蒙鄂爾多斯(東勝)、臨河、集寧、烏海、赤峰、通遼等。四類(lèi)地區(qū)：旗縣及如下地區(qū)（如項(xiàng)目部安排不予考慮）。如杭錦旗、鄂前旗、達(dá)旗、伊旗等。eq\o\ac(○,3)補(bǔ)貼在核定原則內(nèi)包干使用，超支不補(bǔ)。eq\o\ac(○,4)公司員工回公司參加集體活動(dòng)，由總經(jīng)理統(tǒng)一安排。4、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序員工出差歸來(lái)后三日內(nèi)，應(yīng)持財(cái)務(wù)審核確認(rèn)《出差派遣單》、交通費(fèi)發(fā)票（發(fā)票時(shí)間、地點(diǎn)要與出差時(shí)間、路線(xiàn)相符）等證明填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，按財(cái)務(wù)審批流程簽字后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。二）交通費(fèi)管理辦法1、交通費(fèi)實(shí)行定額包干使用管理辦法，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)交通費(fèi)管理人。2、各部門(mén)、交通費(fèi)開(kāi)支原則另行制定。3、交通費(fèi)在部門(mén)核定定額內(nèi)支付，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行總額控制，超支拒簽。報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑燃油發(fā)票、公汽票、出租票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按財(cái)務(wù)審批流程簽字后辦理取款手續(xù)。三）車(chē)輛費(fèi)用管理辦法1、本規(guī)定所指車(chē)輛費(fèi)用指公司自有或者頂帳車(chē)輛在使用過(guò)程中所產(chǎn)生油料費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)、檢車(chē)費(fèi)、維修費(fèi)等。2、用車(chē)費(fèi)用本著“誰(shuí)用車(chē)，誰(shuí)付費(fèi)”原則，產(chǎn)生費(fèi)用所有計(jì)入使用部門(mén)交通費(fèi)，從部門(mén)核定交通費(fèi)中列支。4、車(chē)輛維修：實(shí)行定點(diǎn)維修，報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附上詳細(xì)維修項(xiàng)目明細(xì)單。頂帳車(chē)輛維修費(fèi)記入小車(chē)管理費(fèi)用。5、車(chē)輛每年必要固定支出：保險(xiǎn)費(fèi)、檢車(chē)費(fèi)、車(chē)船使用稅、例行保養(yǎng)等費(fèi)用由經(jīng)辦人申請(qǐng)，企管部審核后報(bào)帳。四）辦公費(fèi)管理辦法1、本辦法中辦公費(fèi)僅指消耗性辦公用品。2、辦公費(fèi)用管理直接負(fù)責(zé)人是各部門(mén)負(fù)責(zé)人。3、詳細(xì)控制辦法1）實(shí)行定額管理辦公用品①由使用人按照公司制定60元/人/年原則自行采購(gòu)，憑票按財(cái)務(wù)審批流程報(bào)銷(xiāo)。新入職人員按照公司制定辦公用品配備原則，由各管理部門(mén)依照工作實(shí)際需要采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)。2）實(shí)行定量管理辦公用品由各管理部門(mén)自行采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)（工程部、、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部材料部由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)。五）工資福利等支出：1、按員工薪資管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、工資計(jì)算期為每月1日至31日。3、各部門(mén)項(xiàng)目部于每月6號(hào)前報(bào)送考勤表，財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)審核后考勤表、薪資定級(jí)編制工資表，工資表經(jīng)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管及其副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長(zhǎng)簽字、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后發(fā)放。六）水電費(fèi)、取暖費(fèi)、固定電話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)等其她費(fèi)用支出，由分管部門(mén)按照財(cái)務(wù)常規(guī)審批流程報(bào)支。七）施工公司由預(yù)算員每月25日前出具項(xiàng)目進(jìn)度產(chǎn)值報(bào)表并報(bào)送財(cái)務(wù)部，分管會(huì)計(jì)據(jù)以核算應(yīng)收工程進(jìn)度款，向公司負(fù)責(zé)人報(bào)送工程進(jìn)度回款明細(xì)表，由部門(mén)負(fù)責(zé)回款事宜。工程竣工后，財(cái)務(wù)部依照工程決算書(shū)、合同核算收入，協(xié)助公司結(jié)算工程尾款。七、資產(chǎn)管理制度本規(guī)定所指資產(chǎn)，指公司行政辦公和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用設(shè)施、設(shè)備。涉及固定資產(chǎn)，低值易耗品、原材料、周轉(zhuǎn)材料、成品、半成品等實(shí)物資產(chǎn)。（一）公司指定財(cái)務(wù)部朱磊對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，登記資產(chǎn)增減變動(dòng)狀況。各部門(mén)要及時(shí)辦理各類(lèi)資產(chǎn)出入庫(kù)手續(xù)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)及時(shí)精確按資產(chǎn)類(lèi)別、型號(hào)、數(shù)量登記帳薄，并與有關(guān)部門(mén)按月對(duì)帳，做到賬證相符、賬賬相符，為賬實(shí)核對(duì)提供對(duì)的賬薄資料。（二）資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、調(diào)撥、處置、報(bào)廢，嚴(yán)格按公司審批制度關(guān)于規(guī)定執(zhí)行，及時(shí)辦理出入庫(kù)、調(diào)拔等手續(xù)并將有關(guān)手續(xù)報(bào)至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳務(wù)解決。1、金額10000元以上固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)要由各部門(mén)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單總經(jīng)理審核董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。按財(cái)務(wù)流程辦理。2、處置和報(bào)廢資產(chǎn)時(shí)，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，由材料部長(zhǎng)、總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)批示并提出解決意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行解決。（三）盤(pán)點(diǎn)：公司財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)存采用永續(xù)盤(pán)存制（帳面盤(pán)存制），由財(cái)務(wù)部組織、會(huì)同各部門(mén)各項(xiàng)目部資產(chǎn)進(jìn)行每月盤(pán)點(diǎn)一次，原材料每周盤(pán)點(diǎn)一次，其她資產(chǎn)每年盤(pán)點(diǎn)一次，竣工項(xiàng)目要在竣工時(shí)對(duì)所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)成果及解決意見(jiàn)由盤(pán)點(diǎn)部門(mén)、各部門(mén)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字、董事長(zhǎng)審批后報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行解決。（四）折舊和攤銷(xiāo)：1、低值易耗品攤銷(xiāo)采用五五攤銷(xiāo)法，使用時(shí)攤銷(xiāo)其價(jià)值一半，出售或者報(bào)廢時(shí)攤銷(xiāo)剩余價(jià)值。2、周轉(zhuǎn)材料攤銷(xiāo)根據(jù)材料部提供攤銷(xiāo)比例攤銷(xiāo)，年終由材料部將計(jì)算好攤銷(xiāo)表報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。3、固定資產(chǎn)采用平均年限法按月計(jì)提折舊，凈殘值率為5%。（五）頂帳資產(chǎn)管理1、頂帳資產(chǎn)出入庫(kù)時(shí)，公司辦理一式三聯(lián)入庫(kù)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長(zhǎng)、財(cái)部門(mén)簽字確認(rèn)后（即進(jìn)即出無(wú)差價(jià)頂帳資產(chǎn)除外），財(cái)務(wù)部與資料主管一聯(lián)。2、資料主管是頂帳資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)，負(fù)責(zé)保管資產(chǎn)及其手續(xù)、產(chǎn)權(quán)、合同（合同）等，并設(shè)立資產(chǎn)臺(tái)帳入檔。印鑒、支票、收據(jù)管理制度1、由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)將所有財(cái)務(wù)印鑒從企管部辦理領(lǐng)用手續(xù)，并且按印鑒使用狀況分派責(zé)任保管人：公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)主管保管使用，鈔票收付訖專(zhuān)用章由公司出納保管使用，集公司轉(zhuǎn)帳專(zhuān)用章由會(huì)計(jì)主管保管使用。以上印鑒在領(lǐng)用時(shí)，財(cái)務(wù)主管須與責(zé)任保管人訂立責(zé)任書(shū)。2、支票管理：支票由出納員統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、管理，并建立支票使用臺(tái)帳；作廢支票必要保存，年終由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)組織統(tǒng)一銷(xiāo)毀；3、收據(jù)管理：收據(jù)由財(cái)務(wù)部朱磊保管，出納及會(huì)計(jì)依照需求進(jìn)行領(lǐng)用收據(jù)，收據(jù)用完，重新領(lǐng)用時(shí)，必要將已用完收據(jù)存根及作廢收據(jù)全聯(lián)交回收據(jù)保管員，收據(jù)保管員審核無(wú)誤后，予以辦理再次領(lǐng)用手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案管理辦法1、會(huì)計(jì)檔案涉及范疇：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表；各類(lèi)合同和合同、各種契約產(chǎn)權(quán)證明、銀行對(duì)帳單、發(fā)票或者收據(jù)存根聯(lián)、電腦備份及軟件操作資料、財(cái)務(wù)人員工作移接交書(shū)、會(huì)計(jì)檔案移送清冊(cè)、保管清冊(cè)、銷(xiāo)毀清冊(cè)。2、會(huì)計(jì)主管每月終了，要將原始憑證按憑證順序裝訂成冊(cè)，另加封面，在封面上詳記起訖日期、起訖號(hào)碼；記帳憑證按月編號(hào)、按月裝訂成冊(cè)，并用憑證盒保存，在憑證盒封面詳記起訖日期、起訖號(hào)碼、憑證頁(yè)數(shù)。3、各種經(jīng)濟(jì)合同依照項(xiàng)目分類(lèi)編號(hào)，歸檔，登記清冊(cè)，分類(lèi)保管。4、會(huì)計(jì)電算文獻(xiàn)必要按規(guī)定及時(shí)打印成書(shū)面形式，并同步用移動(dòng)硬盤(pán)備份，作長(zhǎng)期入檔保存。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡借閱、查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，必要經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)并辦理相稱(chēng)手續(xù)。5、公司會(huì)計(jì)為會(huì)計(jì)檔案直接保管人。6、會(huì)計(jì)檔案需交檔案室存檔時(shí)，要填制會(huì)計(jì)檔案移送清冊(cè)，辦理移送手續(xù)。7、會(huì)計(jì)檔案借閱時(shí)，要征得財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，并在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)歸還。財(cái)務(wù)電算化管理辦法1、財(cái)會(huì)電算化軟、硬件購(gòu)買(mǎi)：財(cái)務(wù)電算化軟件購(gòu)買(mǎi)、使用運(yùn)營(yíng)、升級(jí)換版、二次開(kāi)發(fā)等，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)申請(qǐng)，按財(cái)務(wù)審批流程批準(zhǔn)后實(shí)行。2、各財(cái)務(wù)部使用計(jì)算機(jī)只能用于我司，未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)不得對(duì)外使用。

3、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其她由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)關(guān)于財(cái)會(huì)人員，有權(quán)上機(jī)操作本人權(quán)限范疇內(nèi)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)。

4、業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員及脫離會(huì)計(jì)崗位人員不得上機(jī)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)。

5、除了系統(tǒng)維護(hù)員之外，其她人員一律不得直接打開(kāi)庫(kù)進(jìn)行操作，不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫(kù)文獻(xiàn)構(gòu)造。

6、出納人員、軟件開(kāi)發(fā)人員不得擔(dān)任鈔票和各類(lèi)銀行帳原始數(shù)據(jù)錄入工作，更不容許進(jìn)行系統(tǒng)性操作。

7、系統(tǒng)軟件、二次開(kāi)發(fā)文檔資料，均由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管，未經(jīng)允許不得擅自復(fù)制、修改和出借。

8、存檔數(shù)據(jù)軟盤(pán)、帳表、憑證各文檔資料等，由財(cái)務(wù)部朱磊檔按規(guī)定進(jìn)行復(fù)制、核對(duì)、保管；機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)必要每天雙備份；月未依照需要將明細(xì)帳打印歸檔（如鈔票、銀行存款、結(jié)算中心往來(lái)帳等），年未必要將當(dāng)年所有明細(xì)帳打印出裝訂成冊(cè)歸檔。

9、各操作人員在上機(jī)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真登記姓名、系統(tǒng)時(shí)間、業(yè)務(wù)時(shí)間等。操作員必要對(duì)自己登機(jī)口令保密，以便帳務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)其上機(jī)操作進(jìn)行流水登記，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人定期檢查此上機(jī)記錄，以作為責(zé)任劃分根據(jù)；操作人員必要嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作；必要認(rèn)真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及關(guān)于附件信息，保證會(huì)計(jì)信息全面完整；

10、每次上機(jī)完畢，應(yīng)做好所需各項(xiàng)備份工作，以防止發(fā)生意外事故；

11、禁止使用來(lái)歷不明軟盤(pán)或光盤(pán)上機(jī)操作，禁止非法拷貝工作，外購(gòu)軟盤(pán)使用前必要先進(jìn)行防病毒檢查。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（表）及其規(guī)定1、每月25日為公司基準(zhǔn)結(jié)帳日。2、月末結(jié)賬后公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與各部門(mén)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員（材料員）核對(duì)內(nèi)部往來(lái)并出具書(shū)面對(duì)帳單，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題查明因素及時(shí)糾正。3、次月7日前，各子公司財(cái)務(wù)必要給公司財(cái)務(wù)報(bào)送精確無(wú)誤財(cái)務(wù)報(bào)表，產(chǎn)值報(bào)表、回款明細(xì)表、應(yīng)收應(yīng)付款明細(xì)表等，財(cái)務(wù)部公司報(bào)表合并編制公司匯總報(bào)表，規(guī)定在次月10日前給董事長(zhǎng)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。4、報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表名稱(chēng)（表樣及規(guī)定另附）5資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)、年報(bào)）。6損益表（月報(bào)、年報(bào)）。7鈔票流量表（月報(bào)、年報(bào)）。8科目明細(xì)表（月報(bào)、年報(bào)）。9資金報(bào)表（日?qǐng)?bào)）。10工程進(jìn)度回款明細(xì)表、勞務(wù)進(jìn)度付款明細(xì)表、材料付款明細(xì)表（月報(bào)、年報(bào)）。11營(yíng)業(yè)外收支（其她業(yè)務(wù)收支）明細(xì)表（年報(bào)）。12管理費(fèi)用明細(xì)表及核定費(fèi)用節(jié)超表、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（月報(bào)、年報(bào)）。13收入狀況明細(xì)表（月報(bào)）。14特種快報(bào)（不定期）。15財(cái)務(wù)分析報(bào)告（年報(bào)）16公司對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表要經(jīng)法定代表人訂立。未經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，其她任何人不得將財(cái)務(wù)報(bào)表向公司以外其她人提供。第五章材料管理制度第一節(jié)總則材料部是負(fù)責(zé)建筑公司所用材料供應(yīng)與管理，以“服務(wù)及時(shí)、熱心工作”為宗旨，迅速、精確地為建筑公司提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉各種材料，以材料采購(gòu)、保管、供應(yīng)、結(jié)算、付款等為重要業(yè)務(wù)。在材料供應(yīng)與管理過(guò)程中，材料部要奉行如下原則：1、員工必要遵守國(guó)家法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行公司現(xiàn)行管理制度，以高度責(zé)任感、廉潔奉公、嚴(yán)于律已，自覺(jué)抵制不正之風(fēng)。2、洞悉市場(chǎng)行情，掌握市場(chǎng)規(guī)律，在詢(xún)價(jià)、比價(jià)、談價(jià)、訂價(jià)過(guò)程，嚴(yán)格執(zhí)行同等材料比質(zhì)量、同等質(zhì)量比價(jià)格、同等價(jià)格比服務(wù)采購(gòu)原則采購(gòu)材料。3、熟悉和掌握各類(lèi)材料各種性能，保證購(gòu)進(jìn)場(chǎng)材料質(zhì)量符合規(guī)定。4、負(fù)責(zé)各類(lèi)材料價(jià)格調(diào)研并行成參照數(shù)據(jù)庫(kù)，合理使用資金，減少采購(gòu)環(huán)節(jié)，減少采購(gòu)成本。5、依照公司次年度生產(chǎn)籌劃，對(duì)關(guān)于材料進(jìn)行預(yù)儲(chǔ)。6、負(fù)責(zé)對(duì)供貨商選取，組織關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)5人以上參加大批量及大額（單筆業(yè)務(wù)超過(guò)50萬(wàn)元）材料和設(shè)備洽談與訂貨業(yè)務(wù)，監(jiān)督檢查合同執(zhí)行和貫徹狀況。、7、籌劃類(lèi)材料采購(gòu)必要按經(jīng)營(yíng)部下達(dá)籌劃表進(jìn)行采購(gòu)，否則不予掛賬，如違背此規(guī)定由有關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)所有責(zé)任。8、安全用品采購(gòu)需有由分管經(jīng)理審批后方可采購(gòu)。9、收到材料籌劃表后，進(jìn)行審核，發(fā)既有異議，或是緊缺產(chǎn)品，應(yīng)及時(shí)溝通，以便更改，并執(zhí)行文獻(xiàn)收發(fā)手續(xù)。10、根據(jù)材料籌劃進(jìn)行資金申請(qǐng)，然后通過(guò)詢(xún)價(jià)、談價(jià)、比價(jià)、訂價(jià)選取合格供貨商，組織采購(gòu)并訂立合同，合同中應(yīng)注明產(chǎn)品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、色號(hào)、產(chǎn)地、特性、進(jìn)場(chǎng)時(shí)間。11、依照“材料籌劃表”，合理安排和使用資金，不導(dǎo)致有效資金揮霍與占用。及時(shí)清理庫(kù)房，使年終庫(kù)存為零。12、收到經(jīng)營(yíng)部下達(dá)材料籌劃后，材料部應(yīng)依照籌劃規(guī)定及進(jìn)場(chǎng)時(shí)間及時(shí)組織采購(gòu)。保證普通材料在七日內(nèi)進(jìn)場(chǎng)，奇缺、特殊材料在十五日內(nèi)進(jìn)場(chǎng)。臨水、臨電、臨建材料在五日內(nèi)進(jìn)場(chǎng)。13、項(xiàng)目部未通過(guò)材料部批準(zhǔn)不得采購(gòu)任何材料（除劃分給項(xiàng)目部和勞務(wù)承擔(dān)材料），否則后果自負(fù)。項(xiàng)目部不能變賣(mài)使用任何材料（涉及廢料），若發(fā)既有變賣(mài)現(xiàn)象，按變賣(mài)材料價(jià)格3倍懲罰，情節(jié)嚴(yán)重者辭退并移送司法機(jī)關(guān)解決。14、項(xiàng)目部在簽定對(duì)外合同步，盡量與其將周轉(zhuǎn)材料、消耗材料出入庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)納入合同內(nèi)，以加強(qiáng)對(duì)材料合理使用和管理。15、材料進(jìn)場(chǎng)，采購(gòu)員和項(xiàng)目部保管員必要組織有關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，符合合同規(guī)定后，方可辦理入庫(kù)手續(xù)（入庫(kù)單須填寫(xiě)產(chǎn)品規(guī)格、型號(hào)、品牌），規(guī)定筆跡清晰、工整、分類(lèi)分批。16、出庫(kù)材料應(yīng)按實(shí)際進(jìn)度控制發(fā)放，并且做好出庫(kù)記錄。17、每年年終（工程項(xiàng)目在竣工后15日內(nèi)）以報(bào)表形式匯總項(xiàng)目部節(jié)、超材料數(shù)量，并作出相應(yīng)解決意見(jiàn)，由分管經(jīng)理、審批后報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)解決。第二節(jié)運(yùn)營(yíng)程序?yàn)榱吮ＷC材料部工作運(yùn)營(yíng)程序化、制度化，使材料供應(yīng)部在管理運(yùn)營(yíng)過(guò)程中少走彎路，提高工作效率，特制定如下程序：一、審批程序：1）、行政辦公類(lèi)資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)必要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審核；2）、生產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)（如：塔吊、提高機(jī)、鋼管等大型機(jī)械設(shè)備和某些自購(gòu)周轉(zhuǎn)材料）購(gòu)買(mǎi)由部門(mén)負(fù)責(zé)人提籌劃申請(qǐng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審核，超5萬(wàn)元由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。以上籌劃由材料部備案管理。二、籌劃程序：審批和核定以外所有材料均實(shí)行籌劃采購(gòu)，由經(jīng)營(yíng)部下達(dá)籌劃；材料部依照下達(dá)材料籌劃統(tǒng)一組織采購(gòu)、調(diào)拔；工程項(xiàng)目部應(yīng)在用料7日前提供近期材料需求籌劃（分籌劃），此籌劃由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字。三、合同訂立程序：1、采購(gòu)詢(xún)價(jià)、招標(biāo)、定價(jià)、合同評(píng)審、合同訂立必要經(jīng)采購(gòu)員、材料部部長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字。2、10000元如下零星材料采購(gòu)可不訂立合同或定價(jià)單；其她材料采購(gòu)均應(yīng)訂立合同或定價(jià)單。四、入庫(kù)程序：1、行政辦公類(lèi)資產(chǎn)由材料部管理人員驗(yàn)收，并辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，二、三聯(lián)交供貨商結(jié)算。2、生產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)及周轉(zhuǎn)材料到施工現(xiàn)場(chǎng)，由項(xiàng)目部保管員和材料部采購(gòu)員共同驗(yàn)收，并由項(xiàng)目部保管員辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)單一式四聯(lián)（須有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、保管員、司機(jī)簽字），一聯(lián)作為存根，二、三聯(lián)交供貨商（或租賃站），四聯(lián)作為司機(jī)運(yùn)費(fèi)結(jié)算根據(jù)。五、出庫(kù)程序：1、行政辦公類(lèi)資產(chǎn)由材料部保管辦理出庫(kù)，并登記臺(tái)賬管理。2、生產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)由材料部保管員和項(xiàng)目部保管員分別登記臺(tái)賬管理，清理或報(bào)廢時(shí)辦理出庫(kù)。3、籌劃類(lèi)材料、周轉(zhuǎn)材料由承包方負(fù)責(zé)人領(lǐng)用，項(xiàng)目部保管員辦理出庫(kù)手續(xù)，出庫(kù)單一式二聯(lián)，一聯(lián)存根，二聯(lián)承包方。六、結(jié)算程序：1、掛帳：當(dāng)月發(fā)生業(yè)務(wù)必要在25日前辦理掛帳手續(xù)，否則次月不予考慮付款。1）行政辦公類(lèi)資產(chǎn)：供貨商持二、三聯(lián)入庫(kù)單到材料部總保管處辦理劃價(jià)結(jié)算手續(xù)，填寫(xiě)掛帳單（附有發(fā)票、入庫(kù)單、明細(xì)表）到財(cái)務(wù)部掛帳。掛帳單須有材料部部長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字。2）生產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)、原材料及周轉(zhuǎn)類(lèi)材料：供貨商持二、三、聯(lián)入庫(kù)單到材料部總保管處辦理劃價(jià)結(jié)算手續(xù)，填寫(xiě)掛帳單（附有發(fā)票、入庫(kù)單、明細(xì)表）到財(cái)務(wù)部掛帳。掛帳單須有材料部部長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字。3)拉運(yùn)費(fèi)：司機(jī)持項(xiàng)目部四聯(lián)入庫(kù)單到材料部總保管處辦理劃價(jià)結(jié)算手續(xù)，填寫(xiě)掛帳單（附材料部結(jié)算單）到財(cái)務(wù)部掛帳。掛帳單須有材料部部長(zhǎng)、總經(jīng)理財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字。2、付款程序：供應(yīng)商填寫(xiě)收款單到財(cái)務(wù)某些管會(huì)計(jì)處審核，經(jīng)材料部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后進(jìn)入財(cái)務(wù)付款程序。八、退庫(kù)程序：1、周轉(zhuǎn)材料：材料退庫(kù)時(shí)，工地保管員應(yīng)出具一式四聯(lián)出庫(kù)單，出庫(kù)單必要有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、司機(jī)簽字，一聯(lián)作為存根、二三聯(lián)到材料部保管員處辦理退庫(kù)、四聯(lián)司機(jī)持有，司機(jī)結(jié)算時(shí)持工地保管員出具四聯(lián)出庫(kù)單和租賃站出具兩聯(lián)（其中一聯(lián)交工地保管）入庫(kù)單到材料部結(jié)算到財(cái)務(wù)部掛帳。由司機(jī)當(dāng)天取回租賃站出具入庫(kù)單交保管員，保管員于每月20日前持收到租賃站出具入庫(kù)單及工地出具二、三、聯(lián)出庫(kù)單到材料部辦理退庫(kù)手續(xù)。2、臨設(shè)材料：臨電用電纜按95%退回，按30%攤銷(xiāo)，損壞嚴(yán)重不予計(jì)數(shù)；臨電用防水線(xiàn)按85%退回，按35%攤銷(xiāo)；普通電線(xiàn)、按75%退回，按50%攤銷(xiāo)，電線(xiàn)10m如下（電纜除外）和損壞嚴(yán)重不予計(jì)數(shù)；臨水用塑料管75%退回，按50%攤銷(xiāo)，焊管按90%退回，按25%攤銷(xiāo)；石棉瓦、玻璃鋼瓦、鍍鋅鐵皮瓦、臨建磚等臨建材料按80%退回，按50%攤銷(xiāo)。配電箱、柜必要如數(shù)退還，配電箱、配電柜內(nèi)配件必要完好附著（無(wú)論好壞一律退回）。臨設(shè)其她附屬材料、配件必要所有退回，按30%攤銷(xiāo)，若不能退回，項(xiàng)目部按原材料攤銷(xiāo)后價(jià)格補(bǔ)償。彩鋼房以工程為單位，周轉(zhuǎn)二次，100%退回，按40%攤銷(xiāo)（小件除外）。以上不能按本制度退回材料部，項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)100%?；顒?dòng)板房使用一年?次回收按50%，二年?次回收按30%，三年?次回收按10%（如下處工地實(shí)際安裝用量為準(zhǔn)），攤銷(xiāo)按80%、90%、100%。如不能按本制度退回材料部，項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)15%。第一次使用局限性一年按一年計(jì)，除第一次外半年以?xún)?nèi)不計(jì)，半年以上按一年計(jì)算。臨建磚、塑料管不能按本制度退回材料部，項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)30%.3、消耗材料：由于變更或項(xiàng)目部節(jié)約材料，導(dǎo)致材料富余，材料部按原價(jià)退回，工程遺留廢鋼材及其她廢料由材料部組織項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部解決，并將解決所得如數(shù)折減項(xiàng)目成本。4、其她材料：養(yǎng)護(hù)、冬施等所用低耗材料，必要如數(shù)退回，退還率為100%，攤銷(xiāo)50%。5、項(xiàng)目部行政辦公類(lèi)資產(chǎn)：（1）床：按領(lǐng)出數(shù)量如數(shù)退回，不計(jì)損耗，20%攤銷(xiāo)記入項(xiàng)目部成本。損壞照價(jià)補(bǔ)償。（2）床板：按領(lǐng)出數(shù)量80％進(jìn)行回收，50%攤銷(xiāo)記入項(xiàng)目部成本。公司已采購(gòu)床板從下一項(xiàng)目部開(kāi)工起，按實(shí)際用量80%、60%、40%、20%領(lǐng)出，由項(xiàng)目部陸續(xù)按20%、40%、60%、80%、100%遞增使用廢舊竹膠板作床板用，公司再不予采購(gòu)床板。（3）辦公桌椅：以單項(xiàng)工程為單位，按二個(gè)項(xiàng)工程進(jìn)行周轉(zhuǎn)。按領(lǐng)出數(shù)量100％進(jìn)行回收，第一項(xiàng)目按70%攤銷(xiāo)記入項(xiàng)目部成本，第二個(gè)按30%攤銷(xiāo)。（4）電腦、打（復(fù)）印機(jī)：每年每個(gè)項(xiàng)目補(bǔ)貼元。九、運(yùn)送管理：1、拉運(yùn)原則：拉運(yùn)車(chē)輛在拉運(yùn)各種材料時(shí)應(yīng)滿(mǎn)車(chē)滿(mǎn)噸位，否則，材料部不予結(jié)算運(yùn)費(fèi)，拉運(yùn)費(fèi)由負(fù)責(zé)人承擔(dān)，詳細(xì)規(guī)定如下：（1）農(nóng)用車(chē)：鋼管、鋼模、扣件、鋼?？ㄗ用寇?chē)應(yīng)裝3-5噸，木方子、木料、竹膠板、架板應(yīng)滿(mǎn)車(chē)滿(mǎn)裝，竹架板每車(chē)裝120塊，水泥和外加劑應(yīng)裝3.5-4噸，絲杠900根/車(chē)（鋼管300米為1噸，鋼模30平米為1噸，扣件1000個(gè)為1噸），其他材料視狀況而定。（2）大型汽車(chē)：拉竹膠板、架板、木方子時(shí)必要滿(mǎn)車(chē)滿(mǎn)裝。2、管理辦法：拉運(yùn)人如果在拉運(yùn)過(guò)程中有變賣(mài)、故意損壞行為，應(yīng)予以材料價(jià)格2倍罰款；丟失損壞材料由承運(yùn)人如數(shù)補(bǔ)償。（鋼管20元/米，鋼模200元/平米，扣件5.8元/個(gè)，絲杠27元/根，鋼?？ㄗ?.6元/個(gè)），別的材料按原價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償。十、臺(tái)帳管理材料部依照出入庫(kù)手續(xù)分類(lèi)登記臺(tái)帳，臺(tái)帳與入庫(kù)單內(nèi)容必要相符。機(jī)械設(shè)備保修證、闡明書(shū)（特殊設(shè)備）等，交由工程部機(jī)械維修員負(fù)責(zé)保管并履行有關(guān)手續(xù)。十一、資產(chǎn)類(lèi)報(bào)廢及核銷(xiāo)1、固定資產(chǎn)報(bào)廢程序：由項(xiàng)目部提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)材料部組織項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)提出解決意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批，由材料部處置，財(cái)務(wù)部依照解決成果進(jìn)行帳務(wù)解決。2、非正常報(bào)廢程序：由項(xiàng)目部出具闡明，報(bào)材料部或企管部備案（并填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢審批單》），到財(cái)務(wù)部辦理核銷(xiāo)手續(xù)，由有關(guān)負(fù)責(zé)人按資產(chǎn)原價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償。第三節(jié)小型材料機(jī)具與周轉(zhuǎn)材料實(shí)行細(xì)則1、劃分給項(xiàng)目部自購(gòu)材料及費(fèi)用（1）材料、費(fèi)用名稱(chēng)：1）維修項(xiàng)目：打夯機(jī)、水泵、空氣壓縮機(jī)。2）辦公用品及管理人員用品：鉛筆、尺子、盒尺、檔案袋、信紙、碳素筆、紅藍(lán)鉛、拖布、拉手、滑石粉、下夜用手電、壁紙刀、線(xiàn)錘、鋁合金靠尺、（項(xiàng)目部檢查質(zhì)量用）計(jì)算器、桌布、帳頁(yè)等。3）某些工程用材料及臨建材料：鹵鎢燈架、燈管、用于砼養(yǎng)護(hù)及防雨使用塑料布、蛇皮管、氧氣、乙炔、氧氣帶、氧氣表、乙炔表、燈泡、插銷(xiāo)、燈口、鎖子、拉手、吊扣、合頁(yè)、絕緣膠布、防水膠布、大錘、鋼絲刷子、篩網(wǎng)、刷子、掃帚、雨鞋、雨衣、工程線(xiàn)、窗紗、鋼釘、鋼鋸條、鋸弓、插座、鉗子、扳手、火爐筒、拉盒、焊把、焊帽、線(xiàn)手套、碳（冬施、冬季下夜用碳除外）等。（2）勞務(wù)承擔(dān)材料、機(jī)具1）機(jī)具：振動(dòng)棒、振動(dòng)機(jī)、電鉆、砂輪切割機(jī)、手提電鋸、手提砂輪機(jī)、角模機(jī)、滑輪、灰槽、手推車(chē)等。2）材料：膠帶紙、密封條、鐵鍬、鎬頭、焊條、鉛絲、鐵釘、普通鋸片、合金鋼鋸片、砂輪切割片、砂輪片、防護(hù)鏡、電工穿線(xiàn)用鋼絲、取暖設(shè)施飲食用品及材料等。3）勞務(wù)在使用材料或機(jī)具過(guò)程中非正常使用導(dǎo)致?lián)p壞設(shè)備維修。4）安全帽、安全帶由材料部統(tǒng)一供應(yīng)，項(xiàng)目部提供數(shù)量、顏色，費(fèi)用由勞務(wù)承擔(dān)。5）工作服由公司統(tǒng)一供應(yīng)，項(xiàng)目部提供數(shù)量、尺寸、大小，費(fèi)用由勞務(wù)隊(duì)承擔(dān)60%，公司承擔(dān)40%。闡明：以上材料及費(fèi)用由項(xiàng)目部依照實(shí)際狀況詳細(xì)核定，材料部不參加采購(gòu)供應(yīng)，但有權(quán)監(jiān)督其使用狀況。（3）周轉(zhuǎn)材料實(shí)行細(xì)則1）鋼管：庫(kù)內(nèi)或外租賃站租給項(xiàng)目部鋼管，必要符合施工規(guī)定（例如鋼管壁厚及幾何尺寸等）；項(xiàng)目部在使用中，不能擅自和她人更換，也不能擅自裁割和焊接，如在施工中有特殊規(guī)定必要裁割、焊接，必要經(jīng)材料部、工程部批準(zhǔn)后方可，否則退庫(kù)時(shí)材料部有權(quán)拒收或不予辦理退庫(kù)手續(xù)。退庫(kù)時(shí)浮現(xiàn)下列情形不予計(jì)數(shù)。a、局部砸扁而不能修復(fù)運(yùn)用某些。b、有焊接或有焊孔。c、死彎而無(wú)法調(diào)直。d、有裂縫而不能修復(fù)運(yùn)用某些。2）扣件：庫(kù)內(nèi)或外租賃站租給項(xiàng)目部扣件，必要滿(mǎn)足施工規(guī)定（如扣件質(zhì)量符合規(guī)定），項(xiàng)目部在使用中損壞扣件、丟螺絲照價(jià)補(bǔ)償，進(jìn)入項(xiàng)目部扣件需合理妥善保管，堆放要有防雨、防潮辦法。3）鋼模：外租賃站租給項(xiàng)目部鋼模、角模，必要符合施工規(guī)定（如平整度、光潔度），項(xiàng)目部在使用過(guò)程中，裁切壓彎或其他損壞行為，依照損壞狀況進(jìn)行補(bǔ)償，在使用中若發(fā)既有用模板墊路者每塊處以50元罰款，亂扔亂放者每塊處以5元罰款。進(jìn)入項(xiàng)目部鋼模需合理妥善保管，按規(guī)格、型號(hào)碼放整潔，退庫(kù)時(shí)要清理干凈，不粘有大塊砼，如有損壞或報(bào)廢，照價(jià)補(bǔ)償。4）絲杠：材料部租給項(xiàng)目部絲杠、耳子、底座等必要齊全。進(jìn)入項(xiàng)目部絲杠需合理妥善保管，按規(guī)格、型號(hào)碼放整潔，項(xiàng)目部在使用中不得擅自將絲杠裁斷，否則照價(jià)補(bǔ)償，損壞底座、耳子等照價(jià)補(bǔ)償。5）竹膠板：進(jìn)場(chǎng)時(shí)須經(jīng)項(xiàng)目部驗(yàn)收，攤銷(xiāo)規(guī)定：新竹膠板周轉(zhuǎn)3次以?xún)?nèi)按50%回收，按70%攤銷(xiāo)；周轉(zhuǎn)3次以上按30%回收，按100%攤銷(xiāo)；周轉(zhuǎn)5次以上回收率為5%。項(xiàng)目部在施工中不能隨意裁割（有可運(yùn)用而不運(yùn)用）或作它用，如因施工之需必要裁割，項(xiàng)目部需向工程部、總經(jīng)理申請(qǐng)審批，使用過(guò)程中，必要清理干凈、碼放整潔，如有管理不當(dāng)或人為損壞現(xiàn)象，材料部有權(quán)予以懲罰。退庫(kù)時(shí)不得有砼、釘子等，否則由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人承擔(dān)清理費(fèi)用。如不能按本制度規(guī)定如數(shù)退回，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人承擔(dān)超損某些30%，別的進(jìn)入項(xiàng)目部成本。架板：進(jìn)場(chǎng)時(shí)須經(jīng)項(xiàng)目部驗(yàn)收，項(xiàng)目部在施工中不能隨意裁割或作它用，使用過(guò)程中，必要清理干凈、碼放整潔，如有管理不當(dāng)或人為損壞現(xiàn)象，供應(yīng)部有權(quán)予以懲罰，竣工后按100%回收，否則由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人照價(jià)補(bǔ)償。7）木方子：進(jìn)場(chǎng)時(shí)須經(jīng)項(xiàng)目部驗(yàn)收，攤銷(xiāo)規(guī)定：以工程為單位按80%回收，按50%攤銷(xiāo)，如達(dá)不到回收量，短缺某些按總價(jià)30%由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人承擔(dān)，別的70%某些進(jìn)工程成本。退庫(kù)時(shí)局限性1.0m木方，不予計(jì)數(shù)；使用過(guò)程中要清理干凈、“十”8）臺(tái)稱(chēng)：在安裝和拆除時(shí)應(yīng)輕拿輕放，使用臺(tái)稱(chēng)應(yīng)將臺(tái)稱(chēng)和地面隔離，如因使用不當(dāng)或其他因素導(dǎo)致臺(tái)稱(chēng)損壞，項(xiàng)目部應(yīng)作相應(yīng)補(bǔ)償。9）山型卡子：不變形、不帶焊口，卡子槽里無(wú)砼，不損壞。10）水箱：使用過(guò)程中水箱應(yīng)和地面隔離，箱內(nèi)不能有土和其他雜物；退庫(kù)時(shí)不能?chē)?yán)重變形、滲漏，否則視損壞限度由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人作相應(yīng)補(bǔ)償。11）安全網(wǎng)：進(jìn)場(chǎng)時(shí)須經(jīng)項(xiàng)目部驗(yàn)收，使用過(guò)程中需合理妥善保管；退庫(kù)時(shí)應(yīng)完整、不帶灰塊，無(wú)缺口、孔洞等缺陷。攤銷(xiāo)規(guī)定：以工程為單位，安全立網(wǎng)按20%回收，按100%攤銷(xiāo)，安全平網(wǎng)按50%回收，按100%攤銷(xiāo)。達(dá)不到回收量超損某些，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人承擔(dān)30%費(fèi)用，別的70%計(jì)入成本。13）損耗率規(guī)定：鋼模卡子（涉及損壞、丟失）為3%，扣件為3%（只許損壞不許丟失），山型卡子為4%，建筑公司損耗超過(guò)此范疇，則超過(guò)某些如數(shù)照價(jià)補(bǔ)償（由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人承擔(dān)）。第四節(jié)材料辨認(rèn)各種材料代號(hào)和代碼1、閥門(mén)類(lèi)型代號(hào)：Z閘閥、J截止閥、L節(jié)流閥、H止回閥、D蝶閥、Q球閥、X旋塞閥、G隔膜閥\管夾閥\過(guò)濾閥、A安全閥、S疏水閥、Y減壓閥、U柱塞閥、O排氣閥、P排渣閥。2、傳動(dòng)方式代號(hào)：1電磁一流動(dòng)、3蝸輪、4正齒輪、5傘齒輪、6氣動(dòng)、7液動(dòng)、9電動(dòng)。3、連接形成代號(hào)：1內(nèi)螺紋連接、2外螺紋連接、4法蘭連接、6焊接連接、7對(duì)夾連接。4、連接形成代號(hào)：閘閥0明桿楔式彈性閘板、2明桿楔式雙閘板、3明桿平行式單閘板、4明桿平行式單閘板、5暗桿楔式單閘板、6暗桿楔式雙閘板、7暗桿平行式單閘板、8暗桿平行式雙閘板。截止閥、節(jié)流閥：1直通式、2Z形直通式、4角式、5直流式、6平衡直通式、7平衡角式、9壓力計(jì)用。止回閥：1升降直通式、2升降立式、4旋啟單瓣式、5旋啟多瓣式、7回轉(zhuǎn)蝶形式。蝶閥：1垂直板式、3斜板式（對(duì)夾式）、5閥座密封面代號(hào)或襯里材料代號(hào)。B巴式合金、C搪瓷、D滲氮鋼、ECrl3系不銹鋼、F氟塑料、G玻璃、H18-8系不銹鋼、J襯膠、M蒙乃爾合、N尼龍塑料、P滲硼鋼、Q襯鉛、S塑料、T銅合金、X橡膠、Y硬質(zhì)合金。6十倍公稱(chēng)壓力數(shù)值10=1.0Mpa16=1.6Mpa25=2.5Mpa40=4.0Mpa6、閥體材料代號(hào)A、鈦及合金；K、可鍛鑄鐵；C、碳素鋼；L、鋁合金；I、鉻鉬鋼；Z、灰鑄鐵；P、鉻鎳鈦不銹鋼；S、塑料；R、MO2Ti系不銹鋼；V、鉻鉬釩鋼；Q球閥鑄鐵閥。管材類(lèi)代碼名稱(chēng)用途PAP鋁塑復(fù)合管合用于￠16-63mm建筑給水（冷水）XPAP交聯(lián)鋁塑復(fù)合管合用于￠16-63mm室內(nèi)供暖、地板輻射采暖管道和建筑給水（熱水）PE-X交聯(lián)聚乙烯管合用于￠16-63mm室內(nèi)供暖、地板輻射采暖管道和建筑給水（冷水）PPR無(wú)規(guī)共聚聚丙烯管合用于￠20-110mm建筑給水（冷熱水）PPR嵌段共聚聚丙烯管合用于￠20-110mm室內(nèi)供暖、地板輻射采暖管道和建筑給水（冷熱水）PE聚乙烯燃?xì)夤芎嫌糜凇?0-630mm都市埋地燃?xì)夤艿繮VC-U聚氯乙烯管合用于￠40-630mm都市排水、給水、冷水、雨水HDPE高密度聚乙烯管合用于￠40-630mm都市埋地供水管道電線(xiàn)類(lèi)：BV、銅芯聚氯乙烯絕緣電線(xiàn)BLV、銅芯聚氯乙烯絕緣電線(xiàn)BVR、銅芯聚氯乙烯多股軟線(xiàn)BVV、鋁芯聚氯乙烯絕緣聚氯乙烯爐護(hù)套電線(xiàn)RVV、銅芯聚氯乙烯絕緣多股軟線(xiàn)RVB、銅芯聚氯乙烯絕緣平型軟線(xiàn)RVS、銅芯聚氯乙烯絕緣絞型軟線(xiàn)BX、銅芯橡皮絕緣電線(xiàn)BLX、鋁芯氯丁橡皮絕緣電線(xiàn)BXF、銅芯氯丁橡皮絕緣電線(xiàn)BLXF、鉛芯氯丁橡皮絕緣電線(xiàn)RX、橡皮絕緣棉紗紡織雙絞軟線(xiàn)RXS、橡皮絕緣棉紗紡織雙絞軟線(xiàn)ZR、阻燃電線(xiàn)NH、耐火電線(xiàn)電纜：VV、0.6/1KV銅芯聚氯乙烯護(hù)套電力電纜VLV、0.6/1KV鋁芯聚氯乙烯絕VV22、0.6/1KV銅芯聚氯乙烯絕緣鋼帶鎧裝聚氯乙烯護(hù)套電力電纜VLV22、0.6/1KV鋁芯聚氯乙烯絕緣鋼帶鎧裝聚氯乙烯護(hù)套電力電纜YJV、0.6/1KV銅芯交聯(lián)聚氯乙烯絕緣聚氯乙烯護(hù)套電力電纜YLJV、0.6/1KV鋁芯交聯(lián)聚氯乙烯絕緣聚氯乙烯護(hù)套電力電纜YJV22、0.6/1KV銅芯交聯(lián)聚氯乙烯絕緣鋼帶鎧裝聚氯乙烯護(hù)套電