2021年C17053S題庫(kù)答案投行業(yè)務(wù)重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題IPO專(zhuān)題

單選題（共1題，每題10分）

1.依照《行政懲罰法》，如下哪項(xiàng)不屬于行政懲罰（C）。

A.罰款

B.停產(chǎn)停業(yè)

C.批評(píng)再教誨

D.行政拘留

1.為滿(mǎn)足高新技術(shù)公司有關(guān)認(rèn)定原則，若發(fā)行人近來(lái)一年銷(xiāo)售收入在2億元以上，則其近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占同期銷(xiāo)售收入總額比例需不低于（C）。

A.1%

B.3%

C.4%

D.5%

1.如下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制體系（D）。

A.內(nèi)部環(huán)境

B.控制活動(dòng)

C.信息與溝通

D.規(guī)范運(yùn)作

1.如下哪項(xiàng)問(wèn)題不屬于IPO項(xiàng)目中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題（B）。

A.未按照《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)解決

B.上市主體選取

C.會(huì)計(jì)賬簿不規(guī)范

D.存在“兩套賬”

多選題（共4題，每題10分）

1.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題，解決思路有（ABCD）。

A.發(fā)行人收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)方擁有競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)，或者對(duì)競(jìng)爭(zhēng)方進(jìn)行吸取合并

B.發(fā)行人將競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給競(jìng)爭(zhēng)方或者無(wú)關(guān)聯(lián)第三方，或者放棄競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)

C.進(jìn)行詳細(xì)合理解釋?zhuān)瑯?gòu)成同業(yè)不競(jìng)爭(zhēng)，并且控股股東及其實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)作出避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)書(shū)面承諾

D.競(jìng)爭(zhēng)方將競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)作為出資投入發(fā)行人，或者轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)第三方

1.若發(fā)行人存在勞務(wù)派遣形式用工，需對(duì)如下哪些事項(xiàng)進(jìn)行核查（ABCD）。

A.勞務(wù)派遣單位狀況

B.勞務(wù)派遣用工范疇

C.勞務(wù)派遣用工薪酬、社保狀況

D.勞務(wù)派遣用工比例

2.發(fā)行人需有關(guān)部門(mén)開(kāi)具無(wú)重大違法違規(guī)證明涉及（ABCD）工商

.稅收

安全生產(chǎn)海關(guān)D.海關(guān)

1.公司為規(guī)范員工社保、公積金繳納事項(xiàng)，可根據(jù)哪些法律法規(guī)（ABCD）。

A.《住房公積金管理?xiàng)l例》

B.《社會(huì)保險(xiǎn)法》

C.《關(guān)于住房公積金管理若干問(wèn)題指引意見(jiàn)》

D.各地政府出臺(tái)有關(guān)政策

1.關(guān)于集體土地，涉及有關(guān)法律法規(guī)有（ABC）。

A.《農(nóng)村土地承包法》

B.《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》

C.《土地管理法》

D.《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于農(nóng)村集體建設(shè)用地法律和政策告知》

2.公司改制根據(jù)可以參照如下哪些法律法規(guī)（ABCD）。

A.《公司國(guó)有資產(chǎn)法》

B.《關(guān)于規(guī)范國(guó)有公司改制工作意見(jiàn)》

C.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有公司改制工作實(shí)行意見(jiàn)》

D.《公司國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》

3.高新技術(shù)公司需滿(mǎn)足如下哪些原則（ABD）。

A.公司申請(qǐng)認(rèn)定期須注冊(cè)成立一年以上

B.對(duì)公司重要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用技術(shù)屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定范疇

C.公司從事研發(fā)和有關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)科技人員占公司當(dāng)年職工總數(shù)比例不低于10%

D.公司通過(guò)自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式，獲得對(duì)其重要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有權(quán)

2.發(fā)行人存在對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，需上股東大會(huì)情形有（ABCD）。

A.為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%擔(dān)保對(duì)象提供擔(dān)保

B.對(duì)股東、實(shí)際控制人提供擔(dān)保

C.單筆擔(dān)保額超過(guò)近來(lái)一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%擔(dān)保

D.上市公司及其控股子公司對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過(guò)近來(lái)一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%后來(lái)提供任何擔(dān)保

1.公司改制是指（ABCD）。

A.國(guó)有獨(dú)資公司改為國(guó)有獨(dú)資公司

B.國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有獨(dú)資公司改為國(guó)有資本控股公司

C.國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有獨(dú)資公司改為非國(guó)有資本控股公司

D.國(guó)有資本控股公司改為非國(guó)有資本控股公司

3.若發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在自由土地是集體土地性質(zhì)，存在集體土地瑕疵問(wèn)題，如下哪些屬于解決思路（ABCD）。

A.與政府有關(guān)部門(mén)溝通，流轉(zhuǎn)為國(guó)有土地

B.合理解釋闡明租賃集體土地因素

C.由控股股東和實(shí)際控制人出具承擔(dān)關(guān)于損失或費(fèi)用承諾

D.獲得關(guān)于部門(mén)出具不予懲罰證明

4.屬于內(nèi)部控制制度有（ABCD）。

A.《對(duì)外擔(dān)保制度》

B.《對(duì)外投資管理制度》

C.《固定資產(chǎn)管理制度》

D.《存貨管理制度》

3.獨(dú)立董事規(guī)定所涉及重要法律法規(guī)有（ABC）。

A.《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度指引意見(jiàn)》

B.《深圳證券交易所獨(dú)立董事備案辦法》

C.《上海證券交易所獨(dú)立董事備案及培訓(xùn)工作指引》

D.普通董事規(guī)定其她法律法規(guī)

3.對(duì)于委托加工問(wèn)題，需關(guān)注如下哪些事項(xiàng)（ABCD）。

A.解釋外協(xié)加工必要性

B.闡明外協(xié)加工詳細(xì)狀況

C.披露外協(xié)加工風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避

D.明確外協(xié)加工定價(jià)方式

4.關(guān)聯(lián)交易重要類(lèi)型有（ACD）。

A.擔(dān)保

B.租賃

C.代理

D.銷(xiāo)售商品

4.公司整體變更應(yīng)掌握原則是（AC）。

A.內(nèi)容和程序合法原則

B.賺錢(qián)性原則

C.持續(xù)穩(wěn)定原則

D.必要性原則

4.如下哪些屬于上市主體選取應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)（ABCD）。

A.主營(yíng)業(yè)務(wù)突出

B.賺錢(qián)能力較強(qiáng)

C.關(guān)聯(lián)交易

D.歷史沿革狀況

判斷題（共5題，每題10分）

1.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人少繳稅款或者超過(guò)法定期限延期納稅都也許導(dǎo)致納稅瑕疵問(wèn)題（對(duì)）。

對(duì)

錯(cuò)

2.若發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在個(gè)人賬戶(hù)往來(lái)情形，需合理充分解釋使用個(gè)人賬戶(hù)結(jié)算因素，盡量減少或杜絕個(gè)人賬戶(hù)往來(lái)，并且需完善內(nèi)控辦法和制度（對(duì)）。

對(duì)

錯(cuò)

2.若發(fā)行人向證監(jiān)會(huì)申報(bào)材料之前，若存在控股股東、實(shí)際控制人資金占用情形，僅履行內(nèi)部程序即可（錯(cuò)）。

對(duì)

錯(cuò)

4.若發(fā)行人存在員工社保繳納不規(guī)范等問(wèn)題，僅需控股股東、實(shí)際控制人出具承諾即可（錯(cuò)）。

對(duì)

錯(cuò)

2.公司出資程序和出資實(shí)質(zhì)都也許存在一定瑕疵問(wèn)題（對(duì)）。

對(duì)

錯(cuò)

3.若公司報(bào)告期內(nèi)存在訴訟案件，可依照案例與否已經(jīng)審結(jié)不同狀況進(jìn)行分析并制定解決思路（對(duì)）。

對(duì)

錯(cuò)

4.當(dāng)一種公司歷史問(wèn)題或其她問(wèn)題比較復(fù)雜或者存在發(fā)行上市實(shí)質(zhì)性障礙時(shí)，出于增長(zhǎng)上市成功率考慮，可選取新設(shè)主體進(jìn)行上市申請(qǐng)（對(duì)）。

對(duì)

錯(cuò)

3.若發(fā)行人對(duì)個(gè)別客戶(hù)存在依賴(lài)，可積極開(kāi)拓發(fā)展其她客戶(hù)，以在一定限度上減少客戶(hù)集中度過(guò)高問(wèn)題（對(duì)）。

對(duì)

錯(cuò)

5.對(duì)于存在關(guān)聯(lián)交易，僅需關(guān)注與否關(guān)聯(lián)交易價(jià)格與否公允即可（錯(cuò)）。

對(duì)

錯(cuò)

5.對(duì)于有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，公司有也許對(duì)其產(chǎn)生過(guò)度依賴(lài)（對(duì)）。

對(duì)

錯(cuò)

1.若擬上市公司出資存在瑕疵，原則上建議報(bào)告期之前補(bǔ)足（對(duì)）。

對(duì)

錯(cuò)

2.公司董監(jiān)高股權(quán)轉(zhuǎn)讓需符合《中華人民共和國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)新股發(fā)行體制改革意見(jiàn)》有關(guān)規(guī)定。（對(duì)）

對(duì)

錯(cuò)

5.依照《工商登記管理?xiàng)l例》規(guī)定，公司登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，未依照本條例規(guī)定辦理關(guān)于變更登記，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期不登記，處以1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元如下罰款（對(duì)）。

對(duì)

錯(cuò)

4.若發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)所租賃房產(chǎn)存沒(méi)有獲得有關(guān)產(chǎn)權(quán)證書(shū)，僅需闡明未獲得因素即可，不需要再由政府有關(guān)部門(mén)出具無(wú)重大違法違規(guī)證明（錯(cuò)）。

對(duì)

錯(cuò)

2.若公司報(bào)告期內(nèi)存在未審結(jié)訴訟案件，可依照公司是提起訴訟一方或被提起訴訟一方不同狀況進(jìn)行分析并制定解決思路（對(duì)）。