小企業(yè)期權激勵專項方案實例

期權激勵方案第一章總則第一條實施模擬期權目標企業(yè)引進模擬股票期權制度，在于建立高級管理人員及技術人員長久激勵機制，吸引優(yōu)異人才，強化企業(yè)關鍵競爭力和凝聚力，依據(jù)《企業(yè)法》相關要求，指定本方案。第二條實施模擬期權標準1、模擬期權股份由為企業(yè)提議人股東提供，企業(yè)提議人股東確保模擬期權部分股份穩(wěn)定性，不得向任何自然人或法人、其它組織轉讓；2、本實施方案以激勵高管、高級技術人員為關鍵，突出人力資本價值，對通?？商鎿Q人員通常不予授予。第三條模擬股票期權相關定義1、模擬股票期權：本方案中，模擬股票期權是指企業(yè)提議人股東將其持有股份中一定百分比股份，集合起來授權董事會管理，該百分比股份利潤分配權由受益人享受，在一定年度內用所分得利潤將配給模擬期權股份行權為實股過程。2、模擬股票期權受益人：滿足本方案模擬期權授予條件，并經企業(yè)董事會同意取得模擬期權人，即模擬期權受益人。3、行權：是指模擬股票期權持有些人按本方案相關要求，變更為企業(yè)股東行為，行權將直接造成其權利變更，即由享受利潤分配權變更為享受企業(yè)法要求股東全部權利。4、行權期：是指本方案要求，模擬股票期權持有些人將其持有模擬期權變更為實質意義上股份時間。第二章模擬股票期權股份起源及相關權利安排第四條模擬股票期權股份起源模擬股票期權起源為企業(yè)提議人股東提供第五條在模擬期權持有些人行權之前，除利潤分配權外其它權利仍為提議人股東所享受；第六條對受益人授予模擬期權行為及權利由企業(yè)股東會享受，董事會依據(jù)股東會授權實施；第三章模擬期權受益人范圍第七條本方案模擬期權受益人范圍實施按崗定人。對企業(yè)有特殊貢獻但不符合本方案要求受益人范圍，經董事會提請股東會經過，能夠授予模擬股票期權；第八條對本方案實施過程中因企業(yè)機構調整所發(fā)生崗位改變，增加崗位，影響模擬期權受益人范圍，由企業(yè)股東會給予確定，董事會實施，對淘汰崗位中原有已經授予模擬期權人員不得取消、變更、終止；第九條本方案確定受益人范圍為：1、2、3、第四章模擬股票期權授予數(shù)量、期限立即機第十條模擬期權授予數(shù)量本方案模擬期權擬授予總量為：，即企業(yè)注冊資本%；每個受益人授予數(shù)量，不多于，具體數(shù)量由企業(yè)董事會給予確定，但應確保同一等級崗位人員授予數(shù)量均衡；第十一條模擬股票期權授予期限本模擬股票期權授予期限為六年，受益人每兩年以個人被授予模擬期權數(shù)量三分之一進行行權。第十二條模擬股票期權授予時機1、受益人受聘、升遷時間作為模擬股票期權授予時間。受聘到應授予模擬期權崗位后，須經過試用期考評后方能被授予模擬股票期權，試用期延長，須經延長后經過考評方能被授予模擬期權。由企業(yè)較低崗位升職到應授予模擬股票期權崗位，也須在該崗位試用合格后方能被授予模擬股票期權，假如原較低崗位按本方案要求，也授予模擬股票期權，按新崗位應予授予數(shù)量給予補足，假如企業(yè)此次實施模擬期權股份已經在此之前用完，則不予補足，可由董事會在下一個周期進行對應調整；受益人在被授予模擬股票期權時，享受選擇權，能夠拒絕接收，在下十二個月度假如仍然符合模擬期權授予條件，能夠要求企業(yè)重新授予。在兩個年度內，假如享受資格受益人拒絕接收模擬期權或在拒絕后沒有再次申請企業(yè)授予模擬期權，視同永遠放棄被授予模擬股票期權資格；第五章模擬股票期權行權價格及方法第十三條模擬股票期權行權價格行權價格按受益人被授予模擬股票期權年度企業(yè)對應百分比凈資產價格計算，在受益人按本方案進行行權時，行權價格保持不變。第十四條模擬期權行權方法1、本方案中，行權采取勻速行權方法。受益人在被授予模擬股票期權后，享受該模擬期權利潤分配權，在每兩年一次行權期，受益人用所分得利潤進行行權，但受益人所分得利潤不直接分配給受益人，而是轉給提供模擬期權起源原企業(yè)提議人股東，模擬期股轉變?yōu)閷嵐?，企業(yè)進行對應工商登記變更。在進行工商登記變更前，模擬期權持有些人不享受除利潤分配權外其它權利。2、受益人兩年利潤分配收益假如大于當年行權價款，大于部分不以現(xiàn)金方法向受益人變現(xiàn)，而暫存于企業(yè)用于受益人下一次行權價款，六年期滿后，受益人在行權后出現(xiàn)利潤所得有剩下，企業(yè)將以現(xiàn)金形式支付給受益人；3、受益人按本方案約定所取得利潤分配所得，假如不足以支付當次受益人所應交納行權價款，受益人應采取補交現(xiàn)金方法來進行行權，不然視同完全放棄行權，應行權部分模擬期權股份無償轉歸原股東全部。但對此次行權放棄并不影響其它還未行權部分期權，對該部分期權，期權持有些人仍能夠按本方案要求進行行權；4、受益人按本方案約定進行利潤分配所得，應繳納所得稅由受益人自行負擔。轉讓人所取得股權轉讓收入應該繳納所得稅，亦由轉讓人自行負擔；5、企業(yè)應確保按國家相關法律法規(guī)要求進行利潤分配，除按會計法等相關法律要求繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行多提基金、費用。第六章職員解約、辭職、離職時模擬期權處理第十五條董事會認定有特殊貢獻者，在提前離職后能夠繼續(xù)享受模擬股票期權，但企業(yè)有足夠證據(jù)證實模擬股票期權持有些人在離職后、模擬期權還未行權前，因為其行為給企業(yè)造成損失，或雖未給企業(yè)造成損失，但加入和企業(yè)有競爭性企業(yè)，企業(yè)有權中止直至取消其模擬期權；第十六條未推行和企業(yè)簽定聘用協(xié)議約定而自動離職，終止還未行權模擬股票期權；第十七條因企業(yè)生產經營之需要，企業(yè)提前和聘用人員解除協(xié)議，對模擬期權持有些人還未行權部分終止行權；第十八條聘用期滿，模擬期權還未行權部分能夠繼續(xù)行權；第十九條因嚴重瀆職等非正常原所以終止聘用關系，對還未行權部分終止行權；第二十條因違法犯罪被追究刑事責任，對還未行權部分終止行權；第二十一條因企業(yè)發(fā)生并購及其它企業(yè)實際控制權、資本結構發(fā)生重大改變，原有提供模擬期權股份部分股東應該確保對該部分股份不予轉讓，確保持有些人穩(wěn)定性，或能夠確保新股東對企業(yè)模擬期權方案實施連續(xù)性；第七章模擬股票期權管理機構第二十二條模擬股票期權管理機構企業(yè)董事會在取得股東會授權后，作為模擬股票期權管理機構。其管理工作包含向股東會匯報模擬股票期權實施情況、和受益人簽署授予模擬股票期權協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權調整通知書、模擬股票期權終止通