2024年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》模擬卷

2024年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》模擬卷1.【單選題】進(jìn)行技術(shù)分析最根本、最核心的條件是()。A.市場行為反應(yīng)一（江南博哥）切信息B.證券價(jià)格沿趨勢移動(dòng)C.歷史會(huì)重演D.投資者的風(fēng)險(xiǎn)可以避免正確答案：B參考解析：價(jià)格沿趨勢移動(dòng)（趨向性）這一假設(shè)是進(jìn)行技術(shù)分析最根本、最核心的條件。故本題選B。2.【單選題】（）是指在重復(fù)保險(xiǎn)的情況下，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，各保險(xiǎn)人應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆謹(jǐn)偡椒ǚ峙滟r償責(zé)任，使被保險(xiǎn)人既能得到充分的補(bǔ)償，又不會(huì)超過實(shí)際損失而獲得額外的利益。A.代位追償原則B.重復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)傇瓌tC.權(quán)利代位D.物上代位正確答案：B參考解析：補(bǔ)償原則的派生原則包括：代位追償原則和重復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)傇瓌t。1.代位追償原則的主要內(nèi)容包括：權(quán)利代位和物上代位。權(quán)利代位即追償權(quán)的代位，是指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)標(biāo)的由于第三者責(zé)任導(dǎo)致保險(xiǎn)損失，保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)賠款后，依法取得對第三者的索賠權(quán)。物上代位是指保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)金額全數(shù)賠付后，依法取得該項(xiàng)標(biāo)的的所有權(quán)。2.重復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)傇瓌t是指在重復(fù)保險(xiǎn)的情況下，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，各保險(xiǎn)人應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆謹(jǐn)偡椒ǚ峙滟r償責(zé)任，使被保險(xiǎn)人既能得到充分的補(bǔ)償，又不會(huì)超過實(shí)際損失而獲得額外的利益。重復(fù)保險(xiǎn)必須具備的條件：同一保險(xiǎn)標(biāo)的及同一可保利益；同一保險(xiǎn)期間；同一保險(xiǎn)事故；與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同，且保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值。3.【單選題】（）是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活繳納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品。A.分紅壽險(xiǎn)B.投資連結(jié)保險(xiǎn)C.萬能壽險(xiǎn)D.兩全壽險(xiǎn)正確答案：C參考解析：C項(xiàng)正確，萬能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活繳納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品。A項(xiàng)，分紅壽險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。B項(xiàng)，投資連結(jié)保險(xiǎn)是指包含保險(xiǎn)保障功能并至少在一個(gè)投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價(jià)值的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。D項(xiàng)，兩全壽險(xiǎn)又被稱為生死合險(xiǎn)，是指無論被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡或在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)仍然生存，保險(xiǎn)人均給付保險(xiǎn)金的人壽保險(xiǎn)。故本題選C。4.【單選題】老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙凑諊H通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^（），即可看作是達(dá)到了人口老齡化。A.8%或10%B.7%或5%C.10%或7%D.12%或4%正確答案：C參考解析：人口老齡化，是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙?，按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10%或7%，即可看作達(dá)到了人口老齡化。5.【單選題】風(fēng)險(xiǎn)可以理解為通過計(jì)算一組數(shù)據(jù)偏離其均值的偏差程度。這組數(shù)據(jù)越（），其波動(dòng)也就（），標(biāo)準(zhǔn)差（）。A.離散；越大；越大B.離散；越大；越小C.聚合；越?。辉酱驞.聚合；越大；越小正確答案：A參考解析：風(fēng)險(xiǎn)可以理解為通過計(jì)算一組數(shù)據(jù)偏離其均值的偏差程度。這組數(shù)據(jù)越離散，其波動(dòng)也就越大，標(biāo)準(zhǔn)差越大；這組數(shù)據(jù)就越聚合，其波動(dòng)也就越小，標(biāo)準(zhǔn)差越小。故本題選A。6.【單選題】不屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的不保財(cái)產(chǎn)的是（）A.金銀古玩B.貨幣票證C.室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)D.汽車正確答案：C參考解析：不保財(cái)產(chǎn)：(1)金銀、珠寶、首飾、古玩、貨幣、古書、字畫等珍貴財(cái)物(價(jià)值太大或無固定價(jià)值)；(2)貨幣、儲(chǔ)蓄存折、有價(jià)證券、票證、文件、賬冊、圖表、技術(shù)資料等(不是實(shí)際物資)；(3)違章建筑、危險(xiǎn)房屋以及其他處于危險(xiǎn)狀態(tài)的財(cái)產(chǎn)；(4)摩托車、拖拉機(jī)或汽車等機(jī)動(dòng)車輛，尋呼機(jī)、手機(jī)等無線通信設(shè)備和家禽家畜(其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范圍)；(5)食品、煙酒、藥品、化妝品，以及花、鳥、魚、蟲、樹、盆景等(無法鑒定價(jià)值)。室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)屬于可保財(cái)產(chǎn)，故本題選C。

7.【單選題】自由結(jié)余占()的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極性。A.理財(cái)支出B.總結(jié)余C.總收入D.總支出正確答案：B參考解析：家庭結(jié)余的支配項(xiàng)目包括專項(xiàng)結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度。自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極性。（B項(xiàng)正確）專項(xiàng)結(jié)余包括定期定額投資(如基金定投、零存整取等)，儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)，還貸本金等。專項(xiàng)結(jié)余占總結(jié)余的比率通常也表現(xiàn)出客戶的理財(cái)積極程度。故本題選B。8.【單選題】下列()不屬于家庭資產(chǎn)負(fù)債表中投資性資產(chǎn)的內(nèi)容。A.住房公積金B(yǎng).活期存款C.基金D.股票正確答案：B參考解析：普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動(dòng)性資產(chǎn)。B項(xiàng)，活期存款屬于流動(dòng)性資產(chǎn)。自用性資產(chǎn)包括增值型的資產(chǎn)，例如自用住房、空置或者用于度假的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等，這類資產(chǎn)自用期間不帶來收入，但未來資產(chǎn)價(jià)格可能會(huì)升值；自用性資產(chǎn)還包括一些非增值性的資產(chǎn)，這類資產(chǎn)價(jià)值會(huì)隨著其使用年限的延長而降低，如私家車、家具電器等。流動(dòng)性資產(chǎn)顧名思義是流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)，典型的家庭流動(dòng)性資產(chǎn)就是現(xiàn)金、銀行活期存款。投資性資產(chǎn)指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，都屬于投資性資產(chǎn)。投資性資產(chǎn)通?？煞譃閮深悾嚎膳渲猛顿Y性資產(chǎn)和不可配置投資性資產(chǎn)。前者包括流動(dòng)性相對較強(qiáng)的證券類投資、儲(chǔ)蓄或房地產(chǎn)等資產(chǎn)；后者包括流動(dòng)性較差、一時(shí)無法變現(xiàn)的投資性資產(chǎn)，如未上市公司或合伙企業(yè)的股權(quán)、保單現(xiàn)金價(jià)值、住房公積金和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額等。故本題選B。9.【單選題】客戶對保險(xiǎn)“禁止反言”的原則通常很難理解，保險(xiǎn)公司在解釋這一概念時(shí)應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)這一原則在保險(xiǎn)實(shí)踐中主要用于約束()。A.被保險(xiǎn)人B.保險(xiǎn)人C.受益人D.投保人正確答案：B參考解析：禁止反言也稱禁止抗辯，是指保險(xiǎn)合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。事實(shí)上，無論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張。但在保險(xiǎn)實(shí)踐中，它主要用于約束保險(xiǎn)人。故本題選B。10.【單選題】一般而言，以(??)左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)。A.1-3個(gè)月B.2-5個(gè)月C.3-6個(gè)月D.6-9個(gè)月正確答案：C參考解析：一般而言，以3~6個(gè)月的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)。故本題選C。11.【單選題】人身保險(xiǎn)合同中，關(guān)于受益人的規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是(??)。A.被保險(xiǎn)人或投保人可以指定受益人B.投保人只能指定一人為受益人C.受益人如未指定，被保險(xiǎn)人的法定繼承人即為受益人D.受益人無償享受保險(xiǎn)利益，受益人不負(fù)交付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，保險(xiǎn)人也無權(quán)向受益人追索保險(xiǎn)費(fèi)正確答案：B參考解析：指定受益人是被保險(xiǎn)人和投保人的權(quán)利，受益人可以是一個(gè)人或數(shù)人。受益人為數(shù)人的，須確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán)，因此B項(xiàng)不正確。12.【單選題】制定退休規(guī)劃應(yīng)注意(??)之間的平衡，選擇合適的投資工具或投資組合。A.穩(wěn)健性和收益性B.開放性和穩(wěn)健性C.風(fēng)險(xiǎn)性和收益性D.多元性和穩(wěn)健性正確答案：A參考解析：在進(jìn)行退休規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)在穩(wěn)健和收益之間尋求平衡，制訂科學(xué)合理的資產(chǎn)配置方案，選擇合適的投資工具或投資組合。故本題選A。13.【單選題】已知某市場上股票型基金的期望收益率為10％，債券型基金的平均收益率為5％，投資者的期望收益率為8％，若選擇以上兩種基金構(gòu)建投資組合，則股票型基金的比例應(yīng)為(??)。A.40％B.50％C.55％D.60％正確答案：D參考解析：設(shè)股票型基金的比例為X，即有：10％×X+5％×(1-X)=8％，解得X=60％。14.【單選題】某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15．當(dāng)前的無風(fēng)險(xiǎn)利率為0.03，市場組合的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為0.06，該證券組合的β值為1.5。那么，根據(jù)詹森指數(shù)評(píng)價(jià)方法，該證券組合績效(??)。A.不如市場績效好B.與市場績效一樣C.好于市場績效D.無法評(píng)價(jià)正確答案：C參考解析：根據(jù)公式：詹森指數(shù)=證券組合收益率-(無風(fēng)險(xiǎn)利率+市場組合風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)×β)=0．15-(0．03+0．06×1．5)=0．03，由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其績效好于市場績效。15.【單選題】______是稅收這種特殊分配手段本質(zhì)的體現(xiàn)，______是實(shí)現(xiàn)稅收無償征收的保證，______是無償性和強(qiáng)制性的必然要求。（??）A.強(qiáng)制性；無償性；靈活性B.無償性；強(qiáng)制性；靈活性C.強(qiáng)制性；無償性；固定性D.無償性；強(qiáng)制性；固定性正確答案：D參考解析：稅收的三個(gè)特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可。無償性是稅收這種特殊分配手段本質(zhì)的體現(xiàn)，強(qiáng)制性是實(shí)現(xiàn)稅收無償征收的保證，固定性是無償性和強(qiáng)制性的必然要求。三者相互配合，保證了政府財(cái)政收入的穩(wěn)定。故本題選D。16.【單選題】2016年，陳先生在朋友的建議下，為自己和妻子購買了B聯(lián)合保險(xiǎn)產(chǎn)品，該產(chǎn)品規(guī)定聯(lián)合投保人中只要有一個(gè)人生存，年金就照常給付，直到全部被保險(xiǎn)人死亡之后才停止。B聯(lián)合保險(xiǎn)產(chǎn)品又被稱為(??)。A.個(gè)人年金保險(xiǎn)B.最后生存者年金保險(xiǎn)C.聯(lián)合年金保險(xiǎn)D.終身年金保險(xiǎn)正確答案：B參考解析：B項(xiàng)符合題意，最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止，且給付金額保持不變。A項(xiàng)，個(gè)人年金是指以一個(gè)被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。C項(xiàng)，聯(lián)合年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。在年金給付過程中，只要任一被保險(xiǎn)人死亡，年金給付即告終止。D項(xiàng)，終身年金保險(xiǎn)是指年金受領(lǐng)人在一生中可以一直領(lǐng)取約定的年金,直到死亡為止的年金保險(xiǎn)。故本題選B。17.【單選題】以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營過程中有一定的融資需求，希望及時(shí)了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息的中小企業(yè)主為(??)。A.風(fēng)險(xiǎn)偏好型B.精明生意人C.企業(yè)主導(dǎo)型D.業(yè)余投資愛好者正確答案：D參考解析：D項(xiàng)正確，業(yè)余投資愛好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特征：①資產(chǎn)及投資特征：A．在企業(yè)上投入大量時(shí)間，對投資理財(cái)不太熟悉。B．積累了大量資產(chǎn)，并且個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。C．喜歡購買各種理財(cái)產(chǎn)品，除收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40～60歲為主，年齡偏大。制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多。③理財(cái)需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時(shí)，企業(yè)主希望能及時(shí)了解行業(yè)相關(guān)信息。④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息。18.【單選題】作家李某2×19年3月從某電視劇制作中心取得劇本使用費(fèi)50000元。關(guān)于李某該項(xiàng)收入計(jì)繳個(gè)人所得稅的下列表述中，正確的是(??)。A.應(yīng)按“稿酬所得”稅目計(jì)繳個(gè)人所得稅B.應(yīng)按“工資、薪金所得”稅目計(jì)繳個(gè)人所得稅C.應(yīng)按“勞務(wù)報(bào)酬所得”稅目計(jì)繳個(gè)人所得稅D.應(yīng)按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”稅目計(jì)繳個(gè)人所得稅正確答案：D參考解析：編劇從電視劇的制作單位取得的劇本使用費(fèi)，不再區(qū)分劇本的使用方是否為其任職單位，統(tǒng)一按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。故本題選D。19.【單選題】財(cái)務(wù)自由度主要是通過（）表現(xiàn)出來。A.工作收入／生活支出B.理財(cái)收入／生活支出C.理財(cái)收入／理財(cái)支出D.工作收入／理財(cái)支出正確答案：B參考解析：財(cái)務(wù)自由度主要是通過理財(cái)收入除以生活支出額度(理財(cái)收入／生活支出)表現(xiàn)出來的。財(cái)務(wù)自由度越接近1或者大于1，表明理財(cái)收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財(cái)務(wù)自由度就越高。故本題選B。20.【單選題】關(guān)于健康保險(xiǎn)，下列說法不正確的是（）。A.失能收入損失保險(xiǎn)，是指以保險(xiǎn)合同約定的疾病或者意外傷害導(dǎo)致工作能力喪失為給付保險(xiǎn)金條件B.醫(yī)療保險(xiǎn)的給付方式為費(fèi)用補(bǔ)償型C.疾病保險(xiǎn)的給付方式通常為被保險(xiǎn)人一經(jīng)確診罹患保險(xiǎn)合同約定的某種疾病，保險(xiǎn)公司立即一次性支付保險(xiǎn)金額D.護(hù)理保險(xiǎn)是指按照保險(xiǎn)合同約定為被保險(xiǎn)人日常生活能力障礙引發(fā)護(hù)理需要提供保障的保險(xiǎn)正確答案：B參考解析：B項(xiàng)，醫(yī)療保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)金的給付性質(zhì)分為費(fèi)用補(bǔ)償型醫(yī)療保險(xiǎn)和定額給付型醫(yī)療保險(xiǎn)。21.【單選題】假定教育成本的年增長率為4％，而教育資金的年回報(bào)率為7％，則教育投資的實(shí)際報(bào)酬率為（）。(答案取近似數(shù)值)A.1.02％B.1.75％C.3.00％D.2.88％正確答案：D參考解析：實(shí)際報(bào)酬率=(1+7％)／(1+4％)-1=2.88％。22.【單選題】張先生提前為三歲的兒子未來的小學(xué)教育進(jìn)行投資規(guī)劃，下列投資中比較適合的是()。A.債券型基金B(yǎng).平衡型基金C.短期存款D.教育金信托正確答案：B參考解析：在眾多投資理財(cái)產(chǎn)品中，基金是教育投資規(guī)劃比較常用的工具?；甬a(chǎn)品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專家理財(cái)、靈活方便和基金定期定額投資等優(yōu)勢。如果子女年幼、投資時(shí)問長(如5年以上)，在客戶風(fēng)險(xiǎn)承受度可以接受的范圍內(nèi)建議多配置股票型或平衡型基金。A項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)過大不適合教育投資規(guī)劃；C項(xiàng)屬于短期投資，收益率低，甚至在通脹不斷攀升的環(huán)境下，常常不能達(dá)到教育資金保值增值的目的，不符合長期教育投資規(guī)劃的目標(biāo)；D項(xiàng)，教育金信托比較適合有大額整筆資金的家庭、離異家庭以及高資產(chǎn)和高收入人群。23.【單選題】教育儲(chǔ)蓄是國家特設(shè)的儲(chǔ)蓄項(xiàng)目，它是以（）方式計(jì)息。A.活期存款利率B.一年期定期存款利率C.五年期定期存款利率D.整存整取正確答案：D參考解析：教育儲(chǔ)蓄按整存整取方式計(jì)息，其中，1年期、3年期教育儲(chǔ)蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；6年期按開戶日

5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。24.【單選題】一般情況下，如果在退休前，客戶已經(jīng)在旅游、外出就餐、打高爾夫等休閑娛樂事項(xiàng)上花費(fèi)不菲，那么退休以后可能會(huì)花費(fèi)（）。A.更多B.更少C.不變D.不確定正確答案：A參考解析：退休后客戶將會(huì)享受更多的空閑，有更多的時(shí)間從事自己的業(yè)余愛好，相應(yīng)費(fèi)用支出也會(huì)有所增多。25.【單選題】退休者抵御通貨膨脹的辦法，就是維持持續(xù)______的______收入。（）A.下降；實(shí)際B.上升；名義C.上升；實(shí)際D.下降；名義正確答案：B參考解析：抵御通貨膨脹的辦法，就是維持持續(xù)上升的名義收入，這一點(diǎn)僅僅通過銀行存款等方式很難實(shí)現(xiàn)。因此退休者需要提前規(guī)劃，獲得高于通脹率的投資收益率，以防養(yǎng)老金受通脹影響不斷被貶值。26.【單選題】關(guān)于企業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯(cuò)誤的是（）。A.在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品B.職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時(shí)，不可領(lǐng)取企業(yè)年金C.出國定居職工的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人D.職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承正確答案：B參考解析：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)；出國(境)定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。未達(dá)到上述企業(yè)年金領(lǐng)取條件之一的，不得從企業(yè)年金個(gè)人賬戶中提前提取資金。選項(xiàng)B，如果是完全喪失勞動(dòng)能力，就算沒有達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡也是可以領(lǐng)取的。27.【單選題】在我國，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡（）。A.按照國家規(guī)定為55歲B.按照國家規(guī)定為60歲C.參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡D.由企業(yè)自主決定正確答案：C參考解析：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》的規(guī)定，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金我國現(xiàn)行法律法規(guī)。28.【單選題】從時(shí)間跨度和風(fēng)格類別上看，（）進(jìn)行較長的投資期限的資產(chǎn)配置。A.短期性資產(chǎn)配置B.長期性資產(chǎn)配置C.戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置D.戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置正確答案：D參考解析：資產(chǎn)配置在不同層面有不同含義。從時(shí)間跨度和風(fēng)格類別上看，可分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置和資產(chǎn)混合配置等；戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)，構(gòu)造一定風(fēng)險(xiǎn)水平上的資產(chǎn)比例，并長期保持不變。29.【單選題】某投資者以每份價(jià)格920元認(rèn)購了面值1000元、票面利率6％，每年付息的5年期債券，一年后，到期收益率變?yōu)?％，則該投資者的持有期收益率為（）。A.7％B.11.54％C.8％D.10.26％正確答案：B參考解析：一年后該債券的市場價(jià)值為：60/(1+7％)+60/(1+7％)2+60/(1+7％)3+1060/(1+7％)4=966.13(元)，則該投資者持有期間的收益率=(966．13+1000×6％-920)÷920×100％=11．54％。30.【單選題】若投資組合的β系數(shù)為1．35，該投資組合的特雷諾指數(shù)為5％，如果投資組合的期望收益率為15％，則無風(fēng)險(xiǎn)收益率為（）。A.7．25％B.8．25％C.9．25％D.10．25％正確答案：B參考解析：根據(jù)特雷諾指數(shù)公式，有：5％=(15％-rf)／1．35，解得：rf=8．25％。31.【單選題】假設(shè)X、Y兩個(gè)資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標(biāo)準(zhǔn)差，如果資產(chǎn)組合X的β系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普比率，下列說法正確的是（）。A.資產(chǎn)組合X的業(yè)績較好B.資產(chǎn)組合Y的業(yè)績較好C.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績一樣好D.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績無法比較正確答案：C參考解析：，其中RP和σP為組合的平均收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差?？梢钥闯鱿钠毡嚷逝cβ系數(shù)無關(guān)，而與收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而兩個(gè)資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，所以兩個(gè)資產(chǎn)組合的業(yè)績一樣好。32.【單選題】根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.取得應(yīng)稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理納稅申報(bào)B.扣繳義務(wù)人包括企業(yè)(公司)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社團(tuán)組織、軍隊(duì)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體戶等單位或個(gè)人C.代扣代繳個(gè)人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行D.居民個(gè)人向扣繳義務(wù)人提供專項(xiàng)附加扣除信息的，扣繳義務(wù)人按月預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)可以拒絕扣除正確答案：D參考解析：D項(xiàng)，居民個(gè)人向扣繳義務(wù)人提供專項(xiàng)附加扣除信息的，扣繳義務(wù)人按月預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定予以扣除，不得拒絕。33.【單選題】今年王先生和三名同事共同進(jìn)行了一項(xiàng)課題研究，他們攜成果參加科研比賽，獲得了二等獎(jiǎng)，獲獎(jiǎng)金共計(jì)10000元。每人平均2500元。王先生這2500元應(yīng)按照（）項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。A.特許權(quán)使用費(fèi)所得B.偶然所得C.勞務(wù)報(bào)酬所得D.稿酬所得正確答案：B參考解析：偶然所得是指個(gè)人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，包括得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得(含獎(jiǎng)金、實(shí)物和有價(jià)證券)。34.【單選題】張先生在2015年以20元／股的價(jià)格購買A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的價(jià)格全部賣出，獲得股票差價(jià)收入100000元。則就這筆買賣股票差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元。A.20000B.10000C.27500D.0正確答案：D參考解析：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)而取得的所得。對個(gè)人股票買賣取得的所得暫不征稅。故本題選D。35.【單選題】對于中小企業(yè)而言，理財(cái)?shù)哪繕?biāo)除了應(yīng)具有普通企業(yè)的資金安全性、流動(dòng)性與收益性的理財(cái)目標(biāo)外，還包括（）。A.保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)B.使資金最大限度地升值C.保證資金流的充足性D.企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離正確答案：D參考解析：一般而言，企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕繕?biāo)包括保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金流的充足性，以應(yīng)對內(nèi)外部壓力，使資金最大限度地升值。對于中小企業(yè)而言，理財(cái)?shù)哪繕?biāo)不僅包括資金安全性、流動(dòng)性與收益性，還面臨其他問題，其中包括企業(yè)經(jīng)營必需的資金需求、企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離等。故本題選D。36.【單選題】對于交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員_______人及以上，且營業(yè)收入_______萬元及以上的為中型企業(yè)。（）A.20；300B.300；3000C.30；500D.50；300正確答案：B參考解析：對于交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入3000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入200萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入200萬元以下的為微型企業(yè)。37.【單選題】以下各項(xiàng)中，（）不屬于由于人身風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。A.王某是鋼琴家，在車禍中雙手的手指致殘，以后無法彈奏鋼琴B.李某是家里的主要收入來源，昨天因患癌癥去世C.張某帶病開車，不幸與前車嚴(yán)重追尾，車子損壞嚴(yán)重，張某頭上磕破點(diǎn)皮D.白某在逛商場時(shí)，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量醫(yī)藥費(fèi)正確答案：C參考解析：一個(gè)普通家庭可能面對以下三種由人身風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：①因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導(dǎo)致家庭收入大幅度減少甚至中斷的風(fēng)險(xiǎn)；②由于意外或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用的大幅度增加的風(fēng)險(xiǎn)；③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力(傷殘)，從而導(dǎo)致家庭收入大幅減少甚至中斷的風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)屬于第三種情況；B項(xiàng)屬于第一種情況；D項(xiàng)屬于第二種情況。38.【單選題】家庭財(cái)富保障規(guī)劃應(yīng)以（）優(yōu)先為原則來制定。A.保障B.分紅C.盈利D.風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A參考解析：在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師具體應(yīng)注意以下幾個(gè)原則：①先依照客戶的保障需求做好人壽保險(xiǎn)規(guī)劃，考慮客戶的預(yù)算能力來配置險(xiǎn)種；②發(fā)生概率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先考慮；③應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險(xiǎn)種。同時(shí)要綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況或預(yù)算開支能力再考慮儲(chǔ)蓄分紅或投資連結(jié)的險(xiǎn)種。對于普通家庭，保險(xiǎn)的主要功能是財(cái)富保障，而非資產(chǎn)增值(資產(chǎn)增值手段有多種其他選擇)；④保費(fèi)預(yù)算不充足時(shí)，盡量不要減少客戶所需的保額。39.【單選題】李先生與劉女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為50萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為100萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩20萬左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，李先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為50萬元(現(xiàn)值)。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產(chǎn)負(fù)債率為（）。A.0．05B.0．11C.0．15D.0．2正確答案：B參考解析：總負(fù)債為200000元，總資產(chǎn)為：1000000+500000+250000=1750000(元)。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)=200000／1750000=0.11。40.【單選題】對理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務(wù)，說法不正確的是（）。A.理財(cái)師的服務(wù)是“持續(xù)”的B.與客戶接觸、溝通的形式包括面對面、電話和電郵等C.通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容不應(yīng)包括其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動(dòng)D.通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容包括節(jié)日、生日問候正確答案：C參考解析：理財(cái)師的服務(wù)是“持續(xù)”的，定期或不定期溝通的內(nèi)容是多方面的；與客戶接觸、溝通的形式除了面對面，常用工具或形式也包括電話和電郵等。通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)還包括以下內(nèi)容：①定期的投資市場分析報(bào)告；②定期投資、理財(cái)刊物、文章；③不定期解讀市場事件的快報(bào)；④年度或半年度理財(cái)規(guī)劃會(huì)議；⑤其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動(dòng)；⑥節(jié)日、生日問候。41.【多選題】避稅籌劃的特征主要有()。A.非違法性B.策劃性C.權(quán)利性D.規(guī)范性E.政策導(dǎo)向性正確答案：A,B,C,D參考解析：避稅籌劃的特征有：1.非違法性：逃稅是違法的，節(jié)稅是合法的，避稅處在逃稅與節(jié)稅之間，屬于“非違法”行為。2.策劃性：通過對現(xiàn)行稅法的了解甚至研究，進(jìn)行一定的安排，這就是所謂的策劃性。3.權(quán)利性：避稅籌劃實(shí)質(zhì)上就是納稅人在履行應(yīng)盡法律義務(wù)的前提下，運(yùn)用稅法賦予的權(quán)利，保護(hù)既得利益的手段。避稅并沒有不履行法律規(guī)定的義務(wù)，避稅不是對法定義務(wù)的抵制和對抗。4.規(guī)范性：避稅者的行為較規(guī)范，往往是依據(jù)稅法的空白展開的。故本題選ABCD。42.【多選題】在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，要考慮多方面的影響因素。下列屬于退休規(guī)劃需要考慮的因素的有(??)。A.通貨膨脹率B.退休年齡C.預(yù)期投資回報(bào)率D.現(xiàn)有資產(chǎn)狀況E.壽命長短正確答案：A,B,C,D,E參考解析：理財(cái)師在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要充分考慮七方面的因素：退休年齡、壽命長短、性別差異、通貨膨脹率、預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報(bào)率。故本題選ABCDE。43.【多選題】下列屬于教育規(guī)劃原則的有(??)。A.追求獲取短期高額回報(bào)B.專項(xiàng)積累、?？顚Ｓ肅.提前規(guī)劃、從寬預(yù)計(jì)D.分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健E.集中投資，一款多用正確答案：B,C,D參考解析：進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)注意遵循以下三項(xiàng)原則：提前規(guī)劃、從寬預(yù)計(jì)；專項(xiàng)積累、?？顚Ｓ茫挥?jì)劃周詳、穩(wěn)健投資，以保障教育金籌備的有效與安全。故本題選BCD。44.【多選題】國家住房公積金是國家依法建立的住房資助計(jì)劃。下列關(guān)于國家住房公積金的說法，正確的有(??)。A.參保人依法履行繳費(fèi)義務(wù)和使用基金購(蓋)房，由政府確保支付的住房資助計(jì)劃B.出境定居的不可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額C.住房公積金貸款具有“互助性、普遍性、利率低、期限長”的特點(diǎn)D.住房公積金實(shí)行“存貸結(jié)合、先貸后存、零借整還、貸款擔(dān)保”的原則E.符合支取公積金的條件的客戶，可以將公積金取出到銀行辦理房貸的提前還款正確答案：A,C,E參考解析：A項(xiàng)正確，住房公積金是指由國家依法建立的，參保人依法履行繳費(fèi)義務(wù)和使用基金購（蓋）房，由政府確保支付的住房資助計(jì)劃。B項(xiàng)錯(cuò)誤，購買、翻建、建造、大修自住房的，離退休的，完全喪失勞動(dòng)能力與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的，出境定居的，償還購房貸款本息的，房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的情況，都可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額。C項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯(cuò)誤，住房公積金貸款具有互助性、普遍性、利率低、期限長的特點(diǎn)，實(shí)行“存貸結(jié)合、先存后貸、整借零還、貸款擔(dān)保”的原則，貸款利率低于商業(yè)貸款。E項(xiàng)正確，對于符合支取公積金的條件的客戶，可以嘗試將公積金取出，到銀行辦理房貸的提前還款。故本題選ACE。

45.【多選題】按照風(fēng)險(xiǎn)可否分散，可將風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。下列屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的有(??)。A.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)B.市場風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.偶然事件風(fēng)險(xiǎn)E.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A,C,D,E參考解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。通過分散投資，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)能被降低，而且，如果分散是充分有效的，這種風(fēng)險(xiǎn)還能被消除，因此，又稱為可分散風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、偶然事件風(fēng)險(xiǎn)等。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)等。B項(xiàng)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，ACDE項(xiàng)屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。46.【多選題】基本面分析主要包括宏觀層面分析、產(chǎn)業(yè)層面分析和公司層面分析。下列關(guān)于宏觀分析，說法正確的有(??)。A.一般來說，高經(jīng)濟(jì)增長率會(huì)推動(dòng)本國貨幣匯率的上漲，而低經(jīng)濟(jì)增長率則會(huì)造成該國貨幣匯率下跌B.PMI表示居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)C.PMI指數(shù)30為榮枯分水線D.減少國債、提高稅率、減少政府購買和轉(zhuǎn)移支付屬于緊縮性貨幣政策E.在通貨膨脹較嚴(yán)重時(shí)，采用消極的貨幣政策較合適正確答案：A,E參考解析：A項(xiàng)正確，一般來說，高經(jīng)濟(jì)增長率會(huì)推動(dòng)本國貨幣匯率的上漲，而低經(jīng)濟(jì)增長率則會(huì)造成該國貨幣匯率下跌。B項(xiàng)不正確，CPI為居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)，PMI為采購經(jīng)理人指數(shù)。C項(xiàng)不正確，PMI指數(shù)50為榮枯分水線，當(dāng)PMI大于50時(shí)，說明經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，當(dāng)PMI小于50時(shí)，說明經(jīng)濟(jì)在衰退。D項(xiàng)不正確，減少國債、提高稅率、減少政府購買和轉(zhuǎn)移支付屬于緊縮性財(cái)政政策，緊縮性的貨幣政策是通過削減貨幣供應(yīng)的增長率來降低總需求水平。E項(xiàng)正確，緊縮性的貨幣政策是通過削減貨幣供應(yīng)的增長率來降低總需求水平，在這種政策下，取得信貸較為困難，利息率也隨之提高。因此，在通貨膨脹較嚴(yán)重時(shí)，采用消極的貨幣政策較合適。故本題選AE。47.【多選題】信用保險(xiǎn)是以各種信用風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。下列屬于信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類的有(??)。A.投資保險(xiǎn)B.忠誠保證保險(xiǎn)C.合同保證保險(xiǎn)D.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)E.出口信用保險(xiǎn)正確答案：A,B,C,E參考解析：信用保險(xiǎn)是以各種信用行為為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。主要業(yè)務(wù)種類包括商業(yè)信用保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、合同保證保險(xiǎn)、產(chǎn)品保證保險(xiǎn)、忠誠保證保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)等。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)，D項(xiàng)不選。48.【多選題】作為未來銀行最具發(fā)展?jié)摿蛯I(yè)化服務(wù)代表的理財(cái)業(yè)務(wù)，其發(fā)展、成熟更加離不開客戶關(guān)系管理。客戶關(guān)系管理對理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的意義有（??）。A.為理財(cái)師提供客戶服務(wù)的方法和工具B.有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關(guān)系C.有助于拉攏客戶，使客戶始終如一的選擇自己的產(chǎn)品D.防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本E.將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)升級(jí)正確答案：A,B,D,E參考解析：作為未來銀行最具發(fā)展?jié)摿蛯I(yè)化服務(wù)代表的理財(cái)業(yè)務(wù)，其發(fā)展、成熟更加離不開客戶關(guān)系管理。客戶關(guān)系管理對理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的意義主要有以下幾方面：一是為理財(cái)師提供客戶服務(wù)的方法和工具；二是有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關(guān)系；三是防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本；四是將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)升級(jí)。故本題選ABDE。49.【多選題】償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，償債能力分析指標(biāo)主要有(??)。A.流動(dòng)比率B.速動(dòng)比率C.現(xiàn)金比率D.凈資產(chǎn)利潤率E.資產(chǎn)負(fù)債率正確答案：A,B,C,E參考解析：償債能力分析指標(biāo)有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、有形資本負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率和已獲利息倍數(shù)。凈資產(chǎn)利潤率屬于獲利能力分析指標(biāo)，D項(xiàng)不選。故本題選ABCE。50.【多選題】（）支出預(yù)算屬于專項(xiàng)支出預(yù)算。A.子女教育B.醫(yī)療C.保費(fèi)D.家居裝修E.本息還貸正確答案：A,C,D,E參考解析：專項(xiàng)支出預(yù)算包括：①子女教育或財(cái)務(wù)支持支出預(yù)算；②贍養(yǎng)支出預(yù)算；③旅游支出預(yù)算；④其他愛好支出預(yù)算；⑤保費(fèi)支出預(yù)算；⑥本息還貸支出預(yù)算；⑦私家車換購或保養(yǎng)支出預(yù)算；⑧家居裝修支出預(yù)算；⑨與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算等。B屬于日常生活支出預(yù)算。51.【多選題】債務(wù)量化管理的重點(diǎn)有（）。A.財(cái)務(wù)自由度分析B.定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性并提供調(diào)整建議C.債務(wù)重組D.還款計(jì)劃及信用管理措施E.通過家庭收支管理保證還貸活動(dòng)的持續(xù)性正確答案：B,C,E參考解析：家庭債務(wù)管理包括了借貸活動(dòng)的決策、債務(wù)的量化管理。債務(wù)的量化管理重點(diǎn)包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：①定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性并提供調(diào)整建議；②債務(wù)重組；③通過家庭收支管理保證還貸活動(dòng)的持續(xù)性。A項(xiàng)是家庭收支管理狀況分析的重點(diǎn)內(nèi)容；D項(xiàng)是借貸活動(dòng)的決策過程中，借貸前的決策的內(nèi)容。52.【多選題】在保險(xiǎn)活動(dòng)中，規(guī)定最大誠信原則主要是由于（）。A.保險(xiǎn)經(jīng)營中信息的不對稱性B.保險(xiǎn)合同的附合性C.保險(xiǎn)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)性D.保險(xiǎn)合同的射幸性E.保險(xiǎn)合同的雙務(wù)性正確答案：A,B,D參考解析：在保險(xiǎn)活動(dòng)中，之所以規(guī)定最大誠信原則，主要?dú)w因于保險(xiǎn)信息的不對稱性和保險(xiǎn)合同的特殊性，而特殊性具體表現(xiàn)為保險(xiǎn)合同的附合性與射幸性。53.【多選題】教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，主要包括哪些內(nèi)容?（）A.明確教育需求B.計(jì)算教育成本C.選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案D.風(fēng)險(xiǎn)估測E.計(jì)算資金需求和退休收入正確答案：A,B,C參考解析：教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。D項(xiàng)是財(cái)富保障與規(guī)劃中風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序之一；E項(xiàng)是制訂退休規(guī)劃的流程之一。54.【多選題】債券投資的風(fēng)險(xiǎn)主要包括（）。A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)D.匯率風(fēng)險(xiǎn)E.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A,B,C,D,E參考解析：一般來說，債券投資的風(fēng)險(xiǎn)主要包括下面幾類：利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、再投資風(fēng)險(xiǎn)、贖回和提前支付風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等。55.【多選題】劉先生與張女士領(lǐng)取結(jié)婚證僅三天，還沒有來得及舉行婚禮，張女士就意外死亡。可以參加繼承張女士遺產(chǎn)的法定繼承人有（）。A.張女士的兄弟姐妹B.張女士的父母C.張女士與前夫所生之子D.劉先生E.張女士的養(yǎng)女正確答案：B,C,D,E參考解析：我國繼承法確定的法定繼承人第一順位繼承人包括：①配偶；②子女(包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女)；③父母(包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母)。56.【多選題】在進(jìn)入退休期之后，客戶對財(cái)富保障和財(cái)富傳承的需求會(huì)逐漸增大，對于客戶來說，財(cái)富傳承規(guī)劃主要有（）的功能。A.避免遺產(chǎn)繼承糾紛B.降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)C.沉淀長期金融資產(chǎn)D.維持家庭成員生活質(zhì)量E.降低稅收風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A,B,D,E參考解析：財(cái)富傳承規(guī)劃的功能主要包括：①避免遺產(chǎn)繼承糾紛；②維持家庭成員生活質(zhì)量；③降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)；④降低稅收風(fēng)險(xiǎn)；⑤建立長期有效的害戶維護(hù)關(guān)系。C項(xiàng)，對提供財(cái)富傳承規(guī)劃的服務(wù)機(jī)構(gòu)來說，為客戶進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，具體表現(xiàn)在以下方面：①增加客戶黏性，沉淀長期金融資產(chǎn)；②維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長期合作；③提升專業(yè)形象。57.【多選題】在實(shí)際操作中，一些非官方組織對中小企業(yè)的界定的特征包括（）。A.員工受教育程度低B.沒有固定管理結(jié)構(gòu)C.市場占有率小，影響力弱D.業(yè)務(wù)利潤率低E.具有自主決策權(quán)正確答案：B,C,E參考解析：在實(shí)際操作中，一些非官方組織對中小企業(yè)的界定提出了三個(gè)特征：①市場占有率小，影響力弱；②沒有固定的管理機(jī)構(gòu)；③具有自己決策的自主權(quán)。58.【多選題】下列關(guān)于企業(yè)投融資中的稅收籌劃的說法，正確的是（）。A.股利支付作為費(fèi)用支出，是在稅前利潤中支付B.不同的投資方式所面對的稅收法規(guī)也不同C.計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除利息支出D.稅收籌劃遵循時(shí)效性原則E.企業(yè)投資股票所得股利無須繳納所得稅正確答案：B,D參考解析：A項(xiàng)，股利支付不作為費(fèi)用支出，而是在稅后利潤中支付；C項(xiàng)，利息支出作為費(fèi)用支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以扣除；E項(xiàng)，企業(yè)投資股票所得股利須繳納所得稅，但企業(yè)購買國庫券的利息收入則可免征所得稅。59.【多選題】企業(yè)銷售中的稅收籌劃主要表現(xiàn)在哪些方面?（）A.收入結(jié)算方式B.收入結(jié)算價(jià)格C.收入結(jié)算人員D.銷售規(guī)模E.銷售結(jié)構(gòu)正確答案：A,B,D,E參考解析：企業(yè)銷售中的稅收籌劃主要表現(xiàn)在收入結(jié)算方式、結(jié)算價(jià)格、銷售規(guī)模和結(jié)構(gòu)等方面。通過選擇不同的銷售結(jié)算方式，收入確認(rèn)的時(shí)間不同，企業(yè)收入可以進(jìn)行規(guī)劃，做到節(jié)稅或遞延繳稅時(shí)間。60.【多選題】激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因主要包括（）。A.整體經(jīng)濟(jì)下行，資產(chǎn)將要貶值B.重要資產(chǎn)的購買C.重要資產(chǎn)的出售D.接受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)E.離職或臨近退休正確答案：B,C,D,E參考解析：從長期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是客戶自身的情況變化，如資產(chǎn)狀況發(fā)生改變，由于證券市場的低迷，導(dǎo)致個(gè)人投資資產(chǎn)的嚴(yán)重縮水，重要資產(chǎn)的購買或出售、接受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)等；或者是因?yàn)榧彝顩r發(fā)生改變，如結(jié)婚、離婚、喪偶、遷居移民等；或是事業(yè)上的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。材料題根據(jù)下面資料，回答61-63題張先生與李女士結(jié)婚1年后，李女士懷孕，預(yù)計(jì)9個(gè)多月后孩子出生。張先生，30歲，每年的年收入為50萬元；李女士，25歲，每年的年收入為30萬元，每月還可以獲得投資收入5000元。以上所得均為稅后所得。張先生一家每月的生活支出為8000元，贍養(yǎng)父母每月支付4000元，醫(yī)療費(fèi)每月2000元，車輛開支每月1000元，其他支出每月600元。此外，張先生每年還帶領(lǐng)家人一起出游，約10000元。除此之外，沒有別的支出。根據(jù)以上材料回答以下題目。查看材料61.【單項(xiàng)規(guī)劃題】張先生計(jì)劃孩子20歲大學(xué)畢業(yè)后，送孩子到國外留學(xué)兩年。假定目前國外留學(xué)兩年的總花費(fèi)要15萬元，并且每年以5%的幅度上漲，則20年后張先生需為孩子準(zhǔn)備()元的留學(xué)基金。A.397995B.387895C.387795D.367695正確答案：A參考解析：，因此張先生的孩子20年后出國留學(xué)需要397995元。查看材料62.【單項(xiàng)規(guī)劃題】若張先生選擇個(gè)股作為股票投資方向，該股票過去10年的統(tǒng)計(jì)顯示β值為1.2，無風(fēng)險(xiǎn)利率為2%，股票指數(shù)報(bào)酬率為10%，若該個(gè)股目前的價(jià)位為20元，股利為1元，則張先生預(yù)估該股一年后會(huì)漲到()元，才值得投資該股票。A.20.32B.21.32C.22.32D.23.32正確答案：B參考解析：根據(jù)CAPM模型，股票報(bào)酬率=。假設(shè)該股票一年后的價(jià)格為X，則有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。因此，若一年后該股票漲到21.32元，才值得投資。查看材料63.【單項(xiàng)規(guī)劃題】張先生選定一只基金定投來作為孩子未來20年后儲(chǔ)備出國留學(xué)的教育基金，假設(shè)年投資回報(bào)率為6%，則張先生需要每年投入()。A.10819.32B.10123.11C.11023.32D.99108.11正確答案：A參考解析：PMT=-10819.32（投資如題干未明確是期初還是期末，一般用期末模式，F(xiàn)V=397995，i=6%,n=20)材料題根據(jù)以下材料，回答64-65題周楓是某運(yùn)輸公司的老板，2014年投保了某保險(xiǎn)公司的運(yùn)輸工具保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為200萬元。查看材料64.【單項(xiàng)規(guī)劃題】周楓投保的運(yùn)輸工具保險(xiǎn)屬于()。A.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B.工程保險(xiǎn)C.企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)D.貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)正確答案：A參考解析：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。它包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。其中，運(yùn)輸工具保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。查看材料65.【單項(xiàng)規(guī)劃題】周楓投保的運(yùn)輸工具保險(xiǎn)屬于(??)。A.財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)B.責(zé)任保險(xiǎn)C.信用保險(xiǎn)D.產(chǎn)品保證保險(xiǎn)正確答案：A參考解析：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)是以各類有形財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。主要業(yè)務(wù)種類包括：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、運(yùn)輸工具保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、特殊風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等。背景材料材料題根據(jù)下面資料，回答66-70題李闖今年40歲，是一家個(gè)人獨(dú)資公司投資人，收入豐厚，但不善理財(cái)。其妻李太太今年35歲，是一名普通的老師。李闖的父親和母親都在世，但因父母親關(guān)系不好，父親跟李闖一家生活，母親一直和李闖唯一的姐姐生活在一起。孩子小美今年10歲。非常不幸的是，李闖在一次車禍中不幸去世，沒有留下任何遺囑。李闖家庭財(cái)產(chǎn)價(jià)值580萬元。根據(jù)以上材料回答問題。查看材料66.【單項(xiàng)規(guī)劃題】李闖的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以()方式被繼承。A.協(xié)商繼承B.法定繼承C.扶養(yǎng)繼承D.推定繼承正確答案：B參考解析：當(dāng)繼承開始后，遵循遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承原則，即有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈(zèng)辦理；有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照法定繼承辦理。故本題選B。查看材料67.【單項(xiàng)規(guī)劃題】李闖的第一順序繼承人中不包括()。A.女兒小美B.李闖的太太C.李闖的父母D.李闖的姐姐正確答案：D參考解析：《民法典》第一千一百二十七條規(guī)定，遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。故姐姐不是第一順序繼承人，故本題選D。查看材料68.【單項(xiàng)規(guī)劃題】各繼承人應(yīng)按照()標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)。A.年齡B.繼承順序C.等分D.經(jīng)濟(jì)收入情況正確答案：C參考解析：同一順序的法定繼承人在繼承遺產(chǎn)時(shí)，一般情況下，應(yīng)當(dāng)按繼承人的人數(shù)均等分配遺產(chǎn)數(shù)額。“均等分配遺產(chǎn)”是指同一順序的各個(gè)法定繼承人所取得的被繼承人遺產(chǎn)數(shù)額比例相同，沒有明顯差別。查看材料69.【單項(xiàng)規(guī)劃題】假定李闖夫婦在婚前未公證個(gè)人財(cái)產(chǎn)，則李闖的遺產(chǎn)總額為()萬元。A.580B.290C.210D.無法判斷正確答案：B參考解析：在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財(cái)產(chǎn)屬于夫妻雙方，個(gè)人可分配的財(cái)富只有歸屬于個(gè)人自己的一半。李闖一家總財(cái)產(chǎn)價(jià)值580萬，由于李闖夫婦在婚前未公證個(gè)人財(cái)產(chǎn)，所以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)為共同所有，所以李闖的遺產(chǎn)總額為：580／2=290(萬元)。查看材料70.【單項(xiàng)規(guī)劃題】根據(jù)《民法典》的規(guī)定，李太太可獲得的遺產(chǎn)總額為()萬元。A.72.5B.96.67C.58D.48.33正確答案：A參考解析：由上題可知，李闖的遺產(chǎn)總額為290萬元，第一順序繼承人中包括：女兒小美、李闖的父母親、李太太四人，根據(jù)同一順序繼承人原則上平均分配的原則，李太太可獲得的遺產(chǎn)總額為：290/4=72.5。材料題71-75根據(jù)下面資料，回答問題王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業(yè)年金理事會(huì)，開始企業(yè)年金計(jì)劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。查看材料71.【單項(xiàng)規(guī)劃題】關(guān)于企業(yè)年金的說法不正確的是（）。A.國家鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)年金B(yǎng).企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益并入企業(yè)資產(chǎn)C.建立企業(yè)年金，企業(yè)應(yīng)當(dāng)與職工通過集體協(xié)商確定，并制定企業(yè)年金方案D.王先生若調(diào)動(dòng)工作，新單位也有企業(yè)年金計(jì)劃，王先生可將原年金賬戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新的賬戶正確答案：B參考解析：企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益，按凈收益率計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶。查看材料72.【單項(xiàng)規(guī)劃題】我國目前的企業(yè)年金計(jì)劃均實(shí)行確定繳費(fèi)計(jì)劃(DC計(jì)劃)，下列屬于退休時(shí)DC計(jì)劃個(gè)人賬戶資產(chǎn)組成部分的是（）。(多選題)A.個(gè)人繳費(fèi)B.企業(yè)繳費(fèi)C.投資收益D.社會(huì)收益正確答案：A,B,C參考解析：繳費(fèi)確認(rèn)型養(yǎng)老金權(quán)益的積累取決于個(gè)人余額，包括雇主繳費(fèi)，員工繳費(fèi)和累積基金投資收益部分。查看材料73.【單項(xiàng)規(guī)劃題】如果王先生每月繳費(fèi)500元。公司按照1：1的比例繳費(fèi)，在6％的年平均收益率下，到60歲退休時(shí)，個(gè)人賬戶余額最接近（）萬元。A.47B.6C.100D.136正確答案：C參考解析：FV(PV=0，PMT=-1000，i=6％／12=0．5％，n=30×12=360)=1004515．04(元)。查看材料74.【單項(xiàng)規(guī)劃題】接上題，如果王先生預(yù)計(jì)退休時(shí)個(gè)人賬戶資產(chǎn)應(yīng)達(dá)到150萬元，才能維持較好的生活水準(zhǔn)，則每月應(yīng)繳費(fèi)（）元。A.747B.1052C.1200D.2050正確答案：A參考解析：PV=0，F(xiàn)V=1500000，i=6％／12=0．5％，n=30×12=360，PMT=-1493．26(元)，其中個(gè)人每月應(yīng)繳費(fèi)=1493．26／2=746．63(元)。查看材料75.【單項(xiàng)規(guī)劃題】退休后，王先生決定將個(gè)人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置中，下列（）是不恰當(dāng)?shù)?。A.找理財(cái)師，尋求合理建議B.可以適當(dāng)持有股票，以規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)C.不應(yīng)再持有股票，以債券和現(xiàn)金為主D.應(yīng)保持較好的流動(dòng)性正確答案：C參考解析：一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主。有較大風(fēng)險(xiǎn)承受能力的人可以適當(dāng)考慮將部分資金投資于股票、股票基金等風(fēng)險(xiǎn)收益相對較高的產(chǎn)品。資產(chǎn)配置的原則應(yīng)當(dāng)是在安全的基礎(chǔ)上保持適當(dāng)?shù)氖找媛?。所以在退休后，王先生將個(gè)人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置中也可以適當(dāng)?shù)某钟泄善?。背景材料材料題76-80周先生，40歲，年薪稅后凈收入為20萬，參加了社會(huì)保險(xiǎn)，妻子李女士，37歲，無工作收入，兒子13歲，一家三口目前月平均支出為6000元。周先生的父親65歲，母親60歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要周先生的經(jīng)濟(jì)支援。查看材料76.【單項(xiàng)規(guī)劃題】根據(jù)倍數(shù)法則，周先生一家的壽險(xiǎn)保額大約需要（

）。A.300萬B.200萬C.400萬D.100萬正確答案：B參考解析：倍數(shù)法則是以家庭收入的簡單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險(xiǎn)需求的經(jīng)驗(yàn)法則。倍數(shù)法則中最常用的是“十一法則”，即家庭需要的壽險(xiǎn)保額約為家庭年凈收入的十倍，本題中，周先生家庭收入20萬，則壽險(xiǎn)保額需要200萬。查看材料77.【單項(xiàng)規(guī)劃題】周先生的父親為孫子投保了一份意外險(xiǎn)，受益人為周先生，則()。A.保險(xiǎn)合同成立，因?yàn)樵摵贤氖芤嫒瞬皇侵芟壬母赣HB.保險(xiǎn)合同成立，周先生的兒子還未成年C.保險(xiǎn)合同不成立，該合同需要經(jīng)過周先生兒子的同意D.保險(xiǎn)合同不成立，周先生的父親與周先生的兒子不具有保險(xiǎn)利益正確答案：D參考解析：投保人對下列人員具有保險(xiǎn)利益：（1）本人；（2）配偶、子女、父母；（3）前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、瞻養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；（4）與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者。除前款規(guī)定外，被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。訂立合同時(shí)，投保人對被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，合同無效。查看材料78.【單項(xiàng)規(guī)劃題】周先生投保了一份壽險(xiǎn)，合同中約定，無論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)人都要給付保險(xiǎn)金，并且還具有保單現(xiàn)金價(jià)值，則這一壽險(xiǎn)屬于（)。A.定期死亡壽險(xiǎn)B.定期生存壽險(xiǎn)C.終身死亡壽險(xiǎn)D.定期壽險(xiǎn)正確答案：C參考解析：死亡保險(xiǎn)可分為定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)。終身壽險(xiǎn)不具有固定的保險(xiǎn)期限，它是為被保險(xiǎn)人提供終身保障的保險(xiǎn)產(chǎn)品。在保險(xiǎn)合同中規(guī)定，無論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)人都要給付保險(xiǎn)金。與定期壽險(xiǎn)不同，終身壽險(xiǎn)具有保單現(xiàn)金價(jià)值。查看材料79.【單項(xiàng)規(guī)劃題】下列關(guān)于周先生三口之家的保險(xiǎn)規(guī)劃說法恰當(dāng)?shù)牡氖?)。A.李女士無工作收入，因此不需要為其投保B.周先生有社保，因此不需要投保商業(yè)保險(xiǎn)C.周先生的保額要比李女士的保額高D.李女士不外出工作，沒有意外風(fēng)險(xiǎn)正確答案：C參考解析：周先生是家庭收入的主要?jiǎng)?chuàng)造者，對家庭影響最大，所以周先生的保額要比李女士的保額高。查看材料80.【單項(xiàng)規(guī)劃題】周先生想為兒子投保一份教育保險(xiǎn)，教育保險(xiǎn)的()優(yōu)勢就是如果投保的家長遭受不幸，身故或者全殘，保險(xiǎn)公司將豁免所有未繳保費(fèi)，子女還可以繼續(xù)得到保障和資助。A.保險(xiǎn)保障B.保費(fèi)豁免C.保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄D.保單貸款正確答案：B參考解析：保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢，一旦投保的家長遭受不幸，身故或者全殘，保險(xiǎn)公司將豁免所有未繳保費(fèi)，子女還可以繼續(xù)得到保障和資助。材料題81-85張三擁有非常豐富的投資經(jīng)驗(yàn)，最近他選了一項(xiàng)投資計(jì)劃，根據(jù)估算，預(yù)計(jì)如果現(xiàn)在投資1萬元，未來第一年會(huì)回收3000元，第二年回收5000元，第三年回收6000元。與之相比，同期市場平均收益率為13%，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%，此投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差為10。但張三認(rèn)為此投資計(jì)劃還是不能達(dá)到他理想的效果，遂咨詢理財(cái)師。根據(jù)以上材料回答問題。查看材料81.【單項(xiàng)規(guī)劃題】張三選的本投資計(jì)劃的預(yù)期收益率為（）。A.16.8%B.15.62%C.14.92%D.13.93%正確答案：A參考解析：10000=3000/（1+r）+5000/（1+r）2+6000/（1+r)3；解得r≈16.8%。（如在考試中遇到類似于本題的題目，可直接拿著選項(xiàng)往公式里套用即可）查看材料82.【單項(xiàng)規(guī)劃題】把此投資計(jì)劃當(dāng)作一只股票，根據(jù)已知數(shù)據(jù)，計(jì)算本投資計(jì)劃的β系數(shù)為()。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）A.1.48B.1.78C.2.55D.2.62正確答案：A參考解析：根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型公式：R=Rf+β(RM-Rf)，則：16.8%=5%+β×（13%-5%），解得β=1.48。查看材料83.【單項(xiàng)規(guī)劃題】β系數(shù)是對于構(gòu)建投資組合的重要指標(biāo)，關(guān)于β系數(shù)下列說法不正確的是()。A.實(shí)踐中的β值難以確定B.個(gè)人資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與β系數(shù)成正比例C.β系數(shù)表示了某證券對市場組合方差的貢獻(xiàn)率D.只有單只證券才可將β系數(shù)作為風(fēng)險(xiǎn)的合理測定正確答案：D參考解析：β系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。換句話說，β系數(shù)就是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用以度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對總體市場的波動(dòng)性。查看材料84.【單項(xiàng)規(guī)劃題】考慮到本計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)問題，張三希望建立計(jì)劃A與某無風(fēng)險(xiǎn)國債的投資組合，組合所期望的最低報(bào)酬率為12%，則國債在組合中的比例應(yīng)為()。A.46.56%B.55.62%C.40.68%D.74.92%正確答案：C參考解析：設(shè)國債在組合中的比例為X，則有12%=16.8%×（1-X）+5%×X，解得X=40.68%。查看材料85.【單項(xiàng)規(guī)劃題】以下關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)，說法錯(cuò)誤的是()A.可以在無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率R的水平下無限制地借入或貸出資金B(yǎng).投資風(fēng)險(xiǎn)用投資收益率的方差或標(biāo)準(zhǔn)差表示C.影響投資決策的主要因素為期望收益率和市場的貝塔系數(shù)兩項(xiàng)D.投資者能事先知道投資收益率的概率分布為正態(tài)分布正確答案：C參考解析：影響投資決策的主要因素為期望收益率和風(fēng)險(xiǎn)兩項(xiàng)。背景材料材料題根據(jù)下面資料，回答86-105題

李先生和李太太都是收入穩(wěn)定的公務(wù)員，兩人目前和李先生的母親同住，沒有孩子。最近，李先生和太太計(jì)劃要一個(gè)小寶寶，同時(shí)還有一些其他的家庭目標(biāo)需要進(jìn)行規(guī)劃，于是夫婦倆找到了金融理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行咨詢。理財(cái)規(guī)劃師就李先生的家庭狀況進(jìn)行了分析。一、收支狀況：李先生的母親每個(gè)月有600元的退休工資，全家每個(gè)月的醫(yī)療費(fèi)大概要100元。夫婦二人目前有現(xiàn)金和定活期存款40000元。結(jié)婚前，李先生和太太貸款買了一套住宅，每月還款1500元，目前房貸余額還有30萬元左右。原來的老房子已出售，得到了13萬元現(xiàn)金。李先生打算將這筆錢投向股市和基金。二、李先生家庭保險(xiǎn)狀況李先生和太太除了參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)外，李先生自己還購買了一份大病險(xiǎn)及附加意外險(xiǎn)，太太購買了一份有分紅功能的壽險(xiǎn)。三、李先生夫婦的理財(cái)目標(biāo)1．兩人打算要一個(gè)孩子，需要一筆資金為孩子出生做準(zhǔn)備；2．希望將老房變現(xiàn)后的資金進(jìn)行合適的投資；3．希望為全家購買合適的保險(xiǎn)；4．希望5年內(nèi)買一輛15萬元的家庭轎車。四、假設(shè)條件1．個(gè)人所得稅按現(xiàn)行稅率，起征點(diǎn)為5000元；2．假設(shè)住房公積金、養(yǎng)老金保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)金與失業(yè)保險(xiǎn)金占稅前收入的比例分別為8%、8%、3%、1%，允許稅前扣除；3．學(xué)費(fèi)增長率為4%，投資回報(bào)率為8%，工資增長率為4%；4．李先生60歲退休，李太太55歲退休。下附3個(gè)表格為本題信息表（收入為稅后收入）。查看材料86.【綜合案例題】李先生每月的稅前收入為（

）元，李太太的稅前收入為（

）元。（住房專項(xiàng)扣除在李先生名下）A.10036；7347B.10077；7539C.8827；7347D.8736；7539正確答案：B參考解析：根據(jù)案例中所述：假設(shè)住房公積金、養(yǎng)老金保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)金與失業(yè)保險(xiǎn)金占稅前收入的比例分別為8%、8%、3%、1%，允許稅前扣除，起征點(diǎn)為5000，其中李先生月收入為84000÷12=7000，李太太月收入為72000÷12=6000。（1）可設(shè)李先生每月稅前收入為X，則有（X×80%-5000-1000）×3%=X×80%-7000-1000（稅前收入扣除五險(xiǎn)一金、專項(xiàng)附加房貸的附加扣除、個(gè)稅起征點(diǎn)以后乘相應(yīng)的稅率得到應(yīng)納稅額，等于稅前收入扣除五險(xiǎn)一金、專項(xiàng)附加房貸的附加扣除后再減去稅后收入）可得X=10077.32（其中80%=1-8%-8%-3%-1%）（2）設(shè)李太太每月稅前收入為Y，則有（Y×80%-5000）×3%=Y×80%-6000，可得Y=7538.7（其中80%=1-8%-8%-3%-1%）。查看材料87.【綜合案例題】假設(shè)只有個(gè)人工資的8%進(jìn)入個(gè)人賬戶，則李先生和太太養(yǎng)老金賬戶每月共計(jì)繳存金額為()元。A.1409.28B.1292.3C.1322.22D.1138.46正確答案：A參考解析：公積金每月繳存額為（10077+7539）×8%=1409.28（元）。查看材料88.【綜合案例題】若經(jīng)過理財(cái)師測算其既得養(yǎng)老金和養(yǎng)老金需求，李先生發(fā)現(xiàn)存在一定養(yǎng)老金赤字，理財(cái)師可以提出的消除養(yǎng)老金赤字的理財(cái)建議可以包括()。Ⅰ．提高資產(chǎn)投資回報(bào)率Ⅱ．減少當(dāng)期消費(fèi)，增加儲(chǔ)蓄Ⅲ．提前退休Ⅳ．延遲退休A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：B參考解析：出現(xiàn)養(yǎng)老金赤字，可以通過減少當(dāng)期消費(fèi)、增加儲(chǔ)蓄、延遲退休、提高資產(chǎn)投資回報(bào)率以及降低未來生活目標(biāo)來彌補(bǔ)赤字。查看材料89.【綜合案例題】假設(shè)李先生和李太太目前個(gè)人養(yǎng)老金賬戶分別為40000元和36000元，養(yǎng)老金賬戶的報(bào)酬率為1%，則退休時(shí)，李先生個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額為()元，李太太個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額()元。A.569575；461844B.565982；4125684C.585632；445869D.596721；468523正確答案：A參考解析：由材料可知李先生仍能工作60-34=26年，李太太仍能工作55-28=27年。每月養(yǎng)老金增加額的折現(xiàn)率=（1+1%）×（1+4%）-1=5.04%（養(yǎng)老金除了有投資報(bào)酬率，還有每月也會(huì)跟工資同比例增加）第一步：計(jì)算李先生養(yǎng)老金個(gè)人賬戶終值：1.目前賬戶有40000，26年后終值FV=51810（PV=-40000（用于投資，屬于支出，記為負(fù)值），r=1%，n=26）2.計(jì)算未來26年每月養(yǎng)老金個(gè)人賬戶增加部分的終值之和：FV=517765（r=5.04%/12=0.42%，n=26×12=312，PMT=10077×8%=806.16（為負(fù)數(shù)））。3.517765+51810=569575，則退休時(shí)，李先生個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額為569575元。第二步：計(jì)算李太太養(yǎng)老金個(gè)人賬戶終值：1.目前賬戶有36000，16年后終值FV=47096（r=1%，n=27，PV=-36000）2.計(jì)算未來26年每月養(yǎng)老金個(gè)人賬戶增加部分的終值之和：FV=414748（r=5.04%/12=0.42%，n=26×12=312，PMT=7539×8%=603.12）47091+414748=461844，李太太個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額為461844元。查看材料90.【綜合案例題】退休時(shí)，李先生領(lǐng)取的養(yǎng)老金由兩部分組成：個(gè)人社保養(yǎng)老金賬戶余額的1/120，另一塊是領(lǐng)取社保金前一年當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)職工平均收入的20%，若領(lǐng)取社保金前一年平均職工工資為1500元，則李先生每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金為()元。A.4811.24B.5226.35C.5046.46D.5125.95正確答案：C參考解析：李先生每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金為：569575÷120+1500×20%=5046.46（元）。查看材料91.【綜合案例題】假設(shè)購車時(shí)的牌照費(fèi)為5萬元，李先生想購買15萬元的家庭轎車，加上車輛購置稅、保險(xiǎn)等，總費(fèi)用應(yīng)該在20萬元左右。假設(shè)李先生貸款70%，按揭5年，則李先生首次應(yīng)支付()萬元。A.6B.14C.4.5D.9.5正確答案：D參考解析：牌照費(fèi)用需一次付清，首付30%，則首次付款總額為：5+15×30%=9.5（萬元）。查看材料92.【綜合案例題】假設(shè)購車時(shí)的牌照費(fèi)為5萬元，李先生想購買15萬元的家庭轎車，加上車輛購置稅、保險(xiǎn)等，總費(fèi)用應(yīng)該在20萬元左右。假設(shè)車貸利率為7%，則李先生的每月還款額為()元。A.1188.07B.2574.16C.2078.83D.2772.17正確答案：C參考解析：根據(jù)題意，求每月還款額，即求PMT=-2078.83(r=7%/12=0.583%（每月還款，利率要換算成月利率），n=5×12=60，PV=150000×70%=105000（貸款70%，貸款屬于現(xiàn)在所擁有的，收入，記為正值））查看材料93.【綜合案例題】假設(shè)購車時(shí)的牌照費(fèi)為5萬元，李先生想購買15萬元的家庭轎車，加上車輛購置稅、保險(xiǎn)等，總費(fèi)用應(yīng)該在20萬元左右。假設(shè)車貸利率為7%，若買車之后每月在汽車上的支出費(fèi)用在2000元左右，則李先生的家庭此時(shí)收支結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為()。

A.收入高于支出B.

收入小于支出，入不敷出C.

收支恰好相抵D.

收入略低于支出正確答案：B參考解析：購車首次付款總額為：5+15×30%=9.5萬元，汽車貸款和汽車開銷合計(jì)為4078.83元（2078.83+2000），而李先生家庭的每月節(jié)余有9433（113200/12）元，家庭收支呈現(xiàn)入不敷出的局面。查看材料94.【綜合案例題】李先生和李太太每月公積金賬戶繳存額為()元。A.

3052.76B.

2516.72C.

2818.56D.

3231.08正確答案：C參考解析：由第一小題得出，李先生的稅前工資為10077，李太太稅前工資為7539，則公積金每月繳存額為（10077+7539）×8%=1409.28（元）。公司要交納相應(yīng)的金額，也須繳納1409.28元，所以李先生和李太太的公積金賬戶繳存額為：自己繳存的金額+公司繳存的金額=1409.28+1409.28=2818.56元。查看材料95.【綜合案例題】若李先生提前部分還貸10萬元，還貸時(shí)間保持不變，假設(shè)貸款利率為4.25%，則李先生每月需要還()元。A.999.3B.1015.68C.1201.42D.1386.91正確答案：A參考解析：根據(jù)材料得知房貸30萬，每月還款1500元，利率r=4.25%/12=0.3542%，PMT=-