新公司辦稅流程培訓(xùn)課件

新公司辦稅流程培訓(xùn)課件CATALOGUE目錄公司稅務(wù)概述新公司稅務(wù)登記流程發(fā)票管理與申領(lǐng)流程納稅申報與稅款繳納操作指南稅收優(yōu)惠政策申請與辦理流程稅務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對措施總結(jié)回顧與答疑環(huán)節(jié)CHAPTER公司稅務(wù)概述01

稅務(wù)基本概念與原則稅務(wù)定義稅務(wù)是指國家為實(shí)現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，按照法律規(guī)定，通過稅收等強(qiáng)制手段，無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N形式。稅收原則稅收原則包括公平原則、效率原則、財政原則等，是稅收制度設(shè)計和實(shí)施的基本準(zhǔn)則。稅務(wù)法律關(guān)系稅務(wù)法律關(guān)系是指稅收法律規(guī)范在調(diào)整稅收關(guān)系過程中所形成的稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。公司稅務(wù)種類及特點(diǎn)以商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額為課稅對象征收的一類稅，包括增值稅、消費(fèi)稅等。以各種所得額為課稅對象的一類稅，包括企業(yè)所得稅、個人所得稅等。以納稅人所擁有或支配的財產(chǎn)為課稅對象的一類稅，包括房產(chǎn)稅、車船稅等。以納稅人的某些特定行為為課稅對象的一類稅，包括印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等。流轉(zhuǎn)稅所得稅財產(chǎn)稅行為稅國家制定的指導(dǎo)稅收分配活動和處理各種稅收分配關(guān)系的基本方針和基本準(zhǔn)則。稅務(wù)政策稅法稅務(wù)法規(guī)國家制定的用以調(diào)整國家與納稅人之間在征納稅方面的權(quán)利及義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。國家制定的稅收法律、法令和條例的總稱，是稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅和納稅人據(jù)以納稅的法律依據(jù)。030201稅務(wù)政策與法規(guī)要求CHAPTER新公司稅務(wù)登記流程02在工商局網(wǎng)站或現(xiàn)場提交核名申請，確保公司名稱未被他人注冊使用。確定公司名稱并進(jìn)行核名根據(jù)公司實(shí)際情況確定注冊地址（可以是實(shí)際辦公場地或掛靠地址）和注冊資金（認(rèn)繳制度，無需實(shí)際繳納）。確定公司注冊地址和注冊資金明確公司股東信息、股權(quán)分配以及具體經(jīng)營范圍。提交股東信息和經(jīng)營范圍通過工商局網(wǎng)站在線提交預(yù)申請，并按時到工商局遞交申請材料。審核通過后，會收到準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書。在線提交預(yù)申請，并遞交相關(guān)材料工商營業(yè)執(zhí)照辦理稅務(wù)登記證申領(lǐng)程序辦理《注冊稅務(wù)登記》所需資料營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件、公司章程、法定代表人身份證及復(fù)印件、房屋租賃合同或產(chǎn)權(quán)證明、驗(yàn)資報告或評估報告等。填報《稅務(wù)登記表》根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫稅務(wù)登記表，并加蓋公章。報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將所需資料和填好的《稅務(wù)登記表》報送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核。領(lǐng)取稅務(wù)登記證審核通過后，領(lǐng)取稅務(wù)登記證正、副本。根據(jù)公司實(shí)際情況選擇合適的開戶銀行，并了解其開戶要求和流程。選擇開戶銀行提交開戶資料簽訂三方協(xié)議領(lǐng)取開戶許可證和網(wǎng)銀U盾按照銀行要求準(zhǔn)備并提交開戶所需資料，如營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證等。與稅務(wù)局和銀行簽訂三方協(xié)議，確保稅款能夠及時、準(zhǔn)確地從公司賬戶劃轉(zhuǎn)至國庫。開戶成功后，領(lǐng)取開戶許可證和網(wǎng)銀U盾，方便日常銀行業(yè)務(wù)辦理。開戶銀行及簽訂三方協(xié)議CHAPTER發(fā)票管理與申領(lǐng)流程03適用于一般納稅人和小規(guī)模納稅人的日常經(jīng)營活動。增值稅普通發(fā)票僅適用于一般納稅人，用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅專用發(fā)票如機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票等，根據(jù)特定業(yè)務(wù)需求使用。其他發(fā)票發(fā)票種類及使用規(guī)定使用規(guī)定發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具。不得虛開、代開發(fā)票，不得使用非法手段獲取發(fā)票。丟失發(fā)票需及時報告稅務(wù)機(jī)關(guān)并辦理相關(guān)手續(xù)。01020304發(fā)票種類及使用規(guī)定申領(lǐng)條件納稅人需辦理稅務(wù)登記并取得稅務(wù)識別號。納稅人需具備開具發(fā)票的場地、設(shè)備和人員。發(fā)票申領(lǐng)條件與程序納稅人需建立完善的發(fā)票管理制度。申領(lǐng)程序納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出發(fā)票領(lǐng)用申請。發(fā)票申領(lǐng)條件與程序稅務(wù)機(jī)關(guān)審核納稅人的申請資料及發(fā)票管理制度。審核通過后，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購簿和發(fā)票專用章。納稅人憑發(fā)票領(lǐng)購簿和經(jīng)辦人身份證明領(lǐng)購發(fā)票。發(fā)票申領(lǐng)條件與程序發(fā)票開具納稅人應(yīng)使用中文開具發(fā)票，項(xiàng)目齊全、字跡清楚。發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)需加蓋發(fā)票專用章和財務(wù)專用章。發(fā)票開具、作廢及紅字處理不得開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。發(fā)票開具、作廢及紅字處理發(fā)票作廢納稅人在開具發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，需作廢發(fā)票。作廢發(fā)票需聯(lián)次齊全、加蓋作廢戳記并妥善保管。發(fā)票開具、作廢及紅字處理03紅字發(fā)票需與對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票一一對應(yīng)，并注明原藍(lán)字發(fā)票的代碼、號碼及開票日期。01紅字處理02納稅人發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需開具紅字發(fā)票。發(fā)票開具、作廢及紅字處理CHAPTER納稅申報與稅款繳納操作指南04010204申報表填寫要求及注意事項(xiàng)申報表填寫前需仔細(xì)閱讀填表說明，確保填寫正確無誤。填寫申報表時應(yīng)使用黑色或藍(lán)色墨水筆，字跡清晰、工整。申報表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，不得虛報、瞞報。填寫完畢后應(yīng)認(rèn)真核對，確保數(shù)據(jù)一致性和完整性。03申報期限01根據(jù)稅種和納稅人的不同，申報期限也有所不同，一般為每月、每季或每年一次。具體申報期限可查看相關(guān)稅法規(guī)定或咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)。申報方式02納稅人可以選擇網(wǎng)上申報、上門申報、郵寄申報等多種方式進(jìn)行納稅申報。其中，網(wǎng)上申報具有方便快捷、實(shí)時性強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)，逐漸成為主流申報方式。渠道選擇03納稅人可以通過電子稅務(wù)局、手機(jī)APP、自助辦稅終端等渠道進(jìn)行納稅申報和稅款繳納。不同渠道的適用范圍和操作方法略有不同，納稅人可根據(jù)自身情況選擇合適的渠道。申報期限、方式及渠道選擇稅款計算納稅人應(yīng)根據(jù)稅法規(guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，正確計算應(yīng)納稅款。計算過程中應(yīng)注意各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，避免出現(xiàn)漏算、錯算等情況。稅款核對納稅人在計算完應(yīng)納稅款后，應(yīng)認(rèn)真核對計算結(jié)果是否正確。核對過程中應(yīng)注意各項(xiàng)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系和合理性，確保計算結(jié)果準(zhǔn)確無誤。稅款繳納納稅人應(yīng)按照規(guī)定的期限和方式，及時足額地繳納應(yīng)納稅款。繳納過程中應(yīng)注意選擇合適的支付方式和渠道，確保資金安全、及時到賬。同時，納稅人還應(yīng)妥善保管好相關(guān)憑證和資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)。稅款計算、核對與繳納流程CHAPTER稅收優(yōu)惠政策申請與辦理流程05增值稅優(yōu)惠企業(yè)所得稅優(yōu)惠個人所得稅優(yōu)惠其他稅種優(yōu)惠優(yōu)惠政策種類及適用范圍01020304針對小規(guī)模納稅人、高新技術(shù)企業(yè)等提供的增值稅減免政策。鼓勵技術(shù)創(chuàng)新、節(jié)能環(huán)保、特定行業(yè)或地區(qū)的企業(yè)所得稅減免政策。針對特定人群或特定行為的個人所得稅減免政策。如關(guān)稅、印花稅等稅種的減免政策。符合相關(guān)稅收優(yōu)惠政策規(guī)定的條件，如行業(yè)類型、經(jīng)營規(guī)模、技術(shù)創(chuàng)新等。申請條件準(zhǔn)備好相關(guān)證明材料，如營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、技術(shù)創(chuàng)新證書等。材料準(zhǔn)備通過電子稅務(wù)局或前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳提交申請。提交途徑申請條件、材料準(zhǔn)備和提交途徑時限稅務(wù)機(jī)關(guān)在規(guī)定時限內(nèi)完成審批，不同優(yōu)惠政策的審批時限可能有所不同。審批程序稅務(wù)機(jī)關(guān)接收申請后，進(jìn)行審核、調(diào)查等程序，確保申請符合政策規(guī)定。結(jié)果反饋稅務(wù)機(jī)關(guān)將審批結(jié)果以書面形式反饋給申請人，包括批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定及理由。審批程序、時限和結(jié)果反饋CHAPTER稅務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對措施06稅收政策風(fēng)險財務(wù)管理風(fēng)險稅務(wù)操作風(fēng)險關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險常見稅務(wù)風(fēng)險類型及成因因稅收政策變化或理解不準(zhǔn)確導(dǎo)致的風(fēng)險。因稅務(wù)申報、繳納等操作不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險。因財務(wù)管理不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險。因關(guān)聯(lián)交易定價不合理、不透明導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險。風(fēng)險識別通過稅務(wù)審計、稅務(wù)檢查等手段，及時發(fā)現(xiàn)潛在的稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)。風(fēng)險評估對識別出的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行量化和定性評估，確定風(fēng)險等級。預(yù)警機(jī)制建立稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)時監(jiān)測稅務(wù)風(fēng)險指標(biāo)，及時發(fā)出預(yù)警信號。風(fēng)險識別、評估和預(yù)警機(jī)制建立針對不同類型的稅務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，如加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)、規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化稅務(wù)操作流程等。應(yīng)對措施制定定期對應(yīng)對措施的實(shí)施效果進(jìn)行評估，及時調(diào)整和完善措施，確保稅務(wù)風(fēng)險得到有效控制。實(shí)施效果評估應(yīng)對措施制定和實(shí)施效果評估CHAPTER總結(jié)回顧與答疑環(huán)節(jié)07包括公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)、提交注冊材料、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照等步驟。公司注冊登記流程包括辦理稅務(wù)登記證、申請發(fā)票領(lǐng)購簿、申請稅控設(shè)備等步驟。稅務(wù)登記流程包括按期申報各項(xiàng)稅費(fèi)、提交財務(wù)報表、接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查等步驟。納稅申報流程包括小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等政策。稅收優(yōu)惠政策關(guān)鍵知識點(diǎn)總結(jié)回顧新公司注冊后多長時間內(nèi)需要辦理稅務(wù)登記？問題一如何申請成為高新技術(shù)企業(yè)