新公司辦稅流程培訓(xùn)課件

新公司辦稅流程培訓(xùn)課件CATALOGUE目錄公司稅務(wù)概述新公司稅務(wù)登記流程發(fā)票管理與申領(lǐng)流程納稅申報(bào)與稅款繳納操作指南稅收優(yōu)惠政策申請(qǐng)與辦理流程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)措施總結(jié)回顧與答疑環(huán)節(jié)CHAPTER公司稅務(wù)概述01

稅務(wù)基本概念與原則稅務(wù)定義稅務(wù)是指國(guó)家為實(shí)現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，按照法律規(guī)定，通過(guò)稅收等強(qiáng)制手段，無(wú)償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種形式。稅收原則稅收原則包括公平原則、效率原則、財(cái)政原則等，是稅收制度設(shè)計(jì)和實(shí)施的基本準(zhǔn)則。稅務(wù)法律關(guān)系稅務(wù)法律關(guān)系是指稅收法律規(guī)范在調(diào)整稅收關(guān)系過(guò)程中所形成的稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。公司稅務(wù)種類(lèi)及特點(diǎn)以商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額為課稅對(duì)象征收的一類(lèi)稅，包括增值稅、消費(fèi)稅等。以各種所得額為課稅對(duì)象的一類(lèi)稅，包括企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等。以納稅人所擁有或支配的財(cái)產(chǎn)為課稅對(duì)象的一類(lèi)稅，包括房產(chǎn)稅、車(chē)船稅等。以納稅人的某些特定行為為課稅對(duì)象的一類(lèi)稅，包括印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等。流轉(zhuǎn)稅所得稅財(cái)產(chǎn)稅行為稅國(guó)家制定的指導(dǎo)稅收分配活動(dòng)和處理各種稅收分配關(guān)系的基本方針和基本準(zhǔn)則。稅務(wù)政策稅法稅務(wù)法規(guī)國(guó)家制定的用以調(diào)整國(guó)家與納稅人之間在征納稅方面的權(quán)利及義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。國(guó)家制定的稅收法律、法令和條例的總稱(chēng)，是稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅和納稅人據(jù)以納稅的法律依據(jù)。030201稅務(wù)政策與法規(guī)要求CHAPTER新公司稅務(wù)登記流程02在工商局網(wǎng)站或現(xiàn)場(chǎng)提交核名申請(qǐng)，確保公司名稱(chēng)未被他人注冊(cè)使用。確定公司名稱(chēng)并進(jìn)行核名根據(jù)公司實(shí)際情況確定注冊(cè)地址（可以是實(shí)際辦公場(chǎng)地或掛靠地址）和注冊(cè)資金（認(rèn)繳制度，無(wú)需實(shí)際繳納）。確定公司注冊(cè)地址和注冊(cè)資金明確公司股東信息、股權(quán)分配以及具體經(jīng)營(yíng)范圍。提交股東信息和經(jīng)營(yíng)范圍通過(guò)工商局網(wǎng)站在線(xiàn)提交預(yù)申請(qǐng)，并按時(shí)到工商局遞交申請(qǐng)材料。審核通過(guò)后，會(huì)收到準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書(shū)。在線(xiàn)提交預(yù)申請(qǐng)，并遞交相關(guān)材料工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理稅務(wù)登記證申領(lǐng)程序辦理《注冊(cè)稅務(wù)登記》所需資料營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件、公司章程、法定代表人身份證及復(fù)印件、房屋租賃合同或產(chǎn)權(quán)證明、驗(yàn)資報(bào)告或評(píng)估報(bào)告等。填報(bào)《稅務(wù)登記表》根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫(xiě)稅務(wù)登記表，并加蓋公章。報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將所需資料和填好的《稅務(wù)登記表》報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核。領(lǐng)取稅務(wù)登記證審核通過(guò)后，領(lǐng)取稅務(wù)登記證正、副本。根據(jù)公司實(shí)際情況選擇合適的開(kāi)戶(hù)銀行，并了解其開(kāi)戶(hù)要求和流程。選擇開(kāi)戶(hù)銀行提交開(kāi)戶(hù)資料簽訂三方協(xié)議領(lǐng)取開(kāi)戶(hù)許可證和網(wǎng)銀U盾按照銀行要求準(zhǔn)備并提交開(kāi)戶(hù)所需資料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證等。與稅務(wù)局和銀行簽訂三方協(xié)議，確保稅款能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地從公司賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)至國(guó)庫(kù)。開(kāi)戶(hù)成功后，領(lǐng)取開(kāi)戶(hù)許可證和網(wǎng)銀U盾，方便日常銀行業(yè)務(wù)辦理。開(kāi)戶(hù)銀行及簽訂三方協(xié)議CHAPTER發(fā)票管理與申領(lǐng)流程03適用于一般納稅人和小規(guī)模納稅人的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。增值稅普通發(fā)票僅適用于一般納稅人，用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅專(zhuān)用發(fā)票如機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票等，根據(jù)特定業(yè)務(wù)需求使用。其他發(fā)票發(fā)票種類(lèi)及使用規(guī)定使用規(guī)定發(fā)票必須按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具。不得虛開(kāi)、代開(kāi)發(fā)票，不得使用非法手段獲取發(fā)票。丟失發(fā)票需及時(shí)報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)并辦理相關(guān)手續(xù)。01020304發(fā)票種類(lèi)及使用規(guī)定申領(lǐng)條件納稅人需辦理稅務(wù)登記并取得稅務(wù)識(shí)別號(hào)。納稅人需具備開(kāi)具發(fā)票的場(chǎng)地、設(shè)備和人員。發(fā)票申領(lǐng)條件與程序納稅人需建立完善的發(fā)票管理制度。申領(lǐng)程序納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)。發(fā)票申領(lǐng)條件與程序稅務(wù)機(jī)關(guān)審核納稅人的申請(qǐng)資料及發(fā)票管理制度。審核通過(guò)后，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和發(fā)票專(zhuān)用章。納稅人憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和經(jīng)辦人身份證明領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。發(fā)票申領(lǐng)條件與程序發(fā)票開(kāi)具納稅人應(yīng)使用中文開(kāi)具發(fā)票，項(xiàng)目齊全、字跡清楚。發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)需加蓋發(fā)票專(zhuān)用章和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票開(kāi)具、作廢及紅字處理不得開(kāi)具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具、作廢及紅字處理發(fā)票作廢納稅人在開(kāi)具發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形，需作廢發(fā)票。作廢發(fā)票需聯(lián)次齊全、加蓋作廢戳記并妥善保管。發(fā)票開(kāi)具、作廢及紅字處理03紅字發(fā)票需與對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票一一對(duì)應(yīng)，并注明原藍(lán)字發(fā)票的代碼、號(hào)碼及開(kāi)票日期。01紅字處理02納稅人發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓?zhuān)栝_(kāi)具紅字發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具、作廢及紅字處理CHAPTER納稅申報(bào)與稅款繳納操作指南04010204申報(bào)表填寫(xiě)要求及注意事項(xiàng)申報(bào)表填寫(xiě)前需仔細(xì)閱讀填表說(shuō)明，確保填寫(xiě)正確無(wú)誤。填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)應(yīng)使用黑色或藍(lán)色墨水筆，字跡清晰、工整。申報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。填寫(xiě)完畢后應(yīng)認(rèn)真核對(duì)，確保數(shù)據(jù)一致性和完整性。03申報(bào)期限01根據(jù)稅種和納稅人的不同，申報(bào)期限也有所不同，一般為每月、每季或每年一次。具體申報(bào)期限可查看相關(guān)稅法規(guī)定或咨詢(xún)稅務(wù)機(jī)關(guān)。申報(bào)方式02納稅人可以選擇網(wǎng)上申報(bào)、上門(mén)申報(bào)、郵寄申報(bào)等多種方式進(jìn)行納稅申報(bào)。其中，網(wǎng)上申報(bào)具有方便快捷、實(shí)時(shí)性強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)，逐漸成為主流申報(bào)方式。渠道選擇03納稅人可以通過(guò)電子稅務(wù)局、手機(jī)APP、自助辦稅終端等渠道進(jìn)行納稅申報(bào)和稅款繳納。不同渠道的適用范圍和操作方法略有不同，納稅人可根據(jù)自身情況選擇合適的渠道。申報(bào)期限、方式及渠道選擇稅款計(jì)算納稅人應(yīng)根據(jù)稅法規(guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，正確計(jì)算應(yīng)納稅款。計(jì)算過(guò)程中應(yīng)注意各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，避免出現(xiàn)漏算、錯(cuò)算等情況。稅款核對(duì)納稅人在計(jì)算完應(yīng)納稅款后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)計(jì)算結(jié)果是否正確。核對(duì)過(guò)程中應(yīng)注意各項(xiàng)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系和合理性，確保計(jì)算結(jié)果準(zhǔn)確無(wú)誤。稅款繳納納稅人應(yīng)按照規(guī)定的期限和方式，及時(shí)足額地繳納應(yīng)納稅款。繳納過(guò)程中應(yīng)注意選擇合適的支付方式和渠道，確保資金安全、及時(shí)到賬。同時(shí)，納稅人還應(yīng)妥善保管好相關(guān)憑證和資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)。稅款計(jì)算、核對(duì)與繳納流程CHAPTER稅收優(yōu)惠政策申請(qǐng)與辦理流程05增值稅優(yōu)惠企業(yè)所得稅優(yōu)惠個(gè)人所得稅優(yōu)惠其他稅種優(yōu)惠優(yōu)惠政策種類(lèi)及適用范圍01020304針對(duì)小規(guī)模納稅人、高新技術(shù)企業(yè)等提供的增值稅減免政策。鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新、節(jié)能環(huán)保、特定行業(yè)或地區(qū)的企業(yè)所得稅減免政策。針對(duì)特定人群或特定行為的個(gè)人所得稅減免政策。如關(guān)稅、印花稅等稅種的減免政策。符合相關(guān)稅收優(yōu)惠政策規(guī)定的條件，如行業(yè)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、技術(shù)創(chuàng)新等。申請(qǐng)條件準(zhǔn)備好相關(guān)證明材料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、技術(shù)創(chuàng)新證書(shū)等。材料準(zhǔn)備通過(guò)電子稅務(wù)局或前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳提交申請(qǐng)。提交途徑申請(qǐng)條件、材料準(zhǔn)備和提交途徑時(shí)限稅務(wù)機(jī)關(guān)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成審批，不同優(yōu)惠政策的審批時(shí)限可能有所不同。審批程序稅務(wù)機(jī)關(guān)接收申請(qǐng)后，進(jìn)行審核、調(diào)查等程序，確保申請(qǐng)符合政策規(guī)定。結(jié)果反饋稅務(wù)機(jī)關(guān)將審批結(jié)果以書(shū)面形式反饋給申請(qǐng)人，包括批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定及理由。審批程序、時(shí)限和結(jié)果反饋CHAPTER稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)措施06稅收政策風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及成因因稅收政策變化或理解不準(zhǔn)確導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。因稅務(wù)申報(bào)、繳納等操作不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。因財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。因關(guān)聯(lián)交易定價(jià)不合理、不透明導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別通過(guò)稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)檢查等手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和定性評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。預(yù)警機(jī)制建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和預(yù)警機(jī)制建立針對(duì)不同類(lèi)型的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)、規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化稅務(wù)操作流程等。應(yīng)對(duì)措施制定定期對(duì)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善措施，確保稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。實(shí)施效果評(píng)估應(yīng)對(duì)措施制定和實(shí)施效果評(píng)估CHAPTER總結(jié)回顧與答疑環(huán)節(jié)07包括公司名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)、提交注冊(cè)材料、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照等步驟。公司注冊(cè)登記流程包括辦理稅務(wù)登記證、申請(qǐng)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、申請(qǐng)稅控設(shè)備等步驟。稅務(wù)登記流程包括按期申報(bào)各項(xiàng)稅費(fèi)、提交財(cái)務(wù)報(bào)表、接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查等步驟。納稅申報(bào)流程包括小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等政策。稅收優(yōu)惠政策關(guān)鍵知識(shí)點(diǎn)總結(jié)回顧新公司注冊(cè)后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)需要辦理稅務(wù)登記？問(wèn)題一如何申請(qǐng)成為高新技術(shù)企業(yè)