談寧夏農(nóng)村信用社支農(nóng)存在問題及對策研摘要

書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。第第頁談寧夏農(nóng)村信用社支農(nóng)存在問題及對策研摘要關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款對策

寧夏農(nóng)村信用社作為寧夏農(nóng)村金融的主力軍，自從2021年8月改革試點工作啟動以來，通過深化改革，完善金融服務(wù)系統(tǒng)，加大信貸投入力度等一系列措施的實施，支持了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時也促進農(nóng)民增收，大力的推動了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。截至2021年年末，農(nóng)信社在全區(qū)金融機構(gòu)中的農(nóng)業(yè)貸款增量占比達95.8%，存量占比達到95.4%，有力支持了我區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

但是寧夏農(nóng)村信用社在支農(nóng)過程中也存在著一些缺陷，直接影響到農(nóng)村信用社的支農(nóng)效果。

一、寧夏農(nóng)村信用社在支農(nóng)過程中存在的問題及原因分析

1.自身經(jīng)營能力較差，影響到了支農(nóng)效果

（1）業(yè)務(wù)單一，組織資金困難

農(nóng)村信用社由于結(jié)算渠道狹窄、結(jié)算手段落后、金融工具品種單

一、老化，匯路不暢等硬件制約，加之建社50多年來身份多變，牌子不硬，始終在同業(yè)競爭中處于劣勢地位。

（2）歷史包袱沉重，不良貸款占比高，且清收艱難

由于信用社歷史上貸款粗放經(jīng)營，“三查不嚴(yán)”、行政干預(yù)等原因，造成信用社資產(chǎn)質(zhì)量低下，資金沉淀多。

（3）金融產(chǎn)品獲利能力不強，客戶小而分散，經(jīng)營成本大

信用社主要經(jīng)營的是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)貸款，利率相對較低，期限較長，而傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)受自然因素制約程度高，不確定因素多，使很多貸款不能按期收回。其客戶絕大多數(shù)是經(jīng)濟承受能力極為有限的個體農(nóng)戶，居住分散，貸款易放難收，成本居高難下，導(dǎo)致效益低下甚至虧損。

2.支農(nóng)再貸款使用的效果有限

（1）利率居高不下，加重了農(nóng)民負擔(dān)

支農(nóng)再貸款是1999年開始實施的旨在支持農(nóng)村信用社改進支農(nóng)信貸服務(wù)，壯大支農(nóng)資金實力，促進“三農(nóng)”經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展的一項新的貨幣政策。

我國農(nóng)村信用社支農(nóng)專項款的法定利率是0.5575%。據(jù)統(tǒng)計，寧夏農(nóng)村信用社發(fā)放的支農(nóng)再貸款的利率均有不同程度的上浮，有些上浮50%，有的甚至上浮100%。高額的貸款利息，就信用社而言，是增強了盈利能力，但卻加重了農(nóng)民負擔(dān)，無法充分體現(xiàn)國家對農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的扶持和減負政策，直接影響了國家貨幣政策在農(nóng)村的傳導(dǎo)效果，喪失了支農(nóng)再貸款促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的初衷。

（2）限制支農(nóng)再貸款的用途與對象，與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與規(guī)?；囊蟛幌喾?/p>

發(fā)放支農(nóng)再貸款的對象是個體農(nóng)戶。它重點支持農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的資金需求、以及農(nóng)民從事農(nóng)副產(chǎn)品出口加工業(yè)、儲運業(yè)和住房與子女助學(xué)貸款等需求，而在新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)中起帶頭作用的農(nóng)業(yè)企業(yè)法人、農(nóng)業(yè)合作組織卻不屬于支農(nóng)再貸款的支持范圍。當(dāng)農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展壯大，由自然人向法人升級后將不再是支農(nóng)再貸款的扶持對象，得不到支農(nóng)再貸款的支持，這對農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)性發(fā)展不利。

（3）支農(nóng)再貸款的期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不適應(yīng)

支農(nóng)再貸款的期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不適應(yīng)的情況主要表現(xiàn)在以下兩個方面。一方面，不適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性需要，貸款發(fā)放過多地采用年內(nèi)發(fā)放、集中于年末收回，而許多種養(yǎng)業(yè)或是秋后銷售而要求提前還貸，或是臘月銷售而要求延期還貸。另一方面，隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐的加快及反季節(jié)種植、養(yǎng)殖技術(shù)的推廣，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金由季節(jié)性需求轉(zhuǎn)向常年性需求，“春放、秋收、冬不貸”的傳統(tǒng)信貸模式顯然已不能適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對資金的需要。

（4）支農(nóng)再貸款偏離支農(nóng)方向

雖然支農(nóng)貸款面向三農(nóng)，但長期來農(nóng)民貸款難的矛盾仍相當(dāng)突出。

①個別信用社以信貸支農(nóng)為借口，要求央行發(fā)放再貸款支持，事實上并沒有用于農(nóng)戶貸款，而是用于補充存款下降引起的支付缺口或置換出其他高成本資金。

②農(nóng)村信用社用商業(yè)貸款擠占支農(nóng)貸款。農(nóng)村信用社為了回避風(fēng)險，追求流動性，使支農(nóng)資金未能投放到農(nóng)業(yè)實體，而是投向了企業(yè)以及其他的實體。

③國家公職人員和內(nèi)部員工貸款屢禁不止，他們憑職業(yè)特權(quán)和人情關(guān)系擠占支農(nóng)貸款。支農(nóng)貸款偏離三農(nóng)主旨壘大戶，在服務(wù)對象上存在貸款歧視。

二、淺談提高寧夏農(nóng)村信用社支農(nóng)效果的一些對策和建議

1.提高自身的業(yè)務(wù)經(jīng)營能力，保證支農(nóng)資金的充裕

（1）農(nóng)村信用社樹立人力資源意識，實施人才戰(zhàn)略

加大人力資源建設(shè)，從三個方面入手吸引人才、重視人才、用好人才。

①大力招聘人才，應(yīng)抓住當(dāng)前應(yīng)屆畢業(yè)生就業(yè)矛盾，有計劃地把那些懂管理、善經(jīng)營的人才以最合理有價格吸引到農(nóng)村信用社來，滿足農(nóng)村信用社發(fā)展的需要。

②下大氣力留住人才，應(yīng)在建立有效的激勵機制的基礎(chǔ)上，為人才的進步和發(fā)展提供廣闊的空間，并以人本管理的理念，充分重視人才的發(fā)展需求。

③要對員工進行恰如其分的培訓(xùn)教育，結(jié)合崗位需要，實施分層次、階段性培訓(xùn)計劃，使多數(shù)員工成為崗位能手，這將是一項回報迅速的短期投資。

（2）增加其他中間業(yè)務(wù)提供多層次的金融服務(wù)

①大力開發(fā)無風(fēng)險及低風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)，重點是搞好代收、代付、代匯、代管、代存、代受、代賣等代理業(yè)務(wù)，通過培植穩(wěn)定的個人客戶群體，推動中間業(yè)務(wù)向縱深發(fā)展。

②是大力發(fā)展代理性和結(jié)算性中間業(yè)務(wù)，諸如擔(dān)保性、服務(wù)性、融資性和衍生性中間業(yè)務(wù)，不斷增加中間業(yè)務(wù)收入，提高農(nóng)村信用社的競爭力和盈利水平。

③借助農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)的開通，積極與開發(fā)銀行、農(nóng)發(fā)行及人險和財險公司簽訂全面代理業(yè)務(wù)契機，系統(tǒng)地開展農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的宣傳營銷活動，向社會推薦農(nóng)村信用社金融服務(wù)項目和業(yè)務(wù)品種，在公眾中樹立全新的整體形象。

四是有條件的農(nóng)村信用社要設(shè)置理財業(yè)務(wù)的“值班經(jīng)理”和咨詢專柜，為客戶介紹業(yè)務(wù)品種的安全性、便利性和收益性，力爭能夠在一個網(wǎng)點提供存、貸、匯、兌、結(jié)算、咨詢、分析等“一條龍”的整體服務(wù)，全方位的為客戶提供理財服務(wù)。

（3）國家建立資金回流機制，幫助農(nóng)村信用社吸收資金

面對農(nóng)民把大量資金存入其他國有銀行和郵政儲蓄這一現(xiàn)象，國家應(yīng)構(gòu)建農(nóng)村資金回流機制，增強農(nóng)村信用社支農(nóng)實力。

（4）政府要加大扶持力度

各級政府要把農(nóng)村信用社看成是促進本地農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要因素，用一系列優(yōu)惠政策支持農(nóng)村信用社化解風(fēng)險，提高盈利能力。

①要廢除少數(shù)部門出臺的針對農(nóng)村信用社的限制性、歧視性做法。鼓勵各單位將農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務(wù)交由農(nóng)村信用社辦理，鼓勵行政事業(yè)單位將存款帳戶設(shè)在農(nóng)村信用社，并向農(nóng)村信用社積極推薦投資回報穩(wěn)定、風(fēng)險較小的涉農(nóng)基礎(chǔ)設(shè)施項目，幫助農(nóng)村信用社拓寬資金組織和信貸服務(wù)領(lǐng)域。

②要積極幫助農(nóng)村信用社化解風(fēng)險，幫助農(nóng)村信用社清收盤活不良貸款，嚴(yán)厲打擊逃廢金融債務(wù)行為。要努力營造良好的外部環(huán)境，將農(nóng)村“三個文明”建設(shè)和農(nóng)村信用社品牌建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)有機結(jié)合，并形成良好的互動機制，增強農(nóng)村信用社自我發(fā)展能力，使農(nóng)村信用社逐步走向可持續(xù)發(fā)展，彰顯生機和活力。

③是要繼續(xù)降低農(nóng)村信用社稅收，減免營業(yè)稅和所得稅，增加信用社自身積累。國家財政應(yīng)每年安排一定數(shù)量的資金予以補償，因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲蓄支付的保值貼息，無論當(dāng)年是否虧損，都應(yīng)由國家財政予以撥付，沖抵歷年虧損，加速化解歷史包袱。

2.發(fā)放支農(nóng)貸款，應(yīng)做到以下幾個方面的工作

（1）確定合理的支農(nóng)貸款利率，減輕農(nóng)民負擔(dān)

寧夏農(nóng)村信用社應(yīng)在兼顧農(nóng)村信用社盈利的基礎(chǔ)上應(yīng)突出的降低農(nóng)民利息負擔(dān)。

首先，要本著讓利于農(nóng)民的原則，實行明確的有差別的浮動利率政策。在支農(nóng)再貸款利率政策上應(yīng)明確規(guī)定農(nóng)村信用社向農(nóng)民發(fā)放支農(nóng)再貸款的利率浮動幅度，使農(nóng)村信用社以及農(nóng)戶都能享受到支農(nóng)再貸款的好處。制定具體的有差別的浮動幅度依據(jù)可以是農(nóng)戶貸款的額度大小和貸款具體用途。

其次，還要本著讓利于農(nóng)村信用社的原則，采用更加優(yōu)惠的政策，降低現(xiàn)行的支農(nóng)再貸款利率，推行低微利率支農(nóng)再貸款，給農(nóng)村信用社創(chuàng)造一個比較大的盈利空間，扶持農(nóng)村信用社逐步消化歷史包袱，扭虧增盈，走出困境。

（2）擴大支農(nóng)再貸款的使用對象與范圍

農(nóng)村信用社應(yīng)適當(dāng)擴大支農(nóng)再貸款使用對象和范圍。及時修訂支農(nóng)再貸款管理辦法的相關(guān)條款，引導(dǎo)農(nóng)村信用社從支持經(jīng)濟發(fā)展出發(fā)，只要是有利于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，有利于提高農(nóng)民收入的項目，都應(yīng)納入支農(nóng)再貸款支持的范圍，并盡可能地滿足他們合理的信貸資金需求。這樣以來，那些在新型的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)中起帶頭作用的農(nóng)業(yè)企業(yè)法人及農(nóng)業(yè)合作組織便可以得到支農(nóng)再貸款的支持，有利于農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的調(diào)整。

（3）制定相對靈活的支農(nóng)貸款期限，使其與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)

寧夏農(nóng)村信用社應(yīng)靈活的制定支農(nóng)貸款期限規(guī)定，促使支農(nóng)再貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)。在支農(nóng)再貸款期限規(guī)定上應(yīng)延長期限上限，使支農(nóng)再貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相協(xié)調(diào)。

（4）合理使用和管理支農(nóng)的專項資金

①從信用社的內(nèi)部管理制度方面說，要制定和完善內(nèi)部管理制度，如貸款、投資管理責(zé)任規(guī)范操作流程和崗位監(jiān)督，實行嚴(yán)格的問責(zé)制。

②從在支農(nóng)再貸款的管理和監(jiān)督方面來說，信用社對所發(fā)放的再貸款對象、條件、用途等進行嚴(yán)格的審查，要各縣人行、農(nóng)村信用聯(lián)社、建立了資金總臺帳、臺帳、并以農(nóng)戶為單位建立了有詳細內(nèi)容的明細臺帳，從一開始就把支農(nóng)再貸款引向嚴(yán)格管理、規(guī)范操作、安全運營的軌道。

3.央行要加大支持和監(jiān)管力度，保證支農(nóng)效果良好

（1）央行要合理的確定支農(nóng)再貸款的期限，保證支農(nóng)信貸資金供應(yīng)到位

央行要加大支農(nóng)再貸款支持力度，支農(nóng)再貸款要適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟的展實際，適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期，適當(dāng)延長貸款期限，以一年以上為宜，并允許跨年度使用。且當(dāng)農(nóng)村遭受自然災(zāi)害時，應(yīng)允許延期歸還，或只還本不付息，從實質(zhì)上體現(xiàn)中央銀行對農(nóng)村信用社的扶持。

（2）支持信用社進一步拓展業(yè)務(wù)范圍

完善結(jié)算渠道、方便信用社靈活調(diào)劑資金、增加融資通道、提高抵御風(fēng)險的能力。

（3）要調(diào)整金融布局，徹底把農(nóng)村陣地真正還給農(nóng)村信用社

要進一步收縮商業(yè)銀行的農(nóng)村基層機構(gòu)，目前商業(yè)銀行的資金投向已逐步轉(zhuǎn)向大中城市和大中企業(yè)，對農(nóng)村的支持作用越來越弱，在很大程度上背離了農(nóng)村資金用于農(nóng)業(yè)要求。

（4）要加大對農(nóng)村信用社的監(jiān)管力度，做好農(nóng)村信用社的風(fēng)險防范工作

①要摸清農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營狀況等各個方面的真實情況，為金融監(jiān)管工作打下基礎(chǔ)。

②要督促農(nóng)村信用社合法的經(jīng)營防范新的金融風(fēng)險，幫助農(nóng)村信用社健全內(nèi)控制度，提高其自身防范風(fēng)險的能力，對已經(jīng)形成的高風(fēng)險貸款進行跟蹤監(jiān)控，并逐步化解，并嚴(yán)格審查農(nóng)村信用社主要負責(zé)人的任職資格，對于不合格的不予批準(zhǔn)，徹底的幫助農(nóng)

總之，寧夏農(nóng)村信用社要充分發(fā)揮金融支農(nóng)的主力軍作用，不但要通過自身的深化改革、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、增加中間業(yè)務(wù)、合理的管理和使用支農(nóng)貸款，政府還要給予一定的政策支持，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供一個良好的外部環(huán)境。同時，央行要加大支持和監(jiān)管的力度，幫助農(nóng)村信用社做好支農(nóng)工作。只有這樣，農(nóng)村信用社才能真正的服務(wù)于“三農(nóng)”，更好的發(fā)揮自己的支農(nóng)主力軍作用。

內(nèi)容摘要：本文在對農(nóng)村信用社利率改革的效應(yīng)進行多角度思考的基礎(chǔ)上，指出：現(xiàn)有的利率改革與政策的設(shè)計目標(biāo)相背離、利率改革并不能從根本上提升農(nóng)村信用社的競爭力，也不能解決農(nóng)村信用社自身狀況與其擔(dān)負的歷史重任極不相稱等問題。本文最后提出打破壟斷，完善農(nóng)村金融服務(wù)體系;加強農(nóng)村信用社自身建設(shè);利率改革要遵循“分門別類，區(qū)別對待”原則等對策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融信用社利率

利率市場化改革是我國金融市場化改革的重要內(nèi)容之一，隨著我國加入wto和市場經(jīng)濟機制逐步健全，利率市場化改革的外在壓力和內(nèi)在動力都逐步加大。經(jīng)央行批準(zhǔn)，農(nóng)村信用社作為利率改革試點，在全國率先實施了利率改革。

農(nóng)村信用社利率改革狀況及目的

我國關(guān)于利率市場化改革的議論由來已久，農(nóng)村信用社作為改革的試點率先開始實施。從2021央行下發(fā)文件選擇第一批試點單位開始，農(nóng)村信用社利率改革的規(guī)模和范圍不斷擴大。至2021年，農(nóng)村信用社貸款利率浮動區(qū)間進一步放寬到基準(zhǔn)利率的2.3倍，表明農(nóng)村利率市場化的進程又向前邁進了一步，農(nóng)村利率向市場化趨勢發(fā)展。

農(nóng)村信用社利率改革試點體現(xiàn)了農(nóng)村金融市場資源配置的合理要求。目前，商業(yè)銀行的經(jīng)營特性使其在農(nóng)村地區(qū)起到農(nóng)村資金“抽水機”的作用，農(nóng)村資金的非農(nóng)化造成支農(nóng)資金來源日益匱乏，成為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的阻力。因此，這次農(nóng)村信用社利率改革試點的主要目的就是希望通過利率浮動這一政策優(yōu)惠，讓農(nóng)村信用社獲得一定程度的競爭優(yōu)勢，從而降低農(nóng)村資金“非農(nóng)化”的速度，促進資金的回流，提高農(nóng)村資金資源的配置和使用效率，增強農(nóng)村信用社從事農(nóng)村金融服務(wù)的信心和能力。

農(nóng)村信用社利率改革的效應(yīng)

實施農(nóng)村信用社利率改革，實際效果卻需要進一步的理性分析。本文分別從農(nóng)村信用社自身、“三農(nóng)”建設(shè)、民間信貸、當(dāng)?shù)卣确矫娣治隼矢母锏男?yīng)。

（一）對農(nóng)村信用社自身的效應(yīng)

利率改革使農(nóng)村信用社籌集資金能力有所提高，但作用有限。究其原因，有以下幾個方面：一是雖然存款利率上升，但和民間信貸相比，仍然差距較大，因此，對民間游資吸引力不足，對資金需求旺盛、民間借貸活躍地區(qū)追求高利的民間游資幾乎沒有吸引。二是從商業(yè)銀行吸引存款效果不明顯。商業(yè)銀行存款中活期存款部分主要是生產(chǎn)性流動資金（特別是沿海地區(qū)），其存款動機主要是獲得便利的服務(wù)。目前農(nóng)村信用社結(jié)算手段落后，難以與商業(yè)銀行強大的服務(wù)功能和優(yōu)良的品牌效應(yīng)相抗衡，農(nóng)村信用社提高存款利率對商業(yè)銀行的活期存款沒有較大影響;而農(nóng)村信用社存款利率浮動幅度過小、信譽較差，也難以吸引為數(shù)不多的投資性定期存款。因此，目前農(nóng)村信用社利率改革對商業(yè)銀行影響不明顯，甚至沒有影響，無法有效地遏制農(nóng)村資金非農(nóng)化趨勢。三是相當(dāng)部分存款客戶不會因利率上浮而改變存款意愿。許多存款客戶認(rèn)為，自己選擇金融機構(gòu)不僅取決于利率，還會綜合考慮，因而不會因利率上浮而改變存款意愿。因此，利率改革后，并沒有出現(xiàn)存款客戶群體性“大搬家”現(xiàn)象，且行社之間、城鄉(xiāng)之間存款的流動性也不大。四是服務(wù)手段落后使高利率改革誘惑效力不強。在目前農(nóng)村信用社結(jié)算工具等服務(wù)手段落后的情況下，靠利率上浮拉動業(yè)務(wù)的發(fā)展終究力度有限，且隨著成本的上升，其資金獲利空間也會逐步縮小，最突出的表現(xiàn)是工行和農(nóng)行均能利用其結(jié)算便捷手段從沿海的廣東、福建等打工人員密集的地區(qū)攬儲，而農(nóng)村信用社對此卻無能為力。同時，對于約束機制不健全、風(fēng)險防范意識缺乏的農(nóng)村信用社而言，利改政策還會帶來經(jīng)營風(fēng)險增大等問題。

（二）對三農(nóng)建設(shè)的效應(yīng)

隨著農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，其服務(wù)“三農(nóng)”職能逐步被農(nóng)村信用社取代，在當(dāng)前的農(nóng)村金融體系中，農(nóng)村信用社已成為支農(nóng)的主力軍，其實也等于農(nóng)村信用社已壟斷了農(nóng)村金融市場的經(jīng)營?！叭r(nóng)”對貸款利率的需求已沒有選擇權(quán)，只能被動接受農(nóng)村信用社的貸款利率定價。但當(dāng)前，農(nóng)村信用社為了改善經(jīng)營狀況、消化歷史陳欠往往利用利改政策，大幅提高貸款利率，使原本較高的實際利率更高，大幅度的貸款利率上浮不僅加重了農(nóng)戶、農(nóng)村個體工商戶和其他經(jīng)濟組織的利率負擔(dān)，不能體現(xiàn)出資金的互助性;而且在上浮將近2倍的貸款利率下，貸款手續(xù)依然繁瑣，貸款用途受到嚴(yán)格限制，不能及時解決農(nóng)民的資金需求，使農(nóng)民的貸款需求受到抑制。這無疑會將改革成本最終轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)民身上，加重了貸款農(nóng)戶的負擔(dān)，不利于農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也違背了利率試點的初衷，最終對農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展將產(chǎn)生消極的影響。

（三）對當(dāng)?shù)卣男?yīng)

對農(nóng)信社的利率改革，政府部門最大的擔(dān)心是貸款利率上浮會增加經(jīng)濟發(fā)展成本，就縣、鄉(xiāng)政府而言，由于商業(yè)銀行實施了信貸收縮戰(zhàn)略，從基層商業(yè)銀行獲取貸款難度很大，地方經(jīng)濟發(fā)展的資金來源更多地要靠農(nóng)信社的支持，而農(nóng)信社實施利率改革無疑將增加地方資金使用的成本，削減企業(yè)獲利空間，進而減少政府的預(yù)期收益，因此地方政府對農(nóng)信社利率市場化改革存在一定的擔(dān)憂。

農(nóng)村信用社利率改革中存在的問題

現(xiàn)有的利率改革與政策的設(shè)計目標(biāo)相背離?！笆蟆碧岢隽巳娼ㄔO(shè)小康社會的宏偉目標(biāo)，而實現(xiàn)這一目標(biāo)關(guān)鍵在于提高農(nóng)民收入水平。近些年，政府對支持“三農(nóng)”經(jīng)濟的發(fā)展提供了一系列的政策傾斜支持。然而，多數(shù)農(nóng)村信用社把利率市場化理解為利率的上浮。其原因在于：在農(nóng)村，農(nóng)村信用社沒有其他正規(guī)金融機構(gòu)的競爭，容易形成壟斷價格。目前，絕大多數(shù)農(nóng)村信用社已失去互助、合作的本性，無視農(nóng)村市場真實的資金需求狀況，不是真正以滿足農(nóng)村多方、多層次的資金需求為服務(wù)宗旨，而是在盈利動機的驅(qū)使下，追求高利潤回報。在這種背景下，現(xiàn)行的利率市場化改革使相當(dāng)多的農(nóng)村信用社獲得了更多的壟斷利潤，致使其商業(yè)化傾向嚴(yán)重了，合作性質(zhì)漸漸喪失，背離了主要為“三農(nóng)”服務(wù)的政策設(shè)計目標(biāo)。同時，農(nóng)村信用社利率改革是存貸款利率提升方向的改革，這就意味著農(nóng)戶貸款要支付更高成本的利息，如此利率改革顯然增加了農(nóng)戶負擔(dān)，在一定程度上約束了農(nóng)戶的投資需求。顯然，國家支農(nóng)政策傾斜與利率改革帶來的農(nóng)民負擔(dān)加重之間存在矛盾。由于利率改革沒有根本遏制農(nóng)村資金通過郵政儲蓄流向城市的趨勢，也沒有根本解決“三農(nóng)”發(fā)展所需的巨額廉價資金的需求矛盾。因此，當(dāng)前依靠利率市場化迅速解決農(nóng)村資金緊缺的局面不現(xiàn)實。利率改革并不能從根本上提升農(nóng)村信用社的競爭力。一些農(nóng)村信用社是被動地接受利率改革，對利率改革試點的理解還僅僅停留在尋求解決資金困難的層面，甚至還沉浸于利率改革試點帶來資金短暫增長的喜悅中。但這一存款增長的效應(yīng)是在中央銀行定向給予“特許權(quán)”的前提下獲得的，而非農(nóng)村信用社通過提高自身經(jīng)營機制而取得。而此種“特許權(quán)”不可能長期擁有，如果農(nóng)村信用社未能利用這短暫時期進行實質(zhì)性改變，一旦利率市場化真正到來，商業(yè)銀行又可利用自身的優(yōu)勢，重新奪回市場，可能會使相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社存貸款市場的份額急劇下降，經(jīng)營更加困難，甚至?xí)粩D出市場。

農(nóng)村信用社自身狀況與其擔(dān)負的歷史重任極不相稱。農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不明晰、經(jīng)營手段落后、業(yè)務(wù)品種單

一、自我約束能力弱的現(xiàn)實狀況，使其離真正意義上的金融企業(yè)有極大的差異，與其所擔(dān)負的歷史重任極不相稱。首先，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不明晰，治理結(jié)構(gòu)殘缺，經(jīng)營理念陳舊，經(jīng)營自主性差，離改革的要求還有極大的差異。其次，農(nóng)村信用社資金定價能力低，確定利率水平帶有一定的主觀盲目性。第三，農(nóng)村信用社經(jīng)營模式單一，缺乏規(guī)避利率風(fēng)險的有效手段。第四，金融監(jiān)管機制不完善，目前的監(jiān)管仍停留在檢查層面上，缺乏深度和廣度。總之，農(nóng)村信用社還不是真正意義上的金融企業(yè)，農(nóng)村信用社作為利率改革試點的條件還不完備。

農(nóng)村信用社利率改革的對策

農(nóng)村金融體制改革問題，不單純是金融問題，而是事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收和農(nóng)利穩(wěn)定的大局問題。為此，本文針對目前利改中存在的問題提出一些對策。

完善農(nóng)村金融服務(wù)體系。農(nóng)村利率市場化改革應(yīng)首先從健全和完善農(nóng)村金融服務(wù)體系入手，構(gòu)建滿足多種利率需求，不同功能和層次的金融服務(wù)體系。由于農(nóng)信社承擔(dān)著支持“三農(nóng)”的政策性任務(wù)，但在事實上又很難恢復(fù)其合作性質(zhì)，因此在未來的改革中，在堅持目前的“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強化約束機制、增強服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負責(zé)”的總體要求下，應(yīng)著力建設(shè)政策金融、合作金融和商業(yè)金融相結(jié)合的農(nóng)村金融體系，應(yīng)打破金融壟斷，允許并鼓勵民間金融組織成長，有效降低農(nóng)村的融資成本，滿足融資需求，提高融資效率。在上述農(nóng)村金融服務(wù)體系基礎(chǔ)上，應(yīng)建立合作制利率和市場化利率并行的多重利率結(jié)構(gòu)體系。為了最大程度地滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金的需要，應(yīng)建立起以滿足個體農(nóng)戶生活、個體經(jīng)濟組織非規(guī)?；男☆~生產(chǎn)性資金需求的合作制利率，以及對各類農(nóng)村工商業(yè)經(jīng)濟組織根據(jù)市場供需狀況、單個企業(yè)的風(fēng)險、資信狀況等因素提供市場化的利率，即恢復(fù)合作制利率和實行市場化利率并行的多重利率結(jié)構(gòu)體系。

加強農(nóng)村信用社自身建設(shè)。只有加強自身建設(shè)，農(nóng)村信用社才能適應(yīng)市場經(jīng)濟和利率市場化改革的要求。首先，深化體制改革，強化制度建設(shè)。明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，增強農(nóng)信社自主經(jīng)營，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險和自我發(fā)展的能力。其次，建立高效的信息溝通機制，提高利率定價水平和風(fēng)險防范能力。第三，加快金融創(chuàng)新，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓展非利差收入的來源。必須加快產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐，積極探索和發(fā)展不受利率波動影響的非利差型業(yè)務(wù)，更多的重視農(nóng)村的零售金融需求，培植新的利潤增長點。第四，提高員工素質(zhì)，改善技術(shù)條件和服務(wù)水平。培養(yǎng)一批符合農(nóng)信社業(yè)務(wù)要求，具備專門知識和經(jīng)驗，且具有現(xiàn)代金融企業(yè)所需的法制意識、服務(wù)意識的合格人才從事農(nóng)信社的管理和經(jīng)營。

利率改革要遵循“分門別類，區(qū)別對待”原則。農(nóng)村信用社在利率改革中要杜絕貸款利率一律上浮甚至一浮到頂?shù)默F(xiàn)象，要遵循“分門別類，區(qū)別對待”原則，根據(jù)轄區(qū)實際情況，實行多層次的貸款利率政策。比如：對基本農(nóng)田建設(shè)、種植基礎(chǔ)作物的貸款利率規(guī)定不上浮;對良種種植、養(yǎng)殖等需要扶持的產(chǎn)業(yè)貸款利率規(guī)定最高不得超過國家基準(zhǔn)利率的30%;對存單抵押貸款利率、優(yōu)質(zhì)信用等級的企業(yè)堅持不上浮或下浮;對個體工商戶、自然人貸款和保證貸款可以實行較高的浮動幅度。這樣一來，既可以規(guī)避風(fēng)險，同時又可以留住優(yōu)質(zhì)客戶。切實體現(xiàn)關(guān)注“三農(nóng)”、服務(wù)“三農(nóng)”、支持“三農(nóng)”的傾斜優(yōu)惠政策，以減輕農(nóng)民的負擔(dān)，增加農(nóng)民收益。

第二篇：淺談農(nóng)村信用社支農(nóng)存在的問題及對策淺談農(nóng)村信用社支農(nóng)存在的問題及對策

摘要。農(nóng)村信用社為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮重要作用，在當(dāng)前形勢下不僅背負著歷史問題，而且面臨著經(jīng)營管理的現(xiàn)實問題。針對存在問題，采取有效策略和措施，提高農(nóng)村信用社支農(nóng)工作。

關(guān)鍵詞：支農(nóng)資金；金融服務(wù)意識；金融服務(wù)技術(shù)；信貸；信用環(huán)境；防范體系

農(nóng)村信用社是是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的催化劑、農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的主力軍，在促進農(nóng)民增收致富、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展等方面具有重要的作用。近年來，農(nóng)村信用社積極深化體制改革，不斷完善支農(nóng)服務(wù)功能，有力地促進了地方經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)。但農(nóng)信社支農(nóng)工作仍存在著一些問題。例如，各項存款增長緩慢，資金來源嚴(yán)重不足，支農(nóng)資金難籌措。另外長久以來農(nóng)業(yè)地區(qū)資金大量外流，進一步加劇了農(nóng)村資金供需矛盾。農(nóng)村信用社提供的金融服務(wù)與現(xiàn)代農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的需求不相匹配等一些原因，也嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社對支農(nóng)工作成效的發(fā)揮，影響了農(nóng)村經(jīng)濟社會的發(fā)展，延緩了和諧社會的構(gòu)建速度。如何有效解決這些問題，用何種對策全面增強農(nóng)信社支農(nóng)能力是任重而道遠的工作。

一、支農(nóng)存在的問題及分析

（一）宏觀背景問題

1.國家宏觀上沒有持續(xù)重視農(nóng)業(yè)投入。我國仍是農(nóng)業(yè)人口大國，黨和國家重視農(nóng)業(yè)的發(fā)展，財政上有一定的資金用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，但財政支農(nóng)支出占國家財政總支出的比重呈現(xiàn)不穩(wěn)定的變化，并有相對下降趨勢，部分財政困難的貧困鄉(xiāng)縣，政府對農(nóng)業(yè)的投入不足，更加劇了政策上農(nóng)業(yè)資金缺短的狀況。

2.農(nóng)業(yè)投入的科技含量不高。我國農(nóng)業(yè)生成基本還是延續(xù)了幾千年的傳統(tǒng)生產(chǎn)模式，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的科技含量低，農(nóng)民的文化水平局限，長遠發(fā)展意識薄弱，在農(nóng)業(yè)技術(shù)水平上的局限限制農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的回報。同時，農(nóng)業(yè)自發(fā)投資能力較弱，造成了農(nóng)業(yè)投資乏力，反過來又促成了農(nóng)業(yè)落后的局面，形成了惡性循環(huán)，阻礙了農(nóng)業(yè)走可持續(xù)發(fā)展道路，從而影響了農(nóng)村信用社的支農(nóng)效益。

3.投資的基本要求與農(nóng)業(yè)投資的風(fēng)險存在矛盾。投資農(nóng)業(yè)投資具有高風(fēng)險，農(nóng)業(yè)除了市場風(fēng)險外，還要面臨自然災(zāi)害風(fēng)險。這無疑增大了農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險度。而農(nóng)村信用社基于信貸資金的”三性”要求，希望把資金投向效率高、風(fēng)險小的行業(yè)和地區(qū)。這與農(nóng)業(yè)效率低、風(fēng)險大形成了強大反差，自然產(chǎn)生了矛盾。這種矛盾導(dǎo)致信貸資金不易流向支農(nóng)環(huán)節(jié)。

（二）農(nóng)村金融信貸方面問題

1.農(nóng)村金融服務(wù)意識相對落后。隨著農(nóng)民經(jīng)濟效益觀念逐步加強，對農(nóng)村信用社提供的金融服務(wù)也出現(xiàn)了多元化的要求，目前農(nóng)村信用社服務(wù)方式與經(jīng)營模式，與當(dāng)前形勢發(fā)展和農(nóng)民的需求不相適應(yīng)。無法為農(nóng)村經(jīng)濟提供更高更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。首先，對于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)中產(chǎn)、供、銷和各環(huán)節(jié)信貸服務(wù)脫節(jié)，信用社只管產(chǎn)前的信貸投人，對產(chǎn)中、產(chǎn)后的信貸服務(wù)很薄弱，某些時候?qū)е罗r(nóng)民的生產(chǎn)發(fā)展過程中因資金鏈斷裂出現(xiàn)發(fā)展瓶頸。其次，支農(nóng)信貸僅局限于金融領(lǐng)域，無法提供相應(yīng)政策、法律咨詢、市場經(jīng)濟信息、市場調(diào)查及預(yù)測、實用農(nóng)業(yè)科技指南等信息。狹小的信貸服務(wù)領(lǐng)域既制約了信用社自身的發(fā)展，也不利于促進農(nóng)村經(jīng)濟全面發(fā)展。

2.農(nóng)村金融服務(wù)技術(shù)落后。面向農(nóng)村的信用社只有最基本的存貸款業(yè)務(wù)和簡單的結(jié)算業(yè)務(wù)，貸款手續(xù)繁雜，貸款利率甚至“一浮到頂”，而農(nóng)民別無選擇。農(nóng)村的電子信息網(wǎng)絡(luò)不完善，農(nóng)信社一直未能建立起統(tǒng)一的支付清算系統(tǒng)，結(jié)算手段落后，其結(jié)算只能通過商業(yè)銀行轉(zhuǎn)匯，資金匯劃環(huán)節(jié)多，在途時間長，資金結(jié)算的復(fù)雜與不便捷，難以滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展需求。

3.支農(nóng)服務(wù)存在社會義務(wù)與盈利之間的矛盾。支農(nóng)信貸風(fēng)險大，由于申請支農(nóng)貸款的農(nóng)戶大多分布在交通不便、位置偏遠的農(nóng)村，由于貸款農(nóng)戶會計核算資料不健全，信貸員很難對農(nóng)戶的資信進行量化評估。加之有的貸款農(nóng)戶生產(chǎn)資金來源比較復(fù)雜，多頭貸款現(xiàn)象屢見不鮮。這使得貸前調(diào)查難度大，而且在貸時審查、貸后檢查和貸款催收等任何一個環(huán)節(jié)都存在很大難度，信用社為支農(nóng)貸款所花費的人力、物力和財力成本均比其他業(yè)務(wù)要多，管理難度和付出成本明顯偏高。再加上某些貸款農(nóng)戶的信譽缺失和政府對農(nóng)信社的政策扶持力度不夠，導(dǎo)致農(nóng)信社經(jīng)營效益不理想，甚至出現(xiàn)了虧損的現(xiàn)象，嚴(yán)重地損傷了農(nóng)信社支持三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)的積極性和主動性。

4.信貸支農(nóng)資金不足，農(nóng)村資金外流嚴(yán)重，加劇了農(nóng)村資金的緊張。當(dāng)前，縣域金融市場的基本現(xiàn)狀是各國有商業(yè)銀行、郵政儲蓄、農(nóng)村信用社等機構(gòu)分爭社會資金，遍布于各鄉(xiāng)村的郵政儲蓄機構(gòu)，各商業(yè)銀行網(wǎng)點機構(gòu)

吸收的資金大部分上存，成為抽取農(nóng)村資金的重要渠道。國有商業(yè)銀行貸款權(quán)限的上收和缺少優(yōu)質(zhì)信貸項目是導(dǎo)致資金大量上劃的主要原因。除農(nóng)村信用社外，其他機構(gòu)吸收的資金絕大部分流出縣域及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)之外，農(nóng)村資金匱乏，單憑信用社的資金難以滿足日益增長的農(nóng)村信貸資金的需要。

二、改進信貸支農(nóng)服務(wù)的對策

（一）各級信用社機構(gòu)應(yīng)進一步提高對信貸支農(nóng)工作重要性的認(rèn)識

在當(dāng)前和今后一個時期要做好農(nóng)民增收工作的總體要求，改革和創(chuàng)新農(nóng)村金融體制、改進農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)方式，要傾斜政策，確保支農(nóng)資金投人增加。根據(jù)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位，國家應(yīng)對承擔(dān)支農(nóng)任務(wù)的農(nóng)村信用社給予較多的扶持政策。建議國家適當(dāng)降低農(nóng)村信用社營業(yè)稅率和存款準(zhǔn)備金比率，以提高農(nóng)村信用社可用資金比例。從財政渠道或其他途徑撥入國家資金，彌補支農(nóng)資金的不足。對農(nóng)村信用社在央行或國有商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)存款利率適當(dāng)上浮或在人民銀行設(shè)立支農(nóng)存款專戶給予適當(dāng)補貼。農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)村保險存款來源于農(nóng)業(yè)方面的資金可以存入農(nóng)村信用社，以增強資金實力。積極協(xié)調(diào)政府及各部門的關(guān)系，爭取人民銀行的再貸款支持，努力擴大支農(nóng)資金來源。

（二）合理安排信貸資金，突出支持重點

農(nóng)村信用社資金要取之于農(nóng)，用之于農(nóng)。組織資金，增強支農(nóng)實力。擴展存款營銷方式，通過加強和改進柜面服務(wù)，完善儲蓄存款考核機制，調(diào)動員工吸收存款的積極性，在鞏固鄉(xiāng)鎮(zhèn)儲蓄存款市場優(yōu)勢的前提下，大力發(fā)展對公業(yè)務(wù)，進而實現(xiàn)存款成本合理性與規(guī)模穩(wěn)定性的有機統(tǒng)一。同時在傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，充分利用在農(nóng)村的網(wǎng)點優(yōu)勢，努力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，積極介入代收業(yè)務(wù)，創(chuàng)造新的利潤來源，積極推進與保險公司的業(yè)務(wù)合作并與其他金融機構(gòu)合作，開辦寄庫、項目代（托）管、委托貸款、債券分銷等業(yè)務(wù)。繼續(xù)開展增資擴股工作，擴大投資股和資格股在股本金中的比例，增強農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展能力，實現(xiàn)農(nóng)村信用社與農(nóng)民的雙贏互利。

（三）重塑信用環(huán)境

為了給支農(nóng)信貸創(chuàng)造良性循環(huán)，必須在優(yōu)化社會信用環(huán)境上下做工作，通過金融業(yè)務(wù)手段、行政手段重塑良好信用環(huán)境。業(yè)務(wù)上完善貸款方式，提高為農(nóng)服務(wù)水平。建立起切實有效的信用考核、記錄形式，對貸款農(nóng)戶進行量化信用評級，對不同的信用等級農(nóng)戶核定不同的信用貸款額度，同時要按照靈活、方便、安全的原則，完善農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式，擴大農(nóng)戶聯(lián)保貸款的范圍，大力推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，專業(yè)合作組織聯(lián)保貸款和專業(yè)協(xié)會成員聯(lián)保貸款，積極探索開展信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村、信用戶創(chuàng)建工作，組建信用共同體，分散農(nóng)貸風(fēng)險，切實為農(nóng)戶貸款開辟多種擔(dān)保抵押渠道。

在重塑信用環(huán)境的過程中，要求黨政部門起帶頭作用，提高黨政部門和干部的信用意識，使其成為誠實守信的帶頭人。各級地方政府要堅決制止干部信用缺失行為，建議將誠信列為黨政干部考核和提拔任用的一項重要內(nèi)容，對惡意拖欠農(nóng)村信用社貸款的不守信干部，有關(guān)部門要采取有效措施。轉(zhuǎn)變企業(yè)信用觀念，對不守信用的企業(yè)，地方政府要出臺懲罰性約束措施，加大打擊力度。最重要的是要轉(zhuǎn)變農(nóng)民的信用觀念，地方政府要培養(yǎng)農(nóng)民的信用觀念，普及信用重要性的法律經(jīng)濟常識逐步在農(nóng)村信用社與農(nóng)戶之間架起誠信橋梁。

（四）建立科學(xué)的信貸風(fēng)險防范體系，解決農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)的管理難題

強化對支農(nóng)貸款的管理和監(jiān)督，健全農(nóng)戶貸款檔案，規(guī)范各類管理臺賬、卡片統(tǒng)計口徑，定期復(fù)核臺賬、卡片內(nèi)容，確保信貸信息真實全面，并逐步將檔案臺賬實行電子化、網(wǎng)絡(luò)化操作管理，實現(xiàn)客戶檔案動態(tài)管理。

（五）創(chuàng)新金融產(chǎn)品，擴展信用社支農(nóng)服務(wù)功能

通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品，推出“致富通”專業(yè)大戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款、“產(chǎn)銷通”和“公司+農(nóng)戶”生產(chǎn)經(jīng)營貸款、“創(chuàng)業(yè)通”失地農(nóng)民創(chuàng)業(yè)貸款、“小康通”公共事務(wù)農(nóng)戶貸款等產(chǎn)品。針對不同貸款對象確定貸款種類、利率標(biāo)準(zhǔn)、辦理方式、審批程序，根據(jù)農(nóng)村農(nóng)時特點和客戶需求，靈活確定貸款期限、擔(dān)保方式，提供個性化服務(wù)，吸引和鞏固優(yōu)質(zhì)客戶。改善服務(wù)方式，實施精細化服務(wù)，推行客戶經(jīng)理制，設(shè)立“農(nóng)貸專柜”，建立“個人客戶信貸服務(wù)中心”、“中小企業(yè)信貸服務(wù)中心”，為客戶提供“一站式”服務(wù)，簡化辦事程序，提高工作效率，加快資金兌付，擴展業(yè)務(wù)功能，不斷提高為三農(nóng)服務(wù)的能力和水平。

結(jié)論

農(nóng)村信用聯(lián)社改進和創(chuàng)新工作大有可為，通過采取上述策略和措施，切實解決當(dāng)前存在問題，改善支農(nóng)服務(wù)和管理，提高自身實力，逐步建立自己特色的經(jīng)營管理體系，才能在市場競爭中彰顯實力。

第三篇：淺析農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)中存在的問題及對策建議摘要：

為不斷滿足日益增長的貸款業(yè)務(wù)需求量，加強金融服務(wù)“三農(nóng)”的力度，人民銀行從1999年起開始實施支農(nóng)再貸款這一新興貨幣政策工具。農(nóng)村信用社作為支農(nóng)生力軍，在管好用好支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)中發(fā)揮著關(guān)鍵性作用，而在實際操作中，如何遵循貸款管理原則，拓寬支農(nóng)范圍，探索創(chuàng)新支農(nóng)再貸款運用方式，真正用足用好貸款資金，更有效地發(fā)揮支農(nóng)再貸款的資金反哺、政策導(dǎo)向、助推經(jīng)濟的積極作用，成為農(nóng)信社值得思考的問題。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)問題對策

一、支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

支農(nóng)再貸款是人民銀行在改善農(nóng)村金融服務(wù)，支持農(nóng)村信用社擴大涉農(nóng)信貸投放的一項重要政策措施，對支持農(nóng)村信用社提高資金實力、引導(dǎo)信貸資金投向等方面發(fā)揮了不可替代的作用，取得了較好的政策效果。近年來為不斷完善支農(nóng)再貸款管理，人民銀行相繼出臺了相關(guān)管理辦法、細則，明確了支農(nóng)再貸款的范圍、管理原則、限額、發(fā)放對象、條件、期限、利率等。農(nóng)村信用社經(jīng)過多年來的實際運用，再貸款業(yè)務(wù)管理水平得到了一定的提升，逐步走向了成熟和規(guī)范，但在有效發(fā)揮支農(nóng)作用的同時，也暴露出一些問題。

二、支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)中存在的問題

盡管人民銀行先后出臺了對支農(nóng)再貸款管理的相關(guān)政策文件，但實際操作中仍存在一些矛盾、缺陷和亟待解決的問題。

（一）支農(nóng)再貸款利率偏高，加重了農(nóng)信社和農(nóng)民的經(jīng)濟負擔(dān)。人民銀行雖幾次下調(diào)再貸款利率，但支農(nóng)再貸款利率水平相比同檔期金融機構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率仍然偏高。

（二）支農(nóng)扶持范圍過窄，與農(nóng)業(yè)多層次資金需求不相適應(yīng)。目前，人民銀行限定資金投向多數(shù)為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工等，客觀上抑制了農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)的多元化發(fā)展。

（三）支農(nóng)再貸款期限設(shè)置過短，與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不相匹配。按照目前的相關(guān)規(guī)定，支農(nóng)再貸款期限客觀上違背了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期規(guī)律，進而滋生了貸款“借新還舊”的種種現(xiàn)象，加大了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本及信貸風(fēng)險。

（四）管理流程、方式存在一些風(fēng)險隱患。人民銀行對再貸款實行“限額控制、規(guī)定用途、設(shè)立臺賬、到期收回、周轉(zhuǎn)使用、靈活調(diào)度”的管理原則，但在實際操作中存在一定難度。

（2）普遍存在不良貸款置換現(xiàn)象。因支農(nóng)再貸款期限較短，在實際操作中會對農(nóng)戶收益造成一定的影響，形成呆賬，給再貸款收回增加難度，影響業(yè)務(wù)正常、合規(guī)進行。

（3）資金運作存在交叉、混合現(xiàn)象。農(nóng)信社無法將再貸款和自營資金完全分割使用，與“封閉運作”的管理要求存在較大差距。

（4）違規(guī)放貸屢禁不絕。部分農(nóng)信社存在錯誤認(rèn)識，超越使用范圍，以支農(nóng)再貸款名義，發(fā)放非涉農(nóng)貸款，偏離支農(nóng)方向，存在較大風(fēng)險隱患。

三、解決農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)相關(guān)問題的對策建議

在人行的政策監(jiān)管下，農(nóng)村信用社需要加強內(nèi)部管理，在改進工作方式、細化流程上下功夫，同時，加強與人民銀行的工作溝通與協(xié)高，爭取更多政策支持。

（一）積極發(fā)揮發(fā)揮“窗口指導(dǎo)”作用

建議人民銀行適時調(diào)整支農(nóng)再貸款投向、投量，完善支農(nóng)再貸款的期限及利率設(shè)置，便于農(nóng)信社根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期來確定合理的貸款期限，從而滿足特色農(nóng)業(yè)和生產(chǎn)的資金需求，適時降低貸款成本，降低付息壓力，真正讓農(nóng)戶享受實惠，助力國家對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)政策調(diào)整，強化支農(nóng)再貸款政策的傳導(dǎo)效應(yīng)。

（二）擴大支農(nóng)再貸款的用途

針對三農(nóng)貸款需求，在現(xiàn)有范圍內(nèi)，爭取貸款投向多樣性，不局限于現(xiàn)行范圍。

（三）增強貸款定價能力

根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟運行狀況及自身成本核算、效益等，制定以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、信用狀況、期限、擔(dān)保方式等為主要內(nèi)容的貸款利率定價體系，對支農(nóng)再貸款實行科學(xué)分類、區(qū)別對待、合理定價。

（四）規(guī)范管理流程，確保資金安全

進一步規(guī)范支農(nóng)再貸款的審批、使用、檢查三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，在操作流程上逐步規(guī)范、合理、合規(guī)，建立風(fēng)險防范機制，密切監(jiān)控資金流動，確保資金運作鏈條暢通、安全，強化跟隨蹤檢查，保證貸得出、用得好、收得回。

（五）逐步建立有效的農(nóng)村信用體系

持續(xù)推進農(nóng)村信用工程建設(shè)，通過建立信用檔案、評定信用等級等一系列措施，為發(fā)放貸款提供準(zhǔn)確、有效依據(jù)，營造良好的誠信環(huán)境。

四、結(jié)語

支農(nóng)再貸款是一項惠民政策，如何加大調(diào)控力度，更好地發(fā)揮其作用，值得監(jiān)管部門深入研究，而作為具體實施的農(nóng)信社更需要主動作為，進一步理清工作思路，創(chuàng)新管理方式，因地制宜，改善農(nóng)村金融服務(wù)，做細支農(nóng)工作，更好地利用這一工具，提高使用效率，真正貸有所用、貸有所得。

第四篇：淺談農(nóng)村信用社財務(wù)管理存在的問題及對策摘要

深化農(nóng)村信用社改革全面推開以來，農(nóng)村信用社結(jié)合自身實際選擇了適合自身發(fā)展的組織形式，部分信用社實現(xiàn)了兩級法人社向一級法人社的轉(zhuǎn)變。農(nóng)村信用社如何轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，加快金融創(chuàng)新，實現(xiàn)最佳經(jīng)濟效益。強化財務(wù)管理尤為重要。農(nóng)村信用社的財務(wù)管理，就是根據(jù)國家的方針、政策和制度，利用價值形式，進行預(yù)測、分析、確定本社的經(jīng)營方針、財務(wù)目標(biāo)、成本控制、利潤分配和財務(wù)改進等實施有效地控制和監(jiān)督全部管理職能的活動。它是信用社經(jīng)營管理的綜合反映，貫穿于信用社業(yè)務(wù)活動的全過程，具有很強的綜合性。各項管理工作的優(yōu)劣成敗，最終都會表現(xiàn)為不同的財務(wù)成果。是信用社管理的中心。本文針對當(dāng)前信用社普遍存在成本過高、長期虧損、資金周轉(zhuǎn)不靈、經(jīng)濟效益低下的局面，提出了當(dāng)前農(nóng)村信用社財務(wù)管理存在的問題：即財務(wù)管理缺乏科學(xué)性，核算不實，費用開支過高；財務(wù)管理改革創(chuàng)新意識差；財務(wù)管理、經(jīng)營理念意識薄弱等三個方面的問題，從四個方面提出了加強和改進信用社財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理的功能和作用的具體途徑。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社一級法人財務(wù)管理

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目錄

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社財務(wù)管理存在的問題····································（1）

（一）財務(wù)管理缺乏科學(xué)性，核算不實，費用開支過高·····················（1）

（二）財務(wù)管理改革創(chuàng)新意識差·········································（1）

（三）財務(wù)管理、經(jīng)營理念意識薄弱·····································（2）

（四）會計基本制度、內(nèi)控制度執(zhí)行流于形式，會計風(fēng)險未得到有效防范·····（2）

（五）會計管理手段單一，監(jiān)督制約乏力································（2）

（六）會計隊伍老化，知識結(jié)構(gòu)已不能滿足日益發(fā)展的會計工作的需要·····（2）

二、加強農(nóng)村信用社財務(wù)管理的對策········································（3）

（一）提高素質(zhì)，健全機制，促進人才最優(yōu)化·····························（3）

1、加強學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，造就一支業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的會計隊伍·············（3）

2、建立激勵機制······················································（3）

（二）強化約束，完善監(jiān)督，實行管理制度化····························（3）

1、完善財務(wù)管理制度·················································（3）

2、推行會計主管派駐制度，強化監(jiān)督制約機制···························（3）

（三）轉(zhuǎn)變職能，創(chuàng)新機制，實施財務(wù)管理科學(xué)化························（4）

1、制定目標(biāo)，編制財務(wù)預(yù)算············································（4）

2、落實目標(biāo)管理制度，提高財務(wù)的控制和約束能力·······················（4）

3、總結(jié)目標(biāo)，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行考核和分析·······················（4）

（四）加強成本管理，挖掘內(nèi)部潛力；控制費用開支，實現(xiàn)成本最低化······（4）

1、加強宣傳，強化全員成本意識······································（5）

2、努力降低存款成本·················································（5）

3、嚴(yán)格控制費用支出·················································（5）（1）實行大額費用開支“集體審批”制度·······························（5）（2）費用開支實行“帳戶”管理·······································（5）

4、“改善形象”、“停占節(jié)支”提高盈利水平···························（5）

（五）建立健全會計監(jiān)督約束機制，加強監(jiān)督檢查························（6）參考文獻······························································（7）

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淺談農(nóng)村信用社財務(wù)管理存在的問題及對策

深化農(nóng)村信用社改革全面推開以來，農(nóng)村信用社結(jié)合自身實際選擇了適合自身發(fā)展的組織形式，部分信用社實現(xiàn)了兩級法人社向一級法人社的轉(zhuǎn)變。農(nóng)村信用社如何轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，加快金融創(chuàng)新，實現(xiàn)最佳經(jīng)濟效益。強化財務(wù)管理尤為重要。農(nóng)村信用社的財務(wù)管理，就是根據(jù)國家的方針、政策和制度，利用價值形式，進行預(yù)測、分析、確定本社的經(jīng)營方針、財務(wù)目標(biāo)、成本控制、利潤分配和財務(wù)改進等實施有效地控制和監(jiān)督全部管理職能的活動。它是信用社經(jīng)營管理的綜合反映，貫穿于信用社業(yè)務(wù)活動的全過程，具有很強的綜合性。各項管理工作的優(yōu)劣成敗，最終都會表現(xiàn)為不同的財務(wù)成果。是信用社管理的中心。當(dāng)前，信用社普遍存在成本過高、長期虧損、資金周轉(zhuǎn)不靈、經(jīng)濟效益低下的局面，其生存和發(fā)展面臨著嚴(yán)重的困難。因此，加強和改進信用社財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理的功能和作用，對于信用社擺脫困境、扭虧增盈具有重要意義。本文擬就如何強化信用社財務(wù)管理談一點膚淺的看法。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社財務(wù)管理存在的問題

（一）財務(wù)管理缺乏科學(xué)性，核算不實，費用開支過高

農(nóng)村信用社在近60年的發(fā)展中，雖然歷經(jīng)多次改革，但始終存在著管理體制不順和管理方式落后的實際情況，使信用社在財務(wù)管理上存在諸多問題：一是財務(wù)管理制度不健全，始終沒有形成一套較為完整、科學(xué)的管理體系，導(dǎo)致信用社在執(zhí)行財務(wù)制度中五花八門，各行其是；二是信用社普遍購置了運鈔車，增加了計算機設(shè)備，因而增加了費用支出。個別信用社主任利用手中的權(quán)利亂批亂花，變相列支費用，浪費現(xiàn)象嚴(yán)重；三是違背財務(wù)制度，核算制度執(zhí)行不嚴(yán)，應(yīng)付未付利息等計提不實，有的為了實現(xiàn)盈余，少提應(yīng)付未付利息、呆帳準(zhǔn)備金、折舊等虛盈實虧，造成利潤反映不實；四是嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律，搞帳外經(jīng)營，私設(shè)小金庫等。

（二）財務(wù)管理改革創(chuàng)新意識差

財務(wù)管理水平的高低是現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理水平先進與落后的重要標(biāo)志。從信用社的實際情況看，在財務(wù)管理的創(chuàng)新上尚有較大差距：一是缺乏創(chuàng)新理念，管理方法、模式落后，不能適應(yīng)新形勢的需要；二是與財務(wù)管理創(chuàng)新發(fā)展相配套的現(xiàn)代化管理手段不完善，計算機業(yè)務(wù)發(fā)展遲緩；三是財務(wù)行為缺乏科學(xué)有效的管理和監(jiān)督，各個環(huán)節(jié)的制約機制不夠完善；四是沒有建立起一支與現(xiàn)代金融文化相適應(yīng)的人才隊伍，財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)失真、信息扭曲現(xiàn)象

1時有發(fā)生。

（三）財務(wù)管理、經(jīng)營理念意識薄弱

經(jīng)營理念是一個企業(yè)的靈魂，是企業(yè)經(jīng)營方式、經(jīng)營構(gòu)想等經(jīng)營活動的最高指導(dǎo)原則。信用社的經(jīng)營理念，必須從它的本質(zhì)規(guī)定和生存空間去尋找。信用社作為一個金融組織和經(jīng)濟實體，它要生存和發(fā)展下去，必須實行經(jīng)濟核算制，強化財務(wù)管理，必須有利潤。根據(jù)這個理念反省信用社的過去，我們有種種違背這個理念的行為和意識，這些行為和意識正是造成今天困難局面的主要原因。一是表現(xiàn)在盲目樹立存款立社思想，不計成本，不惜以犧牲金融秩序穩(wěn)定與安全為代價，高息攬存；在貸款上由于沒有科學(xué)的核算體系，不良資產(chǎn)逐年增加，造成信用社虧損嚴(yán)重。二是表現(xiàn)在管理意識、手段、方法落后，管理人員、職工沒有正確的經(jīng)營理念。部分干部職工為了個人利益而不講工作效率、不講經(jīng)濟效益、不講經(jīng)濟核算、甚至不管信用社明天的命運；缺乏市場經(jīng)濟的經(jīng)營理念

（四）會計基本制度、內(nèi)控制度執(zhí)行流于形式，會計風(fēng)險未得到有效防范

行社分門辦公以來，農(nóng)村信用社行業(yè)管理當(dāng)局先后制訂了一系列的會計基本制度和內(nèi)部控制制度，以規(guī)范會計工作，防范會計風(fēng)險。但從實際執(zhí)行效果看，有章不循、違規(guī)操作現(xiàn)象普遍存在，員工風(fēng)險防范意識淡薄，會計風(fēng)險頻發(fā)。分析近年來發(fā)生的會計案件及財務(wù)會計檢查暴露出問題的成因，絕大多數(shù)是由于會計基本制度、內(nèi)部控制制度未得到有效貫徹落實。

（五）會計管理手段單一，監(jiān)督制約乏力

現(xiàn)階段，農(nóng)村信用社的會計管理、監(jiān)督工作一般由營業(yè)單位的內(nèi)勤主任或會計主管承擔(dān)，受日常事務(wù)性工作的影響，會計管理和監(jiān)督的力度及方式已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。同時，由于會計管理、監(jiān)督工作未得到足夠重視，會計監(jiān)督檢查人員配備不足，會計檢查輔導(dǎo)和事后監(jiān)督未得到有效開展或流于形式，檢查監(jiān)督的效果及頻率缺乏保證。作為農(nóng)村信用社會計工作主要的檢查監(jiān)督形式——內(nèi)部稽核，對會計業(yè)務(wù)一般側(cè)重于合規(guī)性、合法性檢查，對會計基礎(chǔ)性、規(guī)范性工作檢查力度較小。同時，由于對檢查稽核發(fā)現(xiàn)的問題處理不及時、處罰力度不夠，內(nèi)部稽核的監(jiān)督約束作用未得到有效發(fā)揮。

（六）會計隊伍老化，知識結(jié)構(gòu)已不能滿足日益發(fā)展的會計工作的需要

近幾年，受農(nóng)村信用社人員編制影響及經(jīng)營工作的需要，一方面，會計隊伍未得到有效的補充和更新；另一方面，年輕的優(yōu)秀會計人員先后被充實到其他部門從事經(jīng)營管理工作，會計隊伍呈現(xiàn)出日益老化的趨勢。會計發(fā)展到今天，新準(zhǔn)則、新業(yè)務(wù)、新知識層出不窮，受師資等條件的限制，農(nóng)村信用社的會計培訓(xùn)工作一直未得到有效開展。同時，由于激勵機制缺位，會計人員學(xué)習(xí)會計新業(yè)務(wù)、新知識的自覺性不夠，會計人員的知識結(jié)構(gòu)和知識更新已

2不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展及管理的需要。

二、加強農(nóng)村信用社財務(wù)管理的對策

（一）提高素質(zhì)，健全機制，促進人才最優(yōu)化

現(xiàn)代金融業(yè)競爭是人才的競爭，信用社財務(wù)管理工作同樣離不開一支專業(yè)水平高、素質(zhì)優(yōu)良的專業(yè)人才隊伍。

1、加強學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，造就一支業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的會計隊伍?？h聯(lián)社要組織財會管理人員進行政治、業(yè)務(wù)、法律培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律、政策法規(guī)及有關(guān)財務(wù)制度，學(xué)習(xí)國外金融業(yè)先進的管理方法和經(jīng)驗，取其精華，更新觀念。同時不斷加強自身的思想品德修養(yǎng)，樹立“敬業(yè)愛崗、忠于職守、堅持原則”的職業(yè)道德。在學(xué)習(xí)培訓(xùn)過程中，縣聯(lián)社要邀請政法、稅務(wù)部門和執(zhí)法部門的權(quán)威人士、行家里手給他們上課，并且要選派主管會計外出參加學(xué)習(xí)，以提高他們的綜合素質(zhì)。

2、建立激勵機制。利益分配是信用社內(nèi)部激勵機制的中心部分，好的分配政策必然帶來好的激發(fā)作用。因此，要徹底打破“大鍋飯”，在員工利益分配上體現(xiàn)“靠貢獻大小取得收入”的激勵機制，實行工作目標(biāo)與工資獎金掛鉤，推行量化考核，鼓勵創(chuàng)新，從而激發(fā)員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，提高工作效率。

（二）強化約束，完善監(jiān)督，實行管理制度化

1、完善財務(wù)管理制度。財務(wù)制度是財務(wù)活動所遵循的行為規(guī)范，是信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中處理各種財務(wù)關(guān)系的準(zhǔn)則。建立健全財務(wù)管理的規(guī)章制度，是有效開展財務(wù)管理工作的基石。重點對財務(wù)管理的程序、方法、步驟進行研究探討，制定出臺信用社固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、成本費用等管理規(guī)定，形成一整套科學(xué)、系統(tǒng)的制度體系，使信用社財務(wù)管理工作有章可循，保持良好的工作秩序。

2、推行會計主管派駐制度，強化監(jiān)督制約機制。隨著知識經(jīng)濟時代對財務(wù)機構(gòu)高效靈活的要求，改革現(xiàn)有財務(wù)機構(gòu)、培養(yǎng)具有創(chuàng)新能力的高素質(zhì)財務(wù)人員已是當(dāng)務(wù)之急。會計主管派駐制度是聯(lián)社對所轄信用社的財務(wù)會計工作進行監(jiān)督和控制的有效途徑，會計主管親臨第一線，對財務(wù)會計行為做原始確認(rèn)，從源頭抓起，實施有效監(jiān)督，從而確保其規(guī)范性和真實性?，F(xiàn)代金融企業(yè)財務(wù)管理體制上的一大特點，就是對其分支機構(gòu)的財務(wù)主管實行“垂直管理”和“雙線負責(zé)制”。各個信用社的財務(wù)主管分別由縣聯(lián)社垂直管理，實行業(yè)務(wù)上的專門領(lǐng)導(dǎo)。同時，在本社內(nèi)部，對于日常的財務(wù)管理，實行雙線負責(zé)制：即一方面要負責(zé)本社內(nèi)部所有的財務(wù)管理事務(wù)，協(xié)助本社主任開展工作，參與本社的財務(wù)決策；另一方面，也要對聯(lián)社負責(zé)，貫徹縣聯(lián)社或上級部門的有關(guān)政策，監(jiān)督本社的所有業(yè)務(wù)活動在可以控制和可

3行的范圍之內(nèi)。同時，負有向聯(lián)社報告本社重大財務(wù)事項和重要經(jīng)營管理活動的責(zé)任。信用社的財務(wù)主管一般由聯(lián)社任命和考核，實行任命制，由縣聯(lián)社在全轄范圍選定業(yè)務(wù)素質(zhì)高、原則性強、有事業(yè)心的主管會計，將其工資關(guān)系轉(zhuǎn)入聯(lián)社管理，與基層信用社脫鉤，并簽定工作目標(biāo)責(zé)任書，由聯(lián)社下發(fā)文件委派到指定的信用社工作，代表縣聯(lián)社對信用社進行會計核算、會計監(jiān)督和財務(wù)管理工作，為其所在的信用社領(lǐng)導(dǎo)提供真實可靠的工作改進依據(jù)和合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)扎實地開展好各項工作。薪酬由縣聯(lián)社統(tǒng)一管理其獎金按工作情況由聯(lián)社確定；凡職責(zé)履行不好，對問題隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴(yán)肅處理。

（三）轉(zhuǎn)變職能，創(chuàng)新機制，實施財務(wù)管理科學(xué)化

信用社會計管理工作必須由單純的“記帳型會計”向“管理型會計”過渡。目前，信用社的財務(wù)管理還僅限與事后的財務(wù)分析和監(jiān)督，財務(wù)工作基本上還停留在記帳、報表、財務(wù)分析、財務(wù)檢查的記帳型會計階段。管理會計是以強化內(nèi)部經(jīng)營管理，通過對經(jīng)營過程的預(yù)測、規(guī)劃、組織、控制和考核評價，實現(xiàn)最佳經(jīng)濟效益，具有高度的科學(xué)性。

1、制定目標(biāo)，編制財務(wù)預(yù)算。信用社財務(wù)管理需要信用社內(nèi)部共同配合，而會計是具體管理財務(wù)收支的部門，所以會計人員要利用財務(wù)會計的歷史資料及有關(guān)信息，特別是對存、貸款、成本、利息收支等各項指標(biāo)進行科學(xué)的整理和分析，預(yù)測經(jīng)營前景，確定年度總體的經(jīng)營目標(biāo)。在縣聯(lián)社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，組織召開經(jīng)營分析會，對總體經(jīng)營目標(biāo)進行分析，找出目標(biāo)設(shè)置中存在的問題和不足，提出有針對性的解決方法和措施。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位的具體情況，測算和分解資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和資產(chǎn)流動性等幾方面的約束指標(biāo)，確定信用社的目標(biāo)利潤，并尋求實現(xiàn)目標(biāo)利潤的最佳預(yù)算方案。同時對總體目標(biāo)層層分解，制定出合理、有效的責(zé)任制度和考核辦法，確保經(jīng)營目標(biāo)的完成。

2、落實目標(biāo)管理制度，提高財務(wù)的控制和約束能力。對確定和核定的財務(wù)目標(biāo)，縣聯(lián)社的各個部門要充分考慮財務(wù)預(yù)算的約束，圍繞實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算開展工作，使財務(wù)預(yù)算滲透到哪里，財務(wù)管理的觸角就延伸到哪里，以形成全員和全方位的財務(wù)管理局面。在實際執(zhí)行過程中要及時進行對比分析，發(fā)掘成本管理的潛力，同時，通過深入細致的調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)和查清目標(biāo)管理和項目設(shè)置中存在的問題和不足，找準(zhǔn)著力點，切實加以解決。

3、總結(jié)目標(biāo)，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行考核和分析。年度終了，對各項經(jīng)營目標(biāo)的實際完成情況與預(yù)算進行比較，計算出差異，分析原因，提出對策評價和考核所屬單位的績效，獎勤罰懶，獎優(yōu)罰劣。實現(xiàn)以預(yù)算為前提的財務(wù)管理模式，使一切經(jīng)濟活動都圍繞財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)而開展，從而帶動和推動信用社的各項工作，提高信用社的經(jīng)濟效益。

（四）加強成本管理，挖掘內(nèi)部潛力，控制費用開支，實現(xiàn)成本最低化

一個企業(yè)，無論是屬于什么性質(zhì)，從事什么行業(yè)，無論處在什么發(fā)展階段，降低成本的

4工作始終是搞好企業(yè)的永恒主題。信用社作為金融企業(yè)，也不例外。成本是影響信用社經(jīng)濟效益的關(guān)鍵，決定著信用社的競爭能力的強弱、盈利能力的大小。強化財務(wù)管理，應(yīng)把成本管理作為提高經(jīng)濟效益活動的主攻方向，建立以成本控制為手段的成本管理制度。

1、加強宣傳，強化全員成本意識。通過宣傳教育，使信用社每個職工深刻認(rèn)識到信用社面臨的困難，關(guān)鍵在于降低成本。抓住降低成本就抓住了信用社提高經(jīng)濟效益擺脫困難、求得生存發(fā)展的主要矛盾和突破口。以此提高職工對成本核算、成本管理的參與意識，實行全員成本管理，調(diào)動職工的積極性，增強提質(zhì)降耗、千方百計降低成本提高經(jīng)濟效益的責(zé)任。

2、努力降低存款成本。作為信用社主要資金來源，存款成本的高低直接影響信用社的經(jīng)營效益，降低存款成本無疑成為信用社的“另類收入”。要千方百計吸收活期存款、財政性資金、預(yù)算外資金等行政事業(yè)性存款存入信用社；通過科學(xué)的獎懲機制，鼓勵職工吸收低成本存款的積極性。同時，對負債成本高、規(guī)模小的信用網(wǎng)點進行撤并；三是剎高息。要剎住搞高息存款、高利股金的歪風(fēng)，減少無謂的利息支出。四是提高服務(wù)質(zhì)量，改善服務(wù)環(huán)境，爭取客戶。

3、嚴(yán)格控制費用支出?？h聯(lián)社要提倡“過緊日子”思想，以“勤儉辦社、厲行節(jié)約”為宗旨，有效地控制各項費用開支，杜絕一切不合理支出。

（1）實行大額費用開支“集體審批”制度。對小額開支要嚴(yán)格控制；對大項的費用開支，必須堅持“先請示、再審批、后列支”的原則，在集體研究的基礎(chǔ)上，進行集中審批。部分項目可采取招投標(biāo)的方式或推行“集中采購”制度，增加費用開支的透明度。

（2）費用開支實行“帳戶”管理。對所有費用支出帳戶進行分類，根據(jù)每個帳戶的不同性質(zhì)劃分為四種類型：一是工資福利型帳戶。必須嚴(yán)格按照員工工資標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營效益及國家和地方津貼規(guī)定執(zhí)行；二是比例控制型帳戶。如：業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費等，必須在規(guī)定控制比例內(nèi)據(jù)實列支，不得預(yù)提，更不允許突破；三是比例計提型帳戶。如職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等，必須按照規(guī)定的比例及時足額提取，不準(zhǔn)多提或少提，更不準(zhǔn)不經(jīng)提取自行列支；四是監(jiān)督控制型帳戶。如公雜費、鈔幣運送費、水電費等，此類帳戶要嚴(yán)格控制，認(rèn)真履行審批手續(xù)，可通過核定費用額和費用率的方法實行“雙線”控制。

4、“改善形象”、“停占節(jié)支”提高盈利水平

前幾年不少農(nóng)村信用社“貪大求洋”，蓋樓、買車、裝修門面。結(jié)果，幾年過去后，虧損越來越大，形象也越來越差。目前又出現(xiàn)了許多新的亂占資金、亂占抵貸物資的現(xiàn)象，存在收回的抵貸車、房子自用現(xiàn)象，有些地方?jīng)]有盈利，卻要占用幾百萬乃至上千萬的存款去購置固定資產(chǎn)，這種現(xiàn)象還比較普遍。應(yīng)該清醒地看到，目前農(nóng)村信用社實力不強，家底尚不豐厚，國家雖然給予了一定的資金扶持，但還有相當(dāng)部分信用社仍處于虧損狀態(tài)，如果

5再占用資金購置固定資產(chǎn)，勢必繼續(xù)擴大虧損。因此，當(dāng)前農(nóng)村信用社必須切實停止占用信貸資金，占用抵貸物資的行為，千方百計地節(jié)約費用支出。一是減人。人多，人頭費用就多，人少，人頭費用就少。二是少購。即少購置設(shè)備，不能借電子化建設(shè)之名，行給廠商推銷之實。三是停建。即停止非經(jīng)營性的建房、裝修。四是禁占。即禁止占用信貸資金，禁止占用抵貸物資。信用社應(yīng)制定統(tǒng)一的固定資產(chǎn)購置、使用、管理辦法，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)投資，嚴(yán)格禁止各種不合理的擠占、挪用信貸資金的行為，只有通過勤儉辦社、節(jié)約開支，才能提高農(nóng)村信用社實力，樹立農(nóng)村信用社的良好形象。

（五）建立健全會計監(jiān)督約束機制，加強監(jiān)督檢查

一是建立和落實會計檢查輔導(dǎo)制度。要合理調(diào)配、充實會計管理人員，配備專職會計檢查輔導(dǎo)員，充分發(fā)揮會計檢查輔導(dǎo)的規(guī)范、監(jiān)督和約束作用。要以縣聯(lián)社為單位組織開展會計檢查輔導(dǎo)工作，實行會計檢查輔導(dǎo)責(zé)任制。要實行專項檢查與全面檢查、一般輔導(dǎo)與重點幫教相結(jié)合，加大檢查輔導(dǎo)力度，確保會計檢查輔導(dǎo)質(zhì)量。

二是全面推行會計事后監(jiān)督制度。要結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，合理配備會計事后監(jiān)督人員，采取集中監(jiān)督或分散監(jiān)督的形式，對所有網(wǎng)點的會計業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督。

三是積極推行會計主管委派制。實行合作銀行或一級法人組織形式的農(nóng)村信用社，要對轄屬營業(yè)單位的會計主管實行委派制，并將會計主管的報酬和人事管理權(quán)上收一級，以充分發(fā)揮會計主管的財務(wù)管理職能和會計管理職能。

四是實行重要崗位定期輪換制度和強制休假制度。要有計劃有步驟地對重要崗位人員實行定期輪換和強制休假制度，以全面培養(yǎng)會計人員，提高會計隊伍的整體素質(zhì)，防范會計風(fēng)險。

五是積極探索、穩(wěn)妥推進柜員制核算模式。實行柜員制是金融系統(tǒng)改進服務(wù)質(zhì)量、提高工作效率的有效手段。農(nóng)村信用社要在綜合考慮風(fēng)險控制、人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下，積極探索柜員制核算模式，在城區(qū)及業(yè)務(wù)量較大的營業(yè)網(wǎng)點穩(wěn)步推行

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華

第五篇：淺談農(nóng)村信用社支農(nóng)信貸工作中存在的問題和對策淺談農(nóng)村信用社支農(nóng)信貸工作中存在的問題和對策

近幾年中央多次在農(nóng)村工作會議提出“在全面建設(shè)小康社會的‘新的階段’，重點加快農(nóng)村小康建設(shè)”、“加快農(nóng)村小城鎮(zhèn)建設(shè)”、“加快農(nóng)村金融體制改革，改善農(nóng)村金融服務(wù)，加大信貸支農(nóng)的力度”的戰(zhàn)略部署，作為直接服務(wù)“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社無論是從農(nóng)業(yè)貸款投放規(guī)模，還是營業(yè)網(wǎng)點的設(shè)立，支持“三農(nóng)”發(fā)展的重擔(dān)責(zé)無旁貸的落在了信用社的肩上。農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，促進農(nóng)民增收、建設(shè)社會主義新農(nóng)村和農(nóng)村社會穩(wěn)定中發(fā)揮著不可替代的作用。但是，由于受諸多因素的影響和制約，在支農(nóng)工作中還面臨諸多問題和困難，并需要加以解決。

一、農(nóng)信社支農(nóng)信貸工作存在的問題：

（一）農(nóng)民貸款難問題突出。貸款難主要表現(xiàn)在復(fù)雜繁瑣貸款手續(xù)、較高的貸款條件、較低的貸款額度上。信用社在開辦農(nóng)戶貸款、農(nóng)業(yè)項目貸款等“三農(nóng)”類項目貸款時，采取“惜貸”的態(tài)度，以農(nóng)貸風(fēng)險大、管理成本高、收益低為由，拒絕農(nóng)民的合理借款需求。在操作中設(shè)置苛刻的貸款程序，有意提高“三農(nóng)”類貸款項目貸款條件，壓縮貸款比例，降低貸款額度。

（二）信用社擔(dān)保要求與農(nóng)貸項目中存在的“擔(dān)保難”之間的矛盾。貸款審慎經(jīng)營原則要求每一筆貸款都應(yīng)優(yōu)先考慮資產(chǎn)的安全性，要求借款人提供擔(dān)保措施。由于農(nóng)戶以家庭為單位從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，其符合《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押物少之又少，在信貸工作實際中，形成了需借款的農(nóng)戶無法提供擔(dān)保、不需借款但具備擔(dān)保能力的農(nóng)戶不愿提供擔(dān)保的現(xiàn)象。形成了農(nóng)民因無法提供擔(dān)保而轉(zhuǎn)向靠民間借貸﹙甚至高利貸﹚解決資金問題、另一方面信用社寧愿不放也不愿降低貸款擔(dān)保條件而違反行業(yè)監(jiān)管的尷尬局面。影響了信貸資金的投放。

（三）農(nóng)貸利率偏高與農(nóng)戶渴望的低利率之間的矛盾。根據(jù)人民銀行規(guī)定，農(nóng)信社農(nóng)貸利率可在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上按用途決定是否上浮和浮動比例。目前農(nóng)信社對小額農(nóng)戶貸款的上浮比例為40％，比其他商業(yè)銀行高出40％。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)均是薄利，每年的貸款利息是一筆較大的成本開支，許多農(nóng)戶因為怕背負較高的貸款利息而不敢找信用社借款，影響了農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的投入，制約了農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的改善。

（四）農(nóng)村社會信用度較差，影響信用社對農(nóng)業(yè)的信貸投入。由于農(nóng)村信用環(huán)境差，農(nóng)戶信用意識淡薄，農(nóng)業(yè)科技含量低，農(nóng)民收入不穩(wěn)定，支農(nóng)貸款風(fēng)險高，信用社存在普遍的“懼貸”、“惜貸”心理，有富余資金不愿投放。由于金融、法律意識差，甚至惡意逃廢金融債務(wù)，造成信用社的部分貸款被“懸空”，信貸資金的周轉(zhuǎn)速度逐年減慢，交易成本偏高，嚴(yán)重降低了農(nóng)村信用社信貸資金的使用效益，也制約了農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)資金的投放力度。賴債現(xiàn)象還在一些農(nóng)戶中存在，這在一定程度上影響了農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)工作的積極性。目前農(nóng)村信用度存在較差的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在：一是逃廢債和躲賴債現(xiàn)象嚴(yán)重；二是有些欠貸農(nóng)民長期在外打工，由于信用社人員偏少，欠貸戶一年偶爾回家

一、二次，信貸人員不能及時上門催收，即使找上門貸戶說沒錢歸還，信用社也沒辦法制約。有的借到小額信用貸款后，只要生產(chǎn)歉收，就以種種理由故意拖欠不還。三是少數(shù)加工企業(yè)存在嚴(yán)重逃賴債現(xiàn)象，有的以企業(yè)效益差為借口，連利息都不愿歸還。四是陳欠舊貸款難收，一些農(nóng)戶欠了

三、五年以上的貸款由于利息較多一時又還不起，干脆賴債不還，存在長期欠下去的思想。等等這些原因，造成信用社在農(nóng)戶貸款投入上的怕貸、惜貸，影響了支農(nóng)信貸的投入。

（五）農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險大、利潤低。農(nóng)業(yè)貸款周期長、抗風(fēng)險能力弱，以農(nóng)業(yè)經(jīng)營為主的農(nóng)民收入微薄，還要支付吃、穿、住、用、行、子女上學(xué)、醫(yī)療等費用，所剩寥寥無幾。如

果遇上天災(zāi)人禍，無疑又是雪上加霜。一是信貸需求主體數(shù)量大，高度分散，經(jīng)營規(guī)模?。欢寝r(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性強、周期長，受自然資源和自然災(zāi)