銀行全面預(yù)算管理培訓(xùn)課件

銀行全面預(yù)算管理培訓(xùn)課件2023REPORTING全面預(yù)算管理概述銀行全面預(yù)算管理體系構(gòu)建預(yù)算編制方法與技巧預(yù)算執(zhí)行與控制策略預(yù)算考核與激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)信息化手段在全面預(yù)算管理中的應(yīng)用目錄CATALOGUE2023PART01全面預(yù)算管理概述2023REPORTING全面預(yù)算管理的定義全面預(yù)算管理是一種全員、全過程、全方位的預(yù)算管理方法，旨在通過預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析和調(diào)整，實(shí)現(xiàn)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)與日常經(jīng)營活動(dòng)的有效銜接。以銀行戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，確保預(yù)算目標(biāo)與戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。涵蓋銀行所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有員工，實(shí)現(xiàn)全員參與。強(qiáng)調(diào)預(yù)算管理的過程控制，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析和調(diào)整等環(huán)節(jié)。運(yùn)用系統(tǒng)思維和方法，構(gòu)建預(yù)算管理體系，確保預(yù)算管理的科學(xué)性和有效性。戰(zhàn)略性過程性系統(tǒng)性全面性定義與特點(diǎn)通過全面預(yù)算管理，將銀行戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可執(zhí)行的預(yù)算目標(biāo)，確保戰(zhàn)略落地實(shí)施。提升銀行戰(zhàn)略管理能力優(yōu)化資源配置加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控提高經(jīng)營績效通過預(yù)算編制和執(zhí)行，合理分配銀行資源，提高資源使用效率。通過預(yù)算監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行防范和控制。通過預(yù)算考核和激勵(lì)，激發(fā)員工積極性，提高銀行經(jīng)營績效。全面預(yù)算管理的重要性起源階段發(fā)展階段成熟階段創(chuàng)新階段全面預(yù)算管理的歷史與發(fā)展預(yù)算管理起源于政府財(cái)政管理，后逐漸應(yīng)用于企業(yè)管理領(lǐng)域。全面預(yù)算管理理論和方法不斷完善和成熟，成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要工具之一。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和管理的復(fù)雜化，預(yù)算管理逐漸從單一的財(cái)務(wù)預(yù)算向全面預(yù)算管理轉(zhuǎn)變。隨著互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的發(fā)展，預(yù)算管理不斷創(chuàng)新和發(fā)展，呈現(xiàn)出數(shù)字化、智能化等趨勢。PART02銀行全面預(yù)算管理體系構(gòu)建2023REPORTING負(fù)責(zé)制定預(yù)算政策、審批預(yù)算方案、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行等。預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理辦公室各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算編制、調(diào)整、分析等日常工作。提供預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算。030201組織架構(gòu)與職責(zé)劃分確定預(yù)算編制原則收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制預(yù)算草案審批預(yù)算方案預(yù)算編制流程設(shè)計(jì)01020304包括全面性、合理性、可行性等。各業(yè)務(wù)部門提供收入、成本、費(fèi)用等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。預(yù)算管理辦公室根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制預(yù)算草案。預(yù)算管理委員會(huì)審批預(yù)算草案，形成正式預(yù)算方案。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控機(jī)制各業(yè)務(wù)部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算方案執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如遇重大變化，可按規(guī)定程序?qū)︻A(yù)算進(jìn)行調(diào)整。建立定期報(bào)告制度，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析。年終對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核，與績效獎(jiǎng)懲掛鉤。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算調(diào)整預(yù)算監(jiān)控預(yù)算考核PART03預(yù)算編制方法與技巧2023REPORTING零基預(yù)算法是一種不考慮歷史數(shù)據(jù)，從零開始編制預(yù)算的方法。定義能夠消除歷史數(shù)據(jù)中的不合理因素，促進(jìn)各部門重新審視和評估自身業(yè)務(wù)，有利于資源優(yōu)化配置。優(yōu)點(diǎn)編制工作量大，需要投入大量人力和時(shí)間成本，且容易受到主觀因素影響。缺點(diǎn)適用于業(yè)務(wù)變化較大或歷史數(shù)據(jù)參考價(jià)值不高的部門或項(xiàng)目。適用場景零基預(yù)算法ABCD增量預(yù)算法定義增量預(yù)算法是在歷史數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)期的業(yè)務(wù)變化和需求調(diào)整編制預(yù)算的方法。缺點(diǎn)容易忽視不合理的歷史數(shù)據(jù)，可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)和效率降低。優(yōu)點(diǎn)編制工作量相對較小，能夠充分利用歷史數(shù)據(jù)，保持預(yù)算的連續(xù)性和穩(wěn)定性。適用場景適用于業(yè)務(wù)相對穩(wěn)定且歷史數(shù)據(jù)參考價(jià)值較高的部門或項(xiàng)目。彈性預(yù)算法缺點(diǎn)固定預(yù)算法優(yōu)點(diǎn)簡單易行，便于理解和執(zhí)行。彈性預(yù)算法定義彈性預(yù)算法是在固定預(yù)算的基礎(chǔ)上，考慮業(yè)務(wù)量的波動(dòng)和變化，對預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的方法。彈性預(yù)算法優(yōu)點(diǎn)能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)量的變化，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。固定預(yù)算法是根據(jù)固定的業(yè)務(wù)量、成本等因素編制預(yù)算的方法。固定預(yù)算法定義固定預(yù)算法缺點(diǎn)適應(yīng)性差，無法應(yīng)對業(yè)務(wù)量的波動(dòng)和變化。編制工作量相對較大，需要對業(yè)務(wù)量的波動(dòng)和變化進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測和評估。固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法定期預(yù)算法優(yōu)點(diǎn)能夠與會(huì)計(jì)周期保持一致，便于財(cái)務(wù)管理和報(bào)告。滾動(dòng)預(yù)算法定義滾動(dòng)預(yù)算法是定期預(yù)算法的延伸，通過不斷調(diào)整和更新預(yù)算周期內(nèi)的數(shù)據(jù)和計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理和持續(xù)優(yōu)化的方法。滾動(dòng)預(yù)算法缺點(diǎn)編制工作量大，需要投入大量人力和時(shí)間成本進(jìn)行數(shù)據(jù)的更新和調(diào)整。定期預(yù)算法定義定期預(yù)算法是按照固定的時(shí)間周期（如年度、季度）編制預(yù)算的方法。定期預(yù)算法缺點(diǎn)缺乏靈活性和連續(xù)性，無法及時(shí)應(yīng)對市場變化和業(yè)務(wù)需求。滾動(dòng)預(yù)算法優(yōu)點(diǎn)能夠適應(yīng)市場變化和業(yè)務(wù)需求，提高決策的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。010203040506定期預(yù)算法與滾動(dòng)預(yù)算法PART04預(yù)算執(zhí)行與控制策略2023REPORTING

預(yù)算執(zhí)行過程中的問題識(shí)別預(yù)算與實(shí)際支出偏差關(guān)注預(yù)算與實(shí)際支出之間的差異，分析原因，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性。預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后的項(xiàng)目，分析原因并采取相應(yīng)措施。預(yù)算外支出嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，確保所有支出符合預(yù)算管理要求。遵循合理性、必要性、經(jīng)濟(jì)性等原則，確保預(yù)算調(diào)整符合銀行整體利益。預(yù)算調(diào)整原則按照銀行內(nèi)部規(guī)定的流程進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，包括申請、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)。預(yù)算調(diào)整程序嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整的時(shí)限，確保調(diào)整及時(shí)、有效。預(yù)算調(diào)整時(shí)限預(yù)算調(diào)整原則及程序預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)分析01定期對預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、分析，關(guān)注關(guān)鍵指標(biāo)的變化趨勢。預(yù)算執(zhí)行問題診斷02針對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，進(jìn)行深入分析，找出根本原因。預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告03按照銀行內(nèi)部規(guī)定的要求和格式，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，向管理層匯報(bào)。報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行總體情況、關(guān)鍵指標(biāo)完成情況、存在問題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。預(yù)算執(zhí)行情況分析與報(bào)告PART05預(yù)算考核與激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)2023REPORTING選取與銀行戰(zhàn)略目標(biāo)密切相關(guān)的關(guān)鍵績效指標(biāo)，如收入、利潤、成本等，作為預(yù)算考核的核心指標(biāo)。關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）運(yùn)用平衡計(jì)分卡方法，從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長四個(gè)維度構(gòu)建預(yù)算考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)短期與長期、內(nèi)部與外部的平衡。平衡計(jì)分卡（BSC）明確銀行各部門的預(yù)算管理目標(biāo)，將目標(biāo)層層分解至具體崗位和員工，形成可量化的考核指標(biāo)。目標(biāo)管理法（MBO）預(yù)算考核指標(biāo)體系建立獎(jiǎng)懲制度設(shè)計(jì)原則及實(shí)施方法公平性原則確保獎(jiǎng)懲制度對所有員工一視同仁，避免主觀因素和歧視現(xiàn)象。激勵(lì)與約束相結(jié)合原則既要通過獎(jiǎng)勵(lì)激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，也要通過懲罰約束員工的不良行為。物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì)相結(jié)合原則除了物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)如獎(jiǎng)金、晉升等，還要注重精神激勵(lì)如榮譽(yù)證書、通報(bào)表揚(yáng)等。及時(shí)反饋與調(diào)整原則定期對獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行評估和反饋，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。員工參與預(yù)算編制鼓勵(lì)員工參與預(yù)算編制過程，提出合理化建議和需求，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制透明化公開獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)，讓員工清楚自己的努力方向和可能獲得的回報(bào)，提高員工的滿意度和積極性。預(yù)算執(zhí)行情況反饋及時(shí)向員工反饋預(yù)算執(zhí)行情況，讓員工了解自己的工作成果和不足，激發(fā)員工的改進(jìn)動(dòng)力。培訓(xùn)與提升機(jī)會(huì)提供預(yù)算管理相關(guān)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，幫助員工提升預(yù)算管理能力和綜合素質(zhì)，增強(qiáng)員工的職業(yè)發(fā)展空間和滿足感。員工參與和滿意度提升途徑PART06信息化手段在全面預(yù)算管理中的應(yīng)用2023REPORTING明確系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)，包括提高預(yù)算管理效率、實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制等。信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)根據(jù)銀行實(shí)際需求和預(yù)算規(guī)模，選擇適合的信息系統(tǒng)，如ERP、CRM等。系統(tǒng)選型原則制定詳細(xì)的系統(tǒng)實(shí)施計(jì)劃，包括時(shí)間表、資源投入、風(fēng)險(xiǎn)控制等。系統(tǒng)實(shí)施計(jì)劃信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃及選型建議數(shù)據(jù)處理技術(shù)運(yùn)用數(shù)據(jù)處理技術(shù)，如數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換等，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。數(shù)據(jù)采集技術(shù)運(yùn)用各種數(shù)據(jù)采集工具，如ETL工具、數(shù)據(jù)爬蟲等，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)化采集。數(shù)據(jù)分析技術(shù)運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，如數(shù)據(jù)挖掘、機(jī)器學(xué)習(xí)等，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的規(guī)律和趨勢，為預(yù)算管理提供決策支持。數(shù)據(jù)采集、處