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文檔簡介

財務顧問工作流程1、詢問客戶聘請財務顧問的目的；2、詢問客戶的業(yè)務性質、經(jīng)營規(guī)模和組織結構圖；3、告知客戶應準備的資料（視了解的客戶基本情況而定）；4、其他與簽訂財務顧問業(yè)務約定書的相關事項。一、了解客戶基本情況二、與客戶簽約1、與客戶簽定業(yè)務約定書（盡可能詳細填列）并簽字蓋章；2、要求客戶簽定管理當局聲明書并簽字蓋章；三、制訂財務顧問計劃1、確定的顧問項目的目的及策略；2、顧問項目重要性的確定及會計核算風險評估；3、確定人員分工和時間安排。四、實施審驗1、向客戶索要驗資所需的各種備查資料的復印件（要求客戶蓋章）；2、貨幣出資審驗：a.檢查被審驗單位開戶銀行出具的收款憑證、對帳單，并向銀行進行詢證；b.審驗資金金額。3、實物出資審驗：a.索要被驗實物的購買發(fā)票，并進行盤點b.驗證被驗實物的產(chǎn)權歸屬c.審驗其價值4、無形資產(chǎn)出資：a.驗證出資者所投資產(chǎn)的產(chǎn)權歸屬b.審驗其價值四、實施審驗五、整理工作底稿編制審計報告1、整理工作底稿2、編制驗資報告4、打印報告草稿5、按底稿目錄順序排列工作底稿并裝訂成冊6、填寫項目流程表六、三級復核流程1、項目經(jīng)理負責一級復核，填寫一級復合記錄并簽字；2、項目經(jīng)理將填寫完整的一級復合記錄及報送主任會計師，由主任會計師交給其指定的二級復核人員；3、二級復核人員應認真全面復核全部工作底稿，如有疑問應及時明確向項目經(jīng)理提出，由項目經(jīng)理給予答復，二級復核后由二級復核人員填寫完整的二級復合記錄；4、二級復核人員將復核通過的全部工作底稿交接至主任或副主任會計師進行三級復核；5、通過三級復核，由三級復核人員簽發(fā)發(fā)文指令方可出具正式審計報告。六、三級復核流程七、出具報告和工作底稿存檔1、項目經(jīng)理依據(jù)三級復核人員簽發(fā)的發(fā)文指令按約定書的約定份數(shù)（加印一份裝訂在工作底稿中）打印正式審計報告；2、項目經(jīng)理持打印好的正式審計報告和裝訂成冊的全部工作底稿到辦公室辦理用章登記手續(xù)，由辦公室主管人員用章；3、項目經(jīng)理持用章后的正式審計報告和裝訂成冊的全部工作底稿找簽字注師簽字；4、項目經(jīng)理持裝訂成冊的工作底稿到財務部辦理開發(fā)票手續(xù)；5、將裝訂成冊的工作底稿交由檔案管理人員辦

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