企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研表-內(nèi)部信息傳遞

企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研表-內(nèi)部信息傳遞第十七號內(nèi)部信息傳遞：是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。至少需關(guān)注的風(fēng)險點（一）內(nèi)部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運行。（二）內(nèi)部信息傳遞不通暢、不及時，可能導(dǎo)致決策失誤、相關(guān)政策措施難以落實。（三）內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力。序號控制要點是否已設(shè)立內(nèi)控措施制度名稱或代替措施情況等說明制度條款是否已執(zhí)行執(zhí)行效果（以達到控制目標(biāo)的程度分：優(yōu)/良/中/差）相關(guān)備查檔案資料名稱是否**是否**1是否已建立內(nèi)部信息傳遞機制2是否明確內(nèi)部信息傳遞內(nèi)容的保密要求及密級分類、傳遞方式、傳遞范圍以及各管理層級的職責(zé)權(quán)限3企業(yè)是否根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險控制、業(yè)績考核的需要建立一套次級分明的內(nèi)部報告指標(biāo)體系4設(shè)計內(nèi)部報告指標(biāo)體系時，是否關(guān)注企業(yè)成本費用預(yù)算的執(zhí)行情況。5是否制定嚴(yán)密的內(nèi)部報告流程6是否建立內(nèi)部報告審核制度8各職能部門是否對內(nèi)外部信息進行收集，并按內(nèi)部報告的需求及報告指標(biāo)體系合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性，并通過內(nèi)部報告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層級，以便采取應(yīng)對策略9公司是否關(guān)注市場環(huán)境、政策變化等外部信息對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層級，以便采取應(yīng)對策略。10是否制定嚴(yán)格的內(nèi)部報告保密制度，明確保密內(nèi)容、保密措施、密級程度和傳遞范圍，防止泄露商業(yè)秘密。11是否規(guī)范不同級次內(nèi)部報告的指標(biāo)體系，采用經(jīng)營快報等多種形式，全面反映與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息。12是否建立反舞弊機制，通過設(shè)立員工信箱、投訴熱線等方式，鼓勵員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。13是否有效利用內(nèi)部報告進行風(fēng)險評估，準(zhǔn)確識別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的內(nèi)外部風(fēng)險，確定風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。14是否建立內(nèi)部報告評估制度，定期對內(nèi)部報告的形成和使用進行全面評估，重點關(guān)注內(nèi)部報告的及時性、安全性和有效性。15有否建立內(nèi)部報告保管制度，指定專人按類別保管相應(yīng)的內(nèi)部報告16企業(yè)是否制定嚴(yán)格的內(nèi)部報告保密制度，明確保密內(nèi)容、保密措施、密級程度和傳遞范圍，防止泄露商業(yè)秘密。17保密文件是否建立查閱審批制度備注：1