國有企業(yè)重要廉潔風險點及防范措施（13類）

企業(yè)廉政風險防控（一）關于“三重一大”決策廉政風險防控（二）關于干部選拔任用廉政風險防控（三）關于安全生產管理廉政風險防控（四）關于市場營銷管理廉政風險防控（五）關于財務管理廉政風險防控（六）關于工程建設管理廉政風險防控（七）關于物資采購管理廉政風險防控（八）關于合同管理廉政風險防控（九）關于綜合事務管理廉政風險防控（十）關于費用報銷管理廉政風險防控（十一）關于職工福利待遇管理廉政風險防控（十二）關于遵章守紀管理廉政風險防控（十三）關于黨費工會經費管理廉政風險防控廉政風險防控管理是以制約和監(jiān)督權力運行為核心，以排查廉政風險為基礎，以建立健全防范措施為保障，以加強制度建設為重點，以科技支撐為手段，將風險防控理論和質量管理理念應用于反腐倡廉實踐的工作機制。推進廉政風險防控體系建設，構建權責清晰、流程規(guī)范、風險明確、措施有力、制度管用、預警及時的廉政風險防控機制，是黨風廉政建設與企業(yè)業(yè)務建設緊密結合的有效形式，是對懲治和預防腐敗體系的重要完善。（一）關于“三重一大”決策廉政風險防控1、廉政風險點表現形式（1）重大事項未提前充分論證致使決策失誤，給公司造成經濟損失。（2）“三重一大”事項未按規(guī)定履行民主決策程序、由個別領導擅自決定，對公司造成不良后果。（3）在履行“三重一大”民主決策程序時，未體現多數人的意見，造成決策失誤，對公司造成不良后果。（4）決策程序不嚴謹，記錄不完整，紀要不規(guī)范，缺乏討論、決定、簽字等關鍵痕跡，不能充分反映決策過程和細節(jié)。（5）涉及職工利益的重大事項未經職工代表大會或相關程序討論，造成職工隊伍情緒不穩(wěn)定，發(fā)生集體上訪等影響企業(yè)形象事件。（6）重大事項雖履行了民主決策程序，但在后期執(zhí)行過程中，負責領導及職能部門擅自變更會議決策，對公司造成經濟損失和不良影響。2、防范措施（1）及時修訂完善公司黨委、總經理辦公會議事規(guī)則及公司“三重一大”決策管理辦法等規(guī)章制度，認真落實黨委研究討論是決策重大問題前置程序的要求，明確界定決策內容、事項及程序。——執(zhí)行部門：綜合管理部、黨委辦公室（2）認真貫徹執(zhí)行民主集中制原則，增強民主決策意識，認真落實黨政領導末位表態(tài)制度，杜絕“一言堂”現象。——公司領導班子成員（3）“三重一大”事項提交會議集體決策前應充分吸收相關部門及人員的意見，做好基礎調研準備。——執(zhí)行部門：綜合管理部、黨委辦公室（4）研究決定企業(yè)改制以及經營管理方面的重大問題、涉及職工切身利益的重大事項、制定重要的規(guī)章制度等事項，應當由公司工會通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議?！h群工作部（工會）（5）各級人員要嚴格執(zhí)行“三重一大”關于決策準備、決策形成、決策執(zhí)行等工作流程，促進形成相互監(jiān)督、相互制約工作氛圍?！獔?zhí)行部門：公司領導人員，各部門、場站（6）公司監(jiān)察審計部門要加強對“三重一大”決策制度執(zhí)行情況的督檢查，確保決策程序規(guī)范、嚴謹，決策會議記錄有討論、決定、簽字等關鍵痕跡?！獔?zhí)行部門：黨群工作部（紀檢監(jiān)察）（二）關于干部選拔任用廉政風險防控1、廉政風險點表現形式（1）未按照干部選拔任用規(guī)定程序推薦、考察、醞釀、討論決定任免干部。（2）利用職務便利封官許愿、營私舞弊，使不符合資格條件人員參加干部選拔，或使符合條件的人員不能參加考試。（3）利用職務便利，私自泄露干部考察、醞釀、決定、考試試題等環(huán)節(jié)中不允許公開的內容。（4）在干部選拔環(huán)節(jié)中，采取不正當手段為本人或者他人謀取職位。（5）在干部考察工作中隱瞞或者歪曲事實真相。（6）在工作調動、機構變動時，突擊提拔、調整干部。要求或者指使提拔親屬及身邊工作人員。（7）對公示期間反映的問題刻意隱瞞或未正確處理。（8）競聘人員有弄虛作假、拉票、賄選、小團伙等違規(guī)行為。2、防范措施（1）認真執(zhí)行上級干部選拔任用制度，修訂完善公司關于中層干部任免工作制度，嚴格規(guī)范公司干部選拔任用程序?！獔?zhí)行部門：黨委組織部（2）嚴格選拔任用工作流程，認真執(zhí)行動議、提名、醞釀、民主推薦、組織考察、征求紀檢意見、組織人事部門建議、黨委討論決定、個人事項核查、公示、任職等11個程序?！军h委、黨委組織部（3）認真執(zhí)行“三重一大”決策制度，做好選拔人員的充分調研，干部選拔任用必須經黨委會集體討論后方可任用。——執(zhí)行部門：黨委組織部（4）嚴格執(zhí)行公示和紀檢審核程序，加強群眾監(jiān)督和紀檢部門的監(jiān)督?！獔?zhí)行部門：黨委組織部、黨群工作部（紀檢監(jiān)察）（5）加強黨風廉政教育，增強各級管理人員廉潔自律意識，杜絕在干部選拔任用環(huán)節(jié)發(fā)生違規(guī)違紀現象?！獔?zhí)行部門：黨群工作部（紀檢監(jiān)察）（6）建立責任追究制度，發(fā)現問題追究相關責任人責任?！獔?zhí)行部門：公司黨委、紀委（三）關于安全生產管理廉政風險防控1、廉政風險點表現形式（1）在日常安全生產管理、重要節(jié)點檢查及安全隱患排查過程中，接受個別部門場站、人員的好處拉攏，發(fā)現問題不作處理或降低整改條件或減輕處罰。（2）在發(fā)生事故時，為維護局部利益，采取對事故隱瞞不報或不如實上報，以期大事化小、小事化了。（3）場站人員崗級調整、培訓、考試過程中，發(fā)生行賄受賄行為。（4）安全生產管理及指標考核過程中，部門、場站私自編造假資料、假數據，以取得公司獎勵或避免被考核。（5）借配備生產用品備品備件、安全工器具的機會，接受供應商的好處，將公司采購信息泄露給對方；或借公司采購生產設備之機，為自己親戚、朋友、特殊關系人提供物資采購的便利條件。（6）接受供應商賄賂，對公司購進低質、高價安全生產用品進場檢驗時放松標準和要求。（7）將生產用品備品備件、安全工器具變相處理挪為私用、他用。（8）場站廢舊物資不按規(guī)定辦理退庫手續(xù)，違規(guī)截留或私自處理變賣場站庫存設備、廢舊材料，將設備材料、處理款私分、私用。2、防范措施（1）修訂完善安全生產的獎懲制度和工作流程，形成相互監(jiān)督、制衡管理機制?！獔?zhí)行部門：安全生產部、各場站（2）加強對相關安全生產費用支出的審核，規(guī)范生產物資采購、招標等工作流程，加強對重點工作和關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督?！獔?zhí)行部門：計劃發(fā)展部、安全生產部、財務產權部、黨群工作部（紀檢監(jiān)察、審計）（3）嚴格場站出入庫工作流程，定期盤點場站庫存物資?！獔?zhí)行部門：計劃發(fā)展部、各場站（4）加強部門、場站人員的廉潔從業(yè)和職業(yè)道德的經常性教育，定期匯報部門廉潔從業(yè)情況?！獔?zhí)行部門：安全生產部，各場站（5）發(fā)揮黨支部及支部紀檢委員的監(jiān)督職能，做好所轄部門、場站人員的廉潔教育和監(jiān)督?！鼽h支部（6）認真開展內部審計和效能監(jiān)察，防微杜漸，杜絕發(fā)生各類不廉潔行為?！獔?zhí)行部門：黨群工作部（監(jiān)察審計）（7）堅持挺紀在前，針對發(fā)生違規(guī)事件，嚴格按照黨紀條規(guī)，對相關責任人進行責任追究和經濟處罰?！军h委、紀委（四）關于市場營銷管理廉政風險防控1、廉政風險點表現形式（1）銷售合同制定不規(guī)范或內容存在大量漏洞，導致合同無法按期履行，給公司造成經濟損失。（2）在市場營銷公務往來過程中，虛開、多開發(fā)票，或在公司報銷應由私人承擔的費用，從中謀取個人利益。（3）營銷人員泄露企業(yè)信息，致使合同價格不真實，造成企業(yè)受損。（4）發(fā)生影響電網調度正常工作秩序的違規(guī)違紀行為。（5）發(fā)生因工作人員失職失責，導致因工作溝通、資料報送失誤，致使公司電量交易計劃不到位，造成公司爭電量工作受損。2、防范措施（1）加強對市場營銷費用開支的監(jiān)管、審核。——執(zhí)行部門：綜合管理部、財務產權部、黨群工作部（監(jiān)察審計）（2）認真研究電網政策，嚴格執(zhí)行電價交易規(guī)定，不發(fā)生違規(guī)違紀行為?！獔?zhí)行部門：市場營銷部（3）提升公司內部監(jiān)督審計職能，做好營銷人員執(zhí)紀情況的監(jiān)督和檢查?！獔?zhí)行部門：黨群工作部（監(jiān)察審計）（4）加強部門人員的廉潔從業(yè)和職業(yè)道德的經常性教育，定期匯報部門廉潔從業(yè)情況?！獔?zhí)行部門：市場營銷部（5）發(fā)揮黨支部及支部紀檢委員的監(jiān)督職能，做好所轄部門人員的廉潔教育和監(jiān)督?！獧C關第二黨支部（6）嚴格監(jiān)督執(zhí)紀，發(fā)現苗頭性問題及時進行廉政談話，嚴格追究相關人員違規(guī)違紀責任?！军h委、紀委（五）關于財務管理廉政風險防控1、廉政風險點表現形式（1）設立“小金庫”隱匿電費、勞務、資產處置、出租、利息等收入，將單位資金違規(guī)存放銀行，獲取個人利益。（2）虛列成本、招待費、會議費、辦公費、職工工資、福利費用、傭金、業(yè)務及管理費等，或轉移資產、虛假應收款項壞賬核銷、虛假損毀、報費、虛假關聯交易等，牟取不當利益。（3）發(fā)生財務人員利用職務便利挪用、私用公款行為。（4）偽造、編造或隱匿、銷毀會計憑證、賬簿，編制虛假財務會計報告及其他會計資料。（5）不按規(guī)定執(zhí)行收支兩條線管理，出現坐收坐支、截留、挪用資金等違規(guī)違法行為。（6）票據審核把關不嚴，對不符合規(guī)定的支出和手續(xù)不齊全的票證未退回，存在白條入帳的現象。（7）不及時與銀行核對賬目，造成資金流失；固定資產管理不嚴，出現資產流失或丟失現象等。2、防范措施（1）修訂完善公司財務工作制度，規(guī)范財務管理流程，統一會計政策、會計科目、信息標準和工作流程?！獔?zhí)行部門：財務產權部（2）嚴格執(zhí)行賬戶審批備案手續(xù)，杜絕未經批準擅自開立賬戶行為；落實銀行賬戶管控標準，加強銀行賬戶年檢，不定期開展“小金庫”檢查，加強開戶監(jiān)管?！獔?zhí)行部門：財務產權部（3）完善財務管控體系建設，加強資金集中統一管理，加強日常監(jiān)控檢查?！獔?zhí)行部門：財務產權部（4）嚴格收支兩條線的工作流程，定期對票據進行監(jiān)督檢查?！獔?zhí)行部門：財務產權部（5）實行公司支票、印鑒、密碼、現金等分塊管理，落實相互監(jiān)督管理原則?！獔?zhí)行部門：財務產權部（6）定期盤點庫存現金，確?，F金帳面余額與實際庫存相符，發(fā)現不符時應及時排查原因。——執(zhí)行部門：財務產權部（7）嚴肅財經紀律，加強財務人員業(yè)務水平的學習，嚴格執(zhí)行財經法律、法規(guī)和國家統一的會計制度和財務管理制度，嚴格執(zhí)行上級公司及公司制定的相關財務管理工作制度?！獔?zhí)行部門：財務產權部（8）加強財務人員職業(yè)道德的學習和廉潔教育，增強人員廉潔自律意識和服務意識?！獔?zhí)行部門：財務產權部、黨群工作部（紀檢監(jiān)察）（9）加強財務稽核和專項審計，加強外部審計和公司內部監(jiān)察審計的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現和查處違規(guī)違紀問題?！獔?zhí)行部門：黨群工作部（監(jiān)察審計）（六）關于工程建設管理廉政風險防控1、廉政風險點表現形式（1）在工程進度管理中接受關聯人好處拉攏，降低施工方案編制、工程質量審核要求，為其在計量簽證、工程進度、工程款支付、信譽考核評價等方面提供便利。（2）在項目發(fā)生質量、安全事故或業(yè)主投訴事件時，因接受關聯人好處拉攏，故意隱瞞真相、偏袒當事人。（3）接受施工單位、材料供應商和有業(yè)務往來的單位及個人的財物，或把業(yè)務活動中應交付公司的各類財物據為己有或私分。（4）參加施工單位、材料供應商和有業(yè)務往來的單位及個人的、影響公正執(zhí)行公務的宴請和娛樂活動。（5）私自向施工單位、材料供貨商和有業(yè)務往來的單位及個人索要回扣費、好處費。（6）為私人或親屬在施工單位、材料供應商和有業(yè)務往來的單位提供經濟往來業(yè)務的支持，或把親戚、朋友的隊伍引進項目工程、供應物資設備等業(yè)務。2、防范措施（1）嚴格工程建設的各項規(guī)章制度，重大事項必須經相關會議集體討論決定，避免發(fā)生個人或少數人擅自決定的現象?！獔?zhí)行部門：工程建設部（2）加強工程管理過程的監(jiān)管，加強對項目費用開支的監(jiān)控、監(jiān)督和審核，保障項目規(guī)范、有序進行?！獔?zhí)行部門：計劃發(fā)展部、財務產權部、工程建設部、黨群工作部（監(jiān)察審計）（3）發(fā)揮審計機構在工程跟蹤審計中的作用，舉一反三學習、回查審計機構提出的問題?！獔?zhí)行部門：黨群工作部（監(jiān)察審計）（4）加強工程建設人員廉潔從業(yè)和職業(yè)道德的經常性教育，定期匯報部門廉潔從業(yè)情況?！獔?zhí)行部門：工程建設部、黨群工作部（紀檢監(jiān)察）（5）發(fā)揮黨支部及支部紀檢委員的監(jiān)督職能，做好所轄部門場站人員的廉潔教育和監(jiān)督。——執(zhí)行部門：各黨支部（6）加強內部監(jiān)察和審計，做好工程管理人員執(zhí)紀情況的監(jiān)督和檢查?！獔?zhí)行部門：黨群工作部（監(jiān)察審計）3、工程建設類責任追究情形（1）未按規(guī)定對合同標的進行調查論證或風險分析，未經授權或超越授權投標，中標價格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產損失；（2）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經嚴格審查，存在重大疏漏；（3）工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規(guī)定招標或規(guī)避招標；（4）違反規(guī)定轉包、分包；（5）工程組織管理混亂，致使工程質量不達標，工程成本嚴重超支；（6）違反合同約定超計價、超進度付款等。（七）關于物資采購管理廉政風險防控1、廉政風險點表現形式（1）接受投標單位的行賄，向對方泄露公司標書信息。（2）接受物資設備供應商回扣、返點等形式的好處，在物資設備供應商選擇、價格洽談、合同簽訂等方面為其提供便利，損害公司利益。（3）與物資設備供應商合伙勾結，在物資設備驗收程序、數量、質量、結算、付款等方面做文章，使采購物資設備價格高、質量低劣或數量短缺。（4）利用職務之便，讓自己的親屬、親戚、朋友或其他特殊關系人供應物資設備，謀取利益。（5）對供應商“吃、拿、卡、要”，要求對方為個人支付宴請、娛樂等費用，提供車輛、油費等個人便利，索要煙酒、購物卡、節(jié)日禮物禮品等好處。（6）接受公司內外部人員好處拉攏，利用公司采購機會為其提供購買私人物品的便利。（7）未按照公司規(guī)定程序處理廢舊材料、設備，因管理不善造成材料大量流失，或故意低價售賣廢舊公司物資，給公司造成經濟損失。（8）擅自違規(guī)截留、私自變賣私分、私用廢舊物資處理款。2、防范措施（1）修訂完善公司物資設備采購、招標制度，健全對供應商的管理制度，規(guī)范物資