《支付結(jié)算業(yè)務(wù)續(xù)》課件

支付結(jié)算（續(xù)）1整理課件支付結(jié)算（續(xù)）1整理課件雙方同行開戶中國銀行收款人乙企業(yè)出票人甲企業(yè)出票存入款項(xiàng)2整理課件雙方同行開戶中國銀行收款人乙企業(yè)出票人甲企業(yè)出票存入款項(xiàng)2整中國銀行收款人乙企業(yè)出票人甲企業(yè)③扣款③存入款項(xiàng)①出票②提交開戶行3整理課件中國銀行收款人乙企業(yè)出票人甲企業(yè)③扣款③存入款項(xiàng)①出票②提交雙方不同行開戶出票人出票至收款人出票人出票至開戶行4整理課件雙方不同行開戶出票人出票至收款人4整理課件出票人出票至收款人中國銀行收款人乙企業(yè)出票人甲企業(yè)⑤扣款③存入款項(xiàng)建設(shè)銀行①出票②提示付款④票據(jù)交換⑥資金結(jié)算5整理課件出票人出票至收款人中國銀行收款人乙企業(yè)出票人甲企業(yè)⑤扣款③存出票人出票至開戶行中國銀行收款人乙企業(yè)出票人甲企業(yè)②扣款④存入款項(xiàng)建設(shè)銀行③票據(jù)交換⑤資金結(jié)算①出票委托付款6整理課件出票人出票至開戶行中國銀行收款人乙企業(yè)出票人甲企業(yè)②扣款④存非票據(jù)結(jié)算方式匯兌：電匯、信匯委托收款托收承付信用卡7整理課件非票據(jù)結(jié)算方式匯兌：電匯、信匯7整理課件匯兌概念：匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種，由匯款人選擇使用。適用范圍匯款人主動(dòng)付款異地開戶和非開戶的客戶均可無金額限制，確定的結(jié)算金額8整理課件匯兌概念：匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式9整理課件9整理課件10整理課件10整理課件11整理課件11整理課件12整理課件12整理課件13整理課件13整理課件14整理課件14整理課件匯兌一般規(guī)定單位和個(gè)人異地結(jié)算各種款項(xiàng)，均可使用匯兌結(jié)算方式。匯款人填制匯兌憑證必須記載下列事項(xiàng)：①表明“信匯”或“電匯”字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④收款人名稱；⑤匯款人名稱；⑥匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；⑦匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；⑧委托日期；⑨匯款人簽章。匯兌憑證上欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。匯兌的委托日期必須是匯款人向匯出行提交匯兌憑證的當(dāng)日。匯兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號，欠缺記載的，銀行不予受理。15整理課件匯兌一般規(guī)定單位和個(gè)人異地結(jié)算各種款項(xiàng)，均可使用匯兌結(jié)算方式匯兌憑證上記載收款人為個(gè)人的，收款人需要到匯入銀行領(lǐng)取匯款，匯款人應(yīng)在匯兌憑證上注明“留行待取”字樣。匯款人確定不得轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)在匯兌憑證備注欄注明“不得匯轉(zhuǎn)”字樣。匯款轉(zhuǎn)賬支付的，款項(xiàng)只能轉(zhuǎn)入單位或個(gè)體工商戶的存款賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入個(gè)人儲蓄和信用卡存款賬戶。匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證的“匯款金額”大寫欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額。16整理課件匯兌憑證上記載收款人為個(gè)人的，收款人需要到匯入銀行領(lǐng)取匯款，未在銀行開立存款賬戶的收款人，憑信、電匯的取款通知或“留行待取”的，向匯入銀行支取款項(xiàng)時(shí)，必須交驗(yàn)本人的身份證件，在信、電匯憑證上注明證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，并在“收款人簽章”處簽章；信匯憑簽章支取的，收款人的簽章須與預(yù)留信匯憑證上的簽章相符。銀行審核無誤后，以收款人名義開立應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款賬戶，該賬戶只付不收，付完清戶，不計(jì)利息。匯款人對匯出行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請撤消，對匯出行已匯出的款項(xiàng)可以申請退匯；匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款、向收款人發(fā)出取款通知經(jīng)過兩個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。17整理課件未在銀行開立存款賬戶的收款人，憑信、電匯的取款通知或“留行待匯兌流程中國銀行（匯出行）收款人乙企業(yè)出票人甲企業(yè)②扣款④存入款項(xiàng)建設(shè)銀行（匯入行）③票據(jù)交換⑤資金結(jié)算①申請匯款18整理課件匯兌流程中國銀行（匯出行）收款人乙企業(yè)出票人甲企業(yè)②扣款④存委托收款19整理課件委托收款19整理課件20整理課件20整理課件21整理課件21整理課件22整理課件22整理課件23整理課件23整理課件24整理課件24整理課件25整理課件25整理課件委托收款一般規(guī)定委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。適用范圍債權(quán)人主動(dòng)收款同城、異地均可一般為開戶客戶，付款人必需開戶無金額限制，確定的結(jié)算金額，必須全額收款26整理課件委托收款一般規(guī)定委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)委托依據(jù)：收款人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、貨單等債權(quán)證明可以使用委托收款銀行收款。劃回方式：委托收款結(jié)算款項(xiàng)的劃回方式，分郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選用。收款憑證：簽發(fā)委托收款憑證必須記載下列事項(xiàng)：表明“委托收款”的字樣；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；委托日期；收款人簽章。收款人為未在銀行開立存款賬戶的個(gè)人，委托收款憑證必須記載被委托銀行的名稱。27整理課件委托依據(jù)：收款人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、貨單等債權(quán)證明可以付款：委托收款以銀行為付款人的，銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人；以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第四日上午開始營業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃付給收款人。拒絕付款：付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對收款人委托收取的款項(xiàng)需要拒絕付款的，可以在接到付款通知日的次日起3日內(nèi)辦理拒絕付款。28整理課件付款：委托收款以銀行為付款人的，銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付委托收款核算付款人甲企業(yè)收款人乙企業(yè)中國銀行A行中國建行B行⑤同意付款或拒絕付款④下發(fā)付款通知⑥扣減企業(yè)存款賬戶②委托開戶銀行收款①商品交易及憑證⑧收款人收托入賬或銀行通知拒付③發(fā)出委托收款相關(guān)憑證⑦票款結(jié)算或寄送拒付理由書29整理課件委托收款核算付款人甲企業(yè)收款人乙企業(yè)中國銀行A行中國建行B行托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

適用范圍債權(quán)人發(fā)貨后主動(dòng)收款，只適用交易結(jié)算異地開戶客戶結(jié)算每筆金額起點(diǎn)為l萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1000元。30整理課件托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地一般規(guī)定采用托收承付結(jié)算方式的單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。收款人辦理托收，須具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件。31整理課件一般規(guī)定采用托收承付結(jié)算方式的單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作托收承付結(jié)算每筆金額起點(diǎn)為l萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1000元?？铐?xiàng)劃回的方式分為郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選擇使用。付款人承付貨款分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種，由收付款雙方商量后選用一種，并在合同中明確規(guī)定。①驗(yàn)單付款。驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)遇例假日順延)。②驗(yàn)貨付款。承付期為10天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。32整理課件托收承付結(jié)算每筆金額起點(diǎn)為l萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起付款人在承付期內(nèi)，未向銀行提出異議，銀行即視作承付，并在承付期滿的次日（法定休假日順延)上午銀行開始營業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)主動(dòng)從付款人賬戶內(nèi)付出，按照收款人指定的劃款方式，劃給收款人。付款人在承付期滿日銀行營業(yè)終了時(shí)，如無足夠資金支付貨款，其不足部分，即為逾期付款。付款人開戶行對逾期支付的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)逾期付款金額和逾期天數(shù)，按每天萬分之五計(jì)算逾期付款賠償金。33整理課件付款人在承付期內(nèi)，未向銀行提出異議，銀行即視作承付，并在承付付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限為3個(gè)月(從承付期滿日算起)。期滿時(shí)，付款人仍無足夠資金支付尚未付清的欠款，銀行應(yīng)于次日通知付款人將有關(guān)交易單證在2天內(nèi)退回銀行，付款人逾期未退回單證的，銀行自發(fā)出通知的第三天起，按照應(yīng)付的結(jié)算金額對其處以每天萬分之五但不低于50元的罰款，并暫停其向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證時(shí)止。賠償金金額＝逾期付款金額×逾期天數(shù)×萬分之五34整理課件付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期