公司資金運(yùn)營效率優(yōu)化研究

緒論1.1研究背景資金運(yùn)營是通過價(jià)值形態(tài)對企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行使用的過程，它滲透和貫穿于企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的始終，資金運(yùn)營的成果反映在企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表上。企業(yè)的資金籌集、使用以及分配，與其經(jīng)營、銷售、貿(mào)易、施工等過程相輔相成，做好資金的籌集、分配、協(xié)調(diào)、監(jiān)控工作，必須將資金管理向生產(chǎn)過程延伸，將資金流與業(yè)務(wù)流聯(lián)系起來，通過資金管理全面控制各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。企業(yè)具備較高的的資金運(yùn)營效率水平必須強(qiáng)化資金管理，調(diào)整資金投向，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金運(yùn)營效率，以實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。目前沈陽北軒裝飾工程有限公司存在資金短缺、企業(yè)資金運(yùn)營效率較低等突出問題，因此本文該企業(yè)的資金運(yùn)營的各方面入手進(jìn)行深入的探究，以期為解決影響該企業(yè)的資金運(yùn)營效率的問題尋找解決途徑。1.2研究目的與意義本研究旨在以沈陽北軒裝飾工程有限公司為研究對象，通過分析其現(xiàn)有資金運(yùn)營模式及現(xiàn)狀，探討其資金運(yùn)營效率的優(yōu)化問題。本文通過結(jié)合國內(nèi)外相關(guān)理論和實(shí)踐，提出一系列可行的優(yōu)化建議，旨在改善北軒裝飾公司的資金運(yùn)營狀況，提高其資金管理能力，以改善公司的資金運(yùn)營狀況，提高其資金管理能力。通過本文研究的結(jié)論深入探討了企業(yè)資金運(yùn)營效率的問題，并為類似企業(yè)提供了實(shí)踐指導(dǎo)和理論借鑒。1.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀作為企業(yè)運(yùn)營重要的環(huán)節(jié)，資金運(yùn)營效率優(yōu)化在國內(nèi)外研究領(lǐng)域已形成相對成熟的體系，隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展，相關(guān)理論研究也在隨之豐富。竇樂從財(cái)務(wù)視角出發(fā)，運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法對我國企業(yè)資金運(yùn)營效率進(jìn)行綜合分析，之后結(jié)合更科學(xué)、準(zhǔn)確的DEA模型，分別從橫向和縱向的角度進(jìn)行對比分析，從投入產(chǎn)出的視角，運(yùn)用效率測度方法，對企業(yè)的資金運(yùn)營效率進(jìn)行定量分析REF_Ref24326\w\h[1]。薛歡指出資金運(yùn)營效率低下主要是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部資金運(yùn)營管理存在問題,針對資金運(yùn)營管理存在的問題提出改進(jìn)建議主要包括改善應(yīng)收賬款、存貨和固定資產(chǎn)管理，提高成本控制水平，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，完善企業(yè)資金運(yùn)營管理體系來提高資金運(yùn)營效率REF_Ref24437\w\h[2]。劉燕婷指出資金作為企業(yè)正常運(yùn)行的“血液”，其充沛性與周轉(zhuǎn)速度非常重要，是保障制造型企業(yè)生存與發(fā)展的戰(zhàn)略資源REF_Ref24522\w\h[3]。熊愛華提出，提升證券公司資金運(yùn)營效率、提高其自身競爭力、壯大公司業(yè)務(wù)發(fā)展是非常有必要的REF_Ref24626\w\h[4]。吳細(xì)香指出供求關(guān)系基礎(chǔ)上進(jìn)行合理分配，加強(qiáng)對于存貨的管理及控制，這樣就能實(shí)現(xiàn)對流動(dòng)資金的合理控制，從而進(jìn)行嚴(yán)格的統(tǒng)一管理REF_Ref24708\w\h[5]。易姍認(rèn)為目前我國制造業(yè)企業(yè)行業(yè)規(guī)模較大，資金占用量大，一些制造業(yè)企業(yè)的資金運(yùn)營管理不能滿足企業(yè)發(fā)展需求，阻礙了制造業(yè)在新經(jīng)濟(jì)形勢下的發(fā)展創(chuàng)新REF_Ref24783\w\h[6]。肖佑根指出，資金運(yùn)營管理不是一個(gè)孤立的活動(dòng)，企業(yè)的資金流與企業(yè)的價(jià)值流、生產(chǎn)流、信息流相輔相成，相互促進(jìn)REF_Ref24884\w\h[7]。國外的相關(guān)研究也印證了這些結(jié)論，相關(guān)研究結(jié)果表明，企業(yè)的資金運(yùn)營效率直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展，對企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展以及核心競爭力的提到起到重要的作用。1.4研究方法本研究采用文獻(xiàn)研究的方法，通過梳理和總結(jié)國內(nèi)外相關(guān)理論，為解決北軒裝飾工程公司在資金運(yùn)營過程中存在的問題找尋理論依據(jù)。在研究的過程中以北軒裝飾工程公司為研究對象，運(yùn)用案例研究的方式，從成本控制、風(fēng)險(xiǎn)防范、資金優(yōu)化配置等方面的為提升北軒裝飾工程公司的資金運(yùn)營效率提出可行的優(yōu)化建議。

2資金運(yùn)營效率優(yōu)化的理論基礎(chǔ)2.1資金運(yùn)營效率企業(yè)的資金運(yùn)營效率即企業(yè)以有限的資產(chǎn)在不斷周轉(zhuǎn)的過程中盈收的能力水平。資金運(yùn)營效率是否合理高效，直接關(guān)系到企業(yè)是否可以保持健康穩(wěn)定的運(yùn)作、經(jīng)營以及后續(xù)的盈利，同時(shí)，作為財(cái)務(wù)管理最關(guān)鍵部分的資金管理，也是企業(yè)生存和發(fā)展的大動(dòng)脈。我國目前較多企業(yè)都存在著資金運(yùn)營效率低下的短板和劣勢，持續(xù)的提高企業(yè)資金運(yùn)營效率對改善企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，不斷提升企業(yè)的核心競爭力具有重要的理論及現(xiàn)實(shí)意義。2.2成本控制理論成本控制是一種管理方式，它包括對企業(yè)成本的計(jì)劃、控制、記錄和分析。成本控制理論是一個(gè)重要的會計(jì)理論，它強(qiáng)調(diào)企業(yè)必須實(shí)現(xiàn)成本控制以保持競爭力和利潤。成本控制的目的是最大限度地降低企業(yè)的成本，以提高企業(yè)的利潤和效率。成本控制理論強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)方面內(nèi)容：首先是企業(yè)的成本分類。成本控制需要將成本分為直接成本和間接成本。直接成本是與產(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)直接相關(guān)的成本，例如原材料、直接工資和運(yùn)輸費(fèi)用。間接成本是與產(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)間接相關(guān)的成本，例如工廠租金、保險(xiǎn)費(fèi)和行政人員的工資。其次是企業(yè)的成本核算。成本控制需要對企業(yè)的成本進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和分析。這包括確定各種成本的計(jì)算方法、計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)和核算程序，以及記錄和報(bào)告成本數(shù)據(jù)。再次是成本控制方法。成本控制需要采取適當(dāng)?shù)目刂品椒▉砜刂瞥杀?。這包括成本預(yù)算、成本控制制度、成本效益分析、成本定額等方法。最后是成本控制的實(shí)施。成本控制需要全面實(shí)施，并且需要與企業(yè)的其他管理控制相協(xié)調(diào)。它需要包括員工培訓(xùn)、工作流程優(yōu)化、成本管理軟件的使用等方面內(nèi)容?？傊?，成本控制理論強(qiáng)調(diào)企業(yè)必須實(shí)現(xiàn)有效的成本控制來提高企業(yè)的利潤和競爭力。這需要企業(yè)的管理者深入了解成本控制理論，采取合適的方法和措施來實(shí)施成本控制。2.3風(fēng)險(xiǎn)管理理論風(fēng)險(xiǎn)管理理論是一種涉及到識別、評估、監(jiān)控和控制企業(yè)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。這些風(fēng)險(xiǎn)可能來自于內(nèi)部或外部環(huán)境，包括財(cái)務(wù)、經(jīng)營、市場、法律、技術(shù)和自然環(huán)境等方面。風(fēng)險(xiǎn)管理理論旨在幫助企業(yè)最小化風(fēng)險(xiǎn)并保護(hù)其穩(wěn)健性和長期成功。風(fēng)險(xiǎn)管理理論包括以下幾個(gè)方面內(nèi)容。首先是風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估是識別和評估可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和影響的過程。這包括評估風(fēng)險(xiǎn)的概率和嚴(yán)重程度，以及確定可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)、操作、聲譽(yù)和其他影響。其次是風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是減少或消除風(fēng)險(xiǎn)的措施，以保護(hù)企業(yè)的利益。這包括風(fēng)險(xiǎn)避免、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩解和風(fēng)險(xiǎn)接受等策略。再次是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測和分析。這包括識別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)事件、評估和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件的影響、確定必要的響應(yīng)措施等。最后是風(fēng)險(xiǎn)溝通。風(fēng)險(xiǎn)溝通是將風(fēng)險(xiǎn)信息傳達(dá)給利益相關(guān)者的過程，以便于他們了解風(fēng)險(xiǎn)情況，并采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)。這包括制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)溝通計(jì)劃、向利益相關(guān)者提供必要的信息等。綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理理論幫助企業(yè)識別和管理各種風(fēng)險(xiǎn)，從而保護(hù)企業(yè)的穩(wěn)健性和長期成功。這需要企業(yè)的管理者深入了解風(fēng)險(xiǎn)管理理論，采取合適的方法和措施來實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。2.4資金優(yōu)化配置理論資金優(yōu)化配置理論是一種關(guān)于如何最大化企業(yè)資金效益和價(jià)值的理論，它包括資金管理、財(cái)務(wù)規(guī)劃和投資決策等方面。資金優(yōu)化配置理論旨在幫助企業(yè)更有效地利用資金，提高企業(yè)的盈利能力和競爭力。資金優(yōu)化配置理論包括以下幾個(gè)方面理論內(nèi)容。首先是資金來源的選擇。企業(yè)可以通過自有資金、債務(wù)融資和股權(quán)融資等多種方式獲得資金。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的情況和需求來選擇合適的資金來源，以最小化資金成本。第二是資金用途的規(guī)劃。企業(yè)應(yīng)在制定財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)規(guī)劃資金用途，合理安排資金的使用，以最大化資金的效益。企業(yè)應(yīng)考慮各個(gè)部門的資金需求，以及短期和長期的財(cái)務(wù)需求。第三是投資決策的制定。企業(yè)應(yīng)進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)評估和財(cái)務(wù)分析，以制定合理的投資決策。企業(yè)應(yīng)考慮投資回報(bào)率、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資周期等因素，以確保投資回報(bào)得到最大化。第四是資金流動(dòng)管理。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對資金流動(dòng)的管理，以確保資金的流動(dòng)和使用得到控制。企業(yè)應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和庫存等，以及控制資金流出和流入的速度和頻率。最后是資金收益管理。企業(yè)應(yīng)合理選擇資金的收益方式，以最大化資金的價(jià)值。企業(yè)應(yīng)考慮利息、股息、分紅和投資回報(bào)等因素，選擇最適合自身的收益方式。綜上所述，資金優(yōu)化配置理論包括資金來源的選擇、資金用途的規(guī)劃、投資決策的制定、資金流動(dòng)管理和資金收益管理等方面。企業(yè)應(yīng)在實(shí)踐中靈活運(yùn)用這些理論，以最大化資金效益和價(jià)值。

3北軒裝飾工程公司的資金運(yùn)營現(xiàn)狀3.1北軒裝飾工程公司概況沈陽北軒裝飾工程有限公司成立于2007年，主要經(jīng)營室內(nèi)外裝飾裝修、工程設(shè)計(jì)和施工三大項(xiàng)目。北軒裝飾工程公司先后建設(shè)六家直營公司，曾獲得眾多國內(nèi)設(shè)計(jì)施工獎(jiǎng)項(xiàng)，一直致力于打造國內(nèi)個(gè)性化裝修第一品牌。經(jīng)營范圍包括家庭裝修、商業(yè)裝修、個(gè)性化設(shè)計(jì)、施工、材料、一體化配套裝飾。北軒企業(yè)生于沈陽，立足東北，曾首家推出南派工藝，北派設(shè)計(jì)，終身保修的經(jīng)營理念，其業(yè)務(wù)涵蓋范圍已遍布沈陽市及東三省。3.2北軒裝飾工程公司資金運(yùn)營現(xiàn)狀分析北軒裝飾工程公司的資金運(yùn)營過程中的北軒裝飾工程公司的資金來源主要包括自有資金、銀行貸款、投資者投資等。其中自有資金主要來自公司初始的股東投入以及盈利留存。對于起的資金運(yùn)用，北軒裝飾工程公司的資金主要用于日常運(yùn)營、項(xiàng)目開展和投資擴(kuò)張。其中日常運(yùn)營包括員工薪酬、辦公場所租金、設(shè)備維護(hù)、銷售服務(wù)等費(fèi)用支出。而項(xiàng)目開展指公司承接的裝飾項(xiàng)目，包括采購材料、人工成本、施工費(fèi)用等。投資擴(kuò)張包括開設(shè)新分支機(jī)構(gòu)、引進(jìn)新技術(shù)、拓展市場等。當(dāng)前，北軒裝飾工程公司的資金管理系統(tǒng)置于企業(yè)內(nèi)部局域網(wǎng)，與前置機(jī)、銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)相對接，使用簡單的數(shù)據(jù)庫軟件以及應(yīng)用程序軟件，由財(cái)務(wù)人員操作。資金運(yùn)營監(jiān)管模式主要是對企業(yè)資金采用直接監(jiān)管模式，將結(jié)算存款賬戶作為指定監(jiān)管賬戶，由財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事長聯(lián)合監(jiān)管。北軒裝飾目前的運(yùn)營成本除開銷售環(huán)節(jié)的開支以及公司日常運(yùn)作的費(fèi)用，大部分成本都用于工程費(fèi)用，即上述采購材料、人工、施工、機(jī)械等，一般業(yè)內(nèi)人工成本費(fèi)用、材料費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用應(yīng)分別約占工程費(fèi)用的22%、50%-68%和12%。當(dāng)前北軒裝飾工程公司的成本控制方法主要沿用傳統(tǒng)的管理理念，對企業(yè)的資金運(yùn)用管理中，企業(yè)的采購環(huán)節(jié)設(shè)立主材部，由一名總監(jiān)和兩名業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，其職責(zé)是根據(jù)市場需求和內(nèi)部需求尋找性價(jià)比較高的材料供應(yīng)方。企業(yè)員工在日常工作中的開銷一般可以申報(bào)報(bào)銷。在具體的資金運(yùn)用上使用的企業(yè)成立之初的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。目前北軒裝飾的資金運(yùn)營信息的管理采取的是國內(nèi)多數(shù)中小企業(yè)使用的ERP系統(tǒng)，用于基礎(chǔ)的會計(jì)業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的使用用于核查。公司硬件設(shè)施的使用權(quán)限無界定，由上至下，諸多業(yè)務(wù)都允許員工使用公司的辦公電腦進(jìn)行操作。北軒裝飾的資金監(jiān)管由董事長及財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行負(fù)責(zé)，主要是針對資金的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題后需要查找出出現(xiàn)差錯(cuò)的環(huán)節(jié)，追蹤到部門以及個(gè)人后落實(shí)責(zé)任。基于當(dāng)前北軒裝飾的資金運(yùn)營的現(xiàn)狀表明該企業(yè)在資金運(yùn)營管理的過程中存在著部分問題影響著企業(yè)的資金運(yùn)營效率的提升。

4北軒裝飾工程公司資金運(yùn)營存在的問題4.1資金運(yùn)營管理水平較低目前北軒裝飾自身的經(jīng)營規(guī)模較小，長期依賴股東投資作為企業(yè)運(yùn)營資金，使得其資金運(yùn)營管理的模式仍停留在單個(gè)運(yùn)營資金項(xiàng)目的管理上，例如貨幣資金管理，各類賬目以及存貨等項(xiàng)目的管理，缺乏結(jié)合實(shí)際市場對企業(yè)資金運(yùn)營整體性、系統(tǒng)性的考慮。參與資金運(yùn)營管理的工作人員的能力也存在能力參差不齊的現(xiàn)象，且內(nèi)部制度較為松散，分工不明確，容易忽視合理運(yùn)營資金對北軒裝飾的重要性。基于當(dāng)前北軒裝飾工程公司的資金運(yùn)營現(xiàn)狀，通過與同行業(yè)對比可發(fā)現(xiàn)北軒裝飾的工程費(fèi)用存在一定的冗余，成本控制意識水平、控制方法以及體系處于比較傳統(tǒng)簡單的階段。與此同時(shí)，北軒裝飾工程公司財(cái)務(wù)部門工作水平有待完善，部分報(bào)表以及財(cái)務(wù)分析存在失誤錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)該企業(yè)當(dāng)前缺乏合理有效的現(xiàn)金流管理，收支流程存在延遲付款、貨款不足等問題，造成公司現(xiàn)金流量不足的問題產(chǎn)生，引發(fā)公司業(yè)務(wù)現(xiàn)金流缺失的惡性循環(huán)。北軒裝飾工程公司由于近年來業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，同時(shí)也是由于現(xiàn)金流會出現(xiàn)缺失的情況，因此在融資層面存在過度借債以及融資成本過高的現(xiàn)象，融資規(guī)劃不夠合理切實(shí)；在資金的籌集、運(yùn)營、管理上沒有體現(xiàn)足夠的科學(xué)性，而將沒有計(jì)劃性的產(chǎn)值作為最終的追求，實(shí)際情況與計(jì)劃嚴(yán)重脫節(jié)，影響資金的正常運(yùn)營，企業(yè)的收益也同樣會難以取得令人滿意的結(jié)果。目前對流動(dòng)現(xiàn)金的持有也缺乏足夠的重視，仍是以較為粗放的方式進(jìn)行管理，導(dǎo)致資金閑置或者沒有足夠的資金去支付貨款、各種費(fèi)用這類現(xiàn)象的發(fā)生，這些都影響了北軒裝飾的資金運(yùn)營管理水平。4.2欠缺成本費(fèi)用管控北軒裝飾工程公司當(dāng)前由于相應(yīng)的規(guī)章制度較為簡略，界定模糊，員工會導(dǎo)致一些運(yùn)營資金的浪費(fèi)，成本費(fèi)用的浪費(fèi)也影響著資金運(yùn)營效率。首先由于近年市場環(huán)境的不斷變化，裝飾工程行業(yè)的成本都以較快的速度在增長，亟需有效的壓縮和控制，北軒裝飾的成本控制效率相對較低，員工對節(jié)約成本未達(dá)成有效共識，在銷售和服務(wù)過程中浪費(fèi)現(xiàn)象屢有發(fā)生，使得其在銷售環(huán)節(jié)的報(bào)價(jià)也要比同行業(yè)高出一定的水平，在與地區(qū)裝飾工程行業(yè)的競爭中往往處于劣勢，口碑和地位都有所下降；其次，該企業(yè)對于成本結(jié)構(gòu)缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治龊捅O(jiān)控，冗余成本嚴(yán)重影響北軒裝飾資金運(yùn)營效率的提升。與此同時(shí)對于經(jīng)營預(yù)算和目標(biāo)的設(shè)定同樣缺乏合理性，對地區(qū)市場大環(huán)境以及政策因素的考慮不足，以至于實(shí)際支出難以進(jìn)行比較。再次，在企業(yè)的采購流程中存在對部分供貨商過度集中的情況，可能引發(fā)不必要的成本增加；作為資金成本最主要的消耗環(huán)節(jié)，工程方面也需要進(jìn)行調(diào)整和改善，施工材料和人工技術(shù)的匹配度較差，技術(shù)成本難以把控，造成材料成本的浪費(fèi)，同時(shí)，施工前成本計(jì)算方法的滯后也導(dǎo)致實(shí)際消耗與預(yù)算的不符，這些都成為成本費(fèi)用冗余的成因。4.3資金運(yùn)營信息化水平較低企業(yè)資金信息化管理水平不僅影響財(cái)務(wù)工作的效率，同時(shí)也對資金運(yùn)營效率有著重要的影響，可為決策和計(jì)劃指定創(chuàng)造直觀的參考。北軒裝飾的信息管理仍處于較為傳統(tǒng)的水平，主要依賴財(cái)務(wù)部門人工的統(tǒng)計(jì)核查，對ERP系統(tǒng)的運(yùn)用未做到完全掌握，系統(tǒng)軟件自動(dòng)化水平低，缺乏數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性以及時(shí)效性，很難在決策過程中起到有效數(shù)據(jù)支撐和趨勢預(yù)測的幫助。財(cái)務(wù)軟件使用缺乏系統(tǒng)與實(shí)際財(cái)務(wù)狀況的一體化，造成了的效率較低的情況，現(xiàn)階段使用的資金運(yùn)營管理軟件以及系統(tǒng)都有很大的改善空間，未完全發(fā)揮其對于企業(yè)資金運(yùn)營的重要作用，決策對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審視存在一定的剝離。與此同時(shí)，北軒裝飾工程公司的企業(yè)資金運(yùn)營信息同樣缺乏信息化措施的保護(hù)，員工可以隨意接觸處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的硬件設(shè)施，數(shù)據(jù)的保密性和完整性得不到保障。公司硬件設(shè)施的使用權(quán)限無界定，由上至下，諸多業(yè)務(wù)都允許員工使用公司的辦公電腦進(jìn)行操作，安全性難以得到保障。4.4資金運(yùn)營監(jiān)管力度較小當(dāng)前，北軒裝飾的資金監(jiān)管由董事長及財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行負(fù)責(zé)，主要是針對資金的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題后需要查找出出現(xiàn)差錯(cuò)的環(huán)節(jié)，追蹤到部門以及個(gè)人后落實(shí)責(zé)任，這樣的監(jiān)管模式效率是相對較低的，亡羊補(bǔ)牢，對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測能力有待提升，同時(shí)，對責(zé)任的歸咎也需要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)章制度來約束和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金活動(dòng)。資金運(yùn)營監(jiān)管作為企業(yè)資金運(yùn)營的關(guān)鍵防線，不僅影響企業(yè)資金安全問題，也對提升資金運(yùn)營效率有重要作用。北軒裝飾工程公司現(xiàn)有的資金運(yùn)營管理機(jī)制存在較大問題，缺乏合理可行的管理制度和具體章程，責(zé)任和權(quán)限界定不明確，對責(zé)任人的查找環(huán)節(jié)以及責(zé)任落實(shí)的效率較低，監(jiān)督部門以及具體負(fù)責(zé)人難做到各司其職。內(nèi)部控制制度沒有對資金運(yùn)營的定期審查，資金數(shù)據(jù)缺乏時(shí)效性，同時(shí)在此期間問題的積累會更大程度地影響解決的難度，容易導(dǎo)致資金問題的產(chǎn)生以及惡化；風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏預(yù)警以及對應(yīng)的解決措施，不能在第一時(shí)間防止或解決風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的產(chǎn)生。北軒裝飾工程公司在企業(yè)運(yùn)營資金管理的過程中出現(xiàn)的以上問題直接影響了該企業(yè)的資金運(yùn)營效率的持續(xù)提升，亟需及時(shí)、合理有效的解決。

5北軒裝飾公司資金運(yùn)營效率優(yōu)化策略5.1提升資金運(yùn)營管理水平面對北軒裝飾公司資金運(yùn)營管理水平較低的問題，首先該企業(yè)應(yīng)建立合理的資金預(yù)算和規(guī)劃，北軒裝飾需要通過合理有效的提前決策，清晰界定每項(xiàng)資金應(yīng)該用在什么地方、怎么用以及用多少，而且應(yīng)包含現(xiàn)金流入和流出的時(shí)間、金額和用途等具體的規(guī)定。同時(shí)需要優(yōu)化企業(yè)的資金流向，即通過優(yōu)化現(xiàn)金收入和支出的流向，以及優(yōu)化現(xiàn)金的使用方式，來改善企業(yè)的資金利用效率，以達(dá)到盈利和增加發(fā)展空間的目的。優(yōu)化應(yīng)收賬款和存貨管理，北軒裝飾可以通過優(yōu)化這兩個(gè)方面的管理，減少應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)時(shí)間，提升流動(dòng)資金運(yùn)營效率。再次，在資金籌集的過程中，合理規(guī)劃和管理企業(yè)的融資活動(dòng)。制定合理的融資方案，北軒裝飾需要審視企業(yè)內(nèi)部的資金需求以及風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定具有科學(xué)性的融資方案，可選擇銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資等。在需要外部資金的情況下，可以考慮尋求貸款或投資者的支持。同時(shí)，要合理選擇融資方式，避免過度借債或融資成本過高。再次，資金運(yùn)營效率的提升需要不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制。北軒裝飾應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，確保資金流向的合規(guī)性和安全性，嚴(yán)格防范和處理資金私用以及浪費(fèi)現(xiàn)象。該企業(yè)必須規(guī)范財(cái)務(wù)人員工作要求，盡可能避免類似報(bào)表出錯(cuò)、分析失誤這些基礎(chǔ)問題，適當(dāng)安排對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，加強(qiáng)人才培養(yǎng)，以提升其專業(yè)素養(yǎng)，拔高資金運(yùn)營管理水平；加強(qiáng)北軒裝飾的現(xiàn)金流管理，執(zhí)行嚴(yán)格的收支手續(xù)流程，避免工作人員因個(gè)人產(chǎn)生的收支紕漏；最后，改善企業(yè)資金運(yùn)營管理水平需要一定的周期和持續(xù)的改進(jìn)?？梢耘c財(cái)專業(yè)的務(wù)專家或相關(guān)咨詢公司合作，與銀行以及各供應(yīng)商、客戶集中源建立良好的溝通和合作關(guān)系，在必要的時(shí)候可以尋求幫助或者建議。根據(jù)北軒裝飾的現(xiàn)實(shí)情況，量身定制科學(xué)可行的方案和措施，并定期進(jìn)行評估和調(diào)整。5.2重視成本費(fèi)用管控基于當(dāng)前北軒裝飾工程公司的成本結(jié)構(gòu)，為解決該企業(yè)欠缺成本費(fèi)用管控的問題。該企業(yè)首先要確定目前經(jīng)營模式下的主要成本項(xiàng)目，時(shí)時(shí)監(jiān)控這些成本項(xiàng)目在不同時(shí)期的變化和發(fā)展，并尋找在不影響正常經(jīng)營的情況下減少成本的機(jī)會。建立適當(dāng)?shù)倪\(yùn)營資金控制措施，避免采購流程中的權(quán)利過度集中，改變以往一言堂的決策方式，職權(quán)做到分離，嚴(yán)格要求，以確保成本和費(fèi)用的準(zhǔn)確記錄和監(jiān)控，這其中包括制定審批程序、發(fā)票核對和財(cái)務(wù)報(bào)表的審核等。加強(qiáng)勤儉節(jié)約的企業(yè)文化培訓(xùn)，讓員工自覺自主形成在日常工作業(yè)務(wù)中節(jié)約成本的良好習(xí)慣，減少多余開支。具體而言，北軒裝飾首先要充分識別采購需求，北軒裝飾應(yīng)該明確某項(xiàng)工程具體需要的材料內(nèi)容，包括裝飾材料的品牌、種類和數(shù)量等。識別采購需求是優(yōu)化采購管理流程的第一步，也是保證采購成功的重要基礎(chǔ)。其次制定采購計(jì)劃，北軒裝飾應(yīng)該根據(jù)采購需求制定采購計(jì)劃，包括采購時(shí)間、采購渠道、采購方式等。制定采購計(jì)劃可以幫助企業(yè)更好地掌握采購過程，確保采購按計(jì)劃進(jìn)行。再次，合理選擇供應(yīng)商。企業(yè)應(yīng)該選擇信譽(yù)良好、價(jià)格合理、質(zhì)量可靠的供應(yīng)商?？梢酝ㄟ^多個(gè)途徑尋找供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)平臺、采購展會、參觀工廠等。在選擇供應(yīng)商時(shí)，企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行詳細(xì)的比較和評估，確保選擇最優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商。再次，企業(yè)應(yīng)該與供應(yīng)商簽訂合同，明確交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格和付款方式等。合同應(yīng)該具有合法性、公正性和嚴(yán)謹(jǐn)性，以確保企業(yè)的權(quán)益得到保障。在選擇好供應(yīng)商的前提下，北軒裝飾應(yīng)該根據(jù)采購計(jì)劃和合同要求，按時(shí)進(jìn)行采購。在采購過程中，企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格按照流程操作，確保采購的質(zhì)量和時(shí)間。并且對采購的貨物進(jìn)行驗(yàn)收，確保貨物的質(zhì)量和數(shù)量符合合同要求。如果有任何問題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系并采取相應(yīng)措施。最后，在管理采購記錄環(huán)節(jié)，北軒裝飾應(yīng)該建立采購記錄檔案，包括采購計(jì)劃、合同、發(fā)票和交貨單等。采購記錄應(yīng)該按時(shí)間順序存檔，方便查詢和管理。5.3提高資金運(yùn)營信息化水平為解決該企業(yè)資金運(yùn)營信息化水平較低的問題，北軒裝飾應(yīng)當(dāng)及時(shí)更換用于資金運(yùn)營管理的信息化設(shè)備以及系統(tǒng)，評估現(xiàn)有的資金運(yùn)營系統(tǒng)和流程，確定信息化的需求和目標(biāo)。選擇適合企業(yè)規(guī)模和需求的資金運(yùn)營管理軟件或系統(tǒng)，并進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)施和集成，確保系統(tǒng)能夠滿足企業(yè)的業(yè)務(wù)需求。其次，進(jìn)行數(shù)據(jù)集中和自動(dòng)化管理，確保資金運(yùn)營系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)集中和自動(dòng)化處理。例如，建立一個(gè)集成的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，能夠自動(dòng)獲取和處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括收款、付款、銀行對賬等方面，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和處理效率。定期評估和改進(jìn)資金運(yùn)營信息化系統(tǒng)做到持續(xù)改進(jìn)與更新，根據(jù)業(yè)務(wù)需求和技術(shù)發(fā)展的變化進(jìn)行更新和升級。保持與行業(yè)的信息化水平接軌，緊跟技術(shù)的發(fā)展趨勢，持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化資金運(yùn)營信息化管理。再次，推動(dòng)電子支付和結(jié)算的應(yīng)用，減少現(xiàn)金交易和紙質(zhì)憑證的使用。做到與供應(yīng)商建立電子支付和結(jié)算的合作關(guān)系，提高支付效率和準(zhǔn)確性。此外，還可以探索與銀行合作，使用網(wǎng)銀等工具進(jìn)行資金的實(shí)時(shí)管理和監(jiān)控。利用信息化系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析和報(bào)告功能進(jìn)行數(shù)據(jù)分析與報(bào)告。具體應(yīng)深入了解企業(yè)資金運(yùn)營的狀況和趨勢。通過數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)潛在的問題和機(jī)會，為決策提供支持和依據(jù)。再次，加強(qiáng)資金運(yùn)營信息化系統(tǒng)的安全措施進(jìn)行安全與風(fēng)險(xiǎn)管理，確保數(shù)據(jù)的保密性和完整性。建立合理的權(quán)限管理機(jī)制，限制系統(tǒng)的訪問權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的人員進(jìn)行操作。同時(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，識別和評估信息化系統(tǒng)中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的防范和應(yīng)對措施。最后，不斷通過培訓(xùn)等方式進(jìn)行成本管理意識提升，提供培訓(xùn)和教育，提升員工對資金運(yùn)營信息化系統(tǒng)的使用和重要性的認(rèn)識。培養(yǎng)員工的信息技術(shù)能力，讓他們能夠熟練使用系統(tǒng)和工具，提高工作效率和準(zhǔn)確性。通過提升企業(yè)資金運(yùn)營的信息化水平，可以提高工作效率、減少錯(cuò)誤和風(fēng)險(xiǎn)，并為企業(yè)的發(fā)展提供更好的決策支持。5.4加強(qiáng)資金運(yùn)營監(jiān)督管理為不斷提升北軒裝飾工程公司的資金金運(yùn)營監(jiān)管力度，該企業(yè)首先應(yīng)建立監(jiān)督管理機(jī)制，確立明確的資金運(yùn)營監(jiān)督管理機(jī)制，明確責(zé)任和權(quán)限，制定相應(yīng)的監(jiān)督管理規(guī)章制度和流程。這可以包括明確負(fù)責(zé)人、監(jiān)督部門或團(tuán)隊(duì)，并確保其職責(zé)的執(zhí)行和監(jiān)督。在內(nèi)部控制與審計(jì)管理中，建立健全的內(nèi)部控制制度，包括資金流程的規(guī)范和控制措施。開展定期內(nèi)部審計(jì)，對資金運(yùn)營過程進(jìn)行審查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。并且強(qiáng)化財(cái)務(wù)報(bào)告與披露，如交易價(jià)格、交貨期限、產(chǎn)品質(zhì)量、安全、環(huán)保等信息，確保合作伙伴和消費(fèi)者了解交易信息，減少信息不對稱的風(fēng)險(xiǎn)。確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)報(bào)告的審核和披露，確保信息的真實(shí)性和透明度，提高投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)對企業(yè)的信任度。其次，企業(yè)應(yīng)該建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警機(jī)制，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制等，以及應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案和措施，保證交易的安全性。通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識別、評估和監(jiān)控資金運(yùn)營中的各類風(fēng)險(xiǎn)。建立預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)和問題，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行應(yīng)對和糾正。具體而言，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)、組織結(jié)構(gòu)和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效實(shí)施。根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和評估標(biāo)準(zhǔn)。對企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和流程進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，包括風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等。制定全面的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，包括預(yù)防措施、應(yīng)急響應(yīng)計(jì)劃、監(jiān)測和報(bào)告機(jī)制等。加強(qiáng)包括實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施、組織應(yīng)急響應(yīng)、建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和報(bào)告機(jī)制等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力度。通過持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，優(yōu)化管理流程和措施，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率和水平。再次，培訓(xùn)與提升員工能力，通過培訓(xùn)和教育，提升員工對資金運(yùn)營監(jiān)督管理的認(rèn)識和能力。培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識和合規(guī)意識，加強(qiáng)對相關(guān)規(guī)章制度和政策的了解，提高員工的監(jiān)督管理能力。并建立激勵(lì)與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極參與資金運(yùn)營的監(jiān)督管理工作。設(shè)立明確的目標(biāo)和績效指標(biāo)，并與員工的績效評估和獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤，增強(qiáng)員工對監(jiān)督管理工作的重視和積極性。再次，尋求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或咨詢公司的幫助，開展外部咨詢與合作，進(jìn)行資金運(yùn)營監(jiān)督管理的評估和改進(jìn)。他們可以提供專業(yè)的指導(dǎo)和建議，幫助企業(yè)建立起有效的監(jiān)督管理體系。改善企業(yè)資金運(yùn)營監(jiān)督管理力度需要全面推進(jìn)，并與企業(yè)的文化和價(jià)值觀相匹配。重視監(jiān)督管理對企業(yè)長期發(fā)展和穩(wěn)定經(jīng)營的重要性，逐步提升監(jiān)督管理的水平。因此，首先需要在企業(yè)在商業(yè)交易中遵守相關(guān)法律法規(guī)和商業(yè)道德，以合法、公正、誠信的方式開展商業(yè)活動(dòng)，保證交易的公平、透明、安全。具體而言，遵守法律法規(guī)，企業(yè)在交易過程中必須遵守相關(guān)的法律法規(guī)，包括商業(yè)、合同、稅務(wù)、勞動(dòng)等方面的法律法規(guī)，確保交易的合法性。遵守商業(yè)道德，企業(yè)在交易過程中還應(yīng)該遵守商業(yè)道德，誠實(shí)守信、尊重合作伙伴的權(quán)益、保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競爭的市場環(huán)境。建立規(guī)范交易流程：企業(yè)應(yīng)該建立規(guī)范的交易流程，包括明確的合同條款、清晰的交易程序和標(biāo)準(zhǔn)的交付時(shí)間，確保交易的透明和公正。綜上所述，北軒裝飾的規(guī)范交易行為需要企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)和商業(yè)道德，建立規(guī)范的交易流程和信息披露制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，保證交易的公平、透明、安全。只有這樣才能增強(qiáng)企業(yè)的信譽(yù)和聲譽(yù)，提高企業(yè)的競爭力和盈利能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

結(jié)論本文以北軒裝飾工程公司作為主要研究對象，圍繞其資金運(yùn)營效率優(yōu)化方面存在的問題以及解決措施展開研究。本文研究結(jié)果表明該公司現(xiàn)階段存在的資