記賬實操-工程材料的驗收控制與采購入庫、出庫的流程

會計實操文庫1/4記賬實操-工程材料的驗收控制與采購入庫、出庫的流程1、工程材料到貨后，保管員開具“入庫單”。保管人員對數(shù)量、質量有問題的貨物有權拒絕收貨及簽字。2、采購的物資質檢合格后才能使用。3、“入庫單”一式六聯(lián)。第一聯(lián)為存根聯(lián)，由保管員記完賬后裝訂成冊交檔案室留存；第二聯(lián)交付財務部用于暫估入庫；第三聯(lián)交財務部做正式入賬單據(jù)；第四聯(lián)交項目部用于制作質檢報告；第五聯(lián)由交采購員用于核對采購入庫情況并與供應商對賬；第六聯(lián)由保管員交供應商做為開具發(fā)票的依據(jù)；4、公司要盡量做到零庫存?！叭霂靻巍庇杀９芩瓦_各部門，收取“入庫單”的部門應在存根聯(lián)簽字表示簽收。5、“領料單”由采購員門開具。一式四聯(lián)，第一聯(lián)采購員留存用于與領料部門進行核對，第二聯(lián)交財務部，第三聯(lián)交保管登記保管賬，第四聯(lián)交領用單位。6、工程材料盡量直接送到建筑單位庫里，應由保管人員、采購員、項目部人員及監(jiān)理隨行到現(xiàn)場進行交接驗收；保管員填制“入庫單”，采購員門同時填制“領料單”。領料單經(jīng)建筑商進行質量驗收并簽字后，加蓋建筑方公章或在本公司備案的收料專章。建筑方公章及收料專章應在本公司采購員、財務部進行備案；項目部人員、監(jiān)理、接收方相關人員現(xiàn)場進行驗收。7、所有工程材料必須由采購員會同領用單位核對會簽后轉交成本部；成本部以此作為結算依據(jù)。8、固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)性材料的驗收控制與采購入庫9、固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)性材料到貨后，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由設計部負責檢查貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、質量和其他相關內容與合同進行核實是否達到要求，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)及非生產(chǎn)性材料由分管副總檢驗是否合格。10、固定資產(chǎn)由使用部門開具“固定資產(chǎn)增加單”，經(jīng)檢驗合格后，檢驗人在“固定資產(chǎn)增加單”簽署意見。固定資產(chǎn)增加單一式兩份，由固定資產(chǎn)使用部門留存一份，另外一份送交財務部門。固定資產(chǎn)可正式啟用。財務部門根據(jù)“固定資產(chǎn)增加單”和供貨商提供的發(fā)票、采購合同付款。質檢程序及相關規(guī)定1、采購物資或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)到貨后，項目部負責檢查貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、質量和其他相關內容，具體操作按《質量要求》進行，最終出具“質檢報告”，質檢報告除按《質量要求》填寫外，還要填寫采購物資的“入庫單”編號及“固定資產(chǎn)增加單”的編號以及合同號。2、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的質檢由分管經(jīng)理負責，質檢合格信息直接在“固定資產(chǎn)增加單”上填寫并簽字。3、“質檢報告”一式三份，第一份由項目部保管存檔；第二份交由采購員用以與供應商對賬；第三份交由財務部用于結算采購款項。4、“質檢報告”應于簽發(fā)后三