教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理研究終

緒論1.1研究背景在現(xiàn)代教育培訓(xùn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作中，貨幣資金是教育培訓(xùn)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)所不能缺乏的，因此，貨幣資金的管理無(wú)論是在理論還是在實(shí)踐上，都一直處于很重要的戰(zhàn)略地位。貨幣資金管理是現(xiàn)代教育培訓(xùn)企業(yè)保持健康生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要保障，它包括了教育培訓(xùn)企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，它的投資與回收都是在持續(xù)的循環(huán)系統(tǒng)流程中完成的，這一流程無(wú)始無(wú)終，周而復(fù)始。它既是教育培訓(xùn)企業(yè)與外面世界之間實(shí)現(xiàn)信息資源交流的主要途徑，也是教育培訓(xùn)企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)內(nèi)部資源配置的重要基礎(chǔ)。一旦貨幣資金發(fā)生了問(wèn)題，輕則影響教育培訓(xùn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率，重則造成教育培訓(xùn)企業(yè)資金鏈斷裂，使教育培訓(xùn)企業(yè)破產(chǎn)。所以，有必要探討企業(yè)貨幣資金管理中存在的問(wèn)題以及具體的解決策略。1.2研究目的和意義本文研究的目的是，通過(guò)對(duì)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的實(shí)地調(diào)研，找到沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心在貨幣資金管理方面優(yōu)化的切入點(diǎn)，闡述貨幣資金管理的基本概念和理論。通過(guò)對(duì)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理的現(xiàn)狀調(diào)查，分析沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心在貨幣資金管理中存在問(wèn)題，提出解決對(duì)策，促進(jìn)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理取得更好的效果。本文對(duì)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心進(jìn)行案例分析,了解沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心面臨的和潛在的貨幣資金管理風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析與探究，實(shí)施解決方案，總結(jié)并給出企業(yè)在資金管理方面的有效措施和建議，以便企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中及早發(fā)現(xiàn)危機(jī)信號(hào)，盡早進(jìn)行干預(yù)和防范，盡可能地避免或減少企業(yè)損失。一方面，將促進(jìn)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理水平的提升；另一方面，通過(guò)對(duì)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理中的應(yīng)用策略的研究，為相似企業(yè)貨幣資金管理的發(fā)展提供經(jīng)驗(yàn)與借鑒。1.3國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀從國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀來(lái)看，國(guó)外的學(xué)者主要關(guān)注貨幣資金管理的路徑，其中包括持有貨幣數(shù)額的多少對(duì)于企業(yè)自身財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生的影響，并產(chǎn)生了相應(yīng)的貨幣持有相關(guān)理論。岳冬巖（2022）對(duì)于科技型企業(yè)貨幣資金管理中所存在的問(wèn)題進(jìn)行了研究。在研究中他指出：貨幣資金是企業(yè)發(fā)展的血脈，企業(yè)要充分地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流地重要性[1]。在必要地開(kāi)源節(jié)流以及貨幣資金地內(nèi)部控制方面加大力度。通過(guò)自身貨幣資金管理體系地優(yōu)化，為企業(yè)財(cái)務(wù)健康提供更大層面的助力。安寧（2022）對(duì)中小企業(yè)貨幣資金管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了梳理，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了中小企業(yè)貨幣資金管理的現(xiàn)狀，呈現(xiàn)出來(lái)的一些主要問(wèn)題以及具體的應(yīng)對(duì)策略。作者指出在中小企業(yè)貨幣資金管理優(yōu)化的過(guò)程中，還需要在貨幣資金管理的程序以及貨幣資金管理的安全性方面加大力度[2]。白曉娟（2022）在研究中指出，中小企業(yè)貨幣資金管理需要在必要的財(cái)務(wù)管理制度等方面進(jìn)行相應(yīng)的強(qiáng)化。其主要的出發(fā)點(diǎn)是最大限度地發(fā)揮出制度建設(shè)在貨幣資金管理中地價(jià)值，進(jìn)而為整個(gè)中小企業(yè)貨幣資金管理體系地完善提供更大層面的支持與保障[3]。1.4研究方法在本文的研究中使用了多重的研究方法。文獻(xiàn)研究法。筆者運(yùn)用學(xué)校圖書(shū)館、知網(wǎng)、萬(wàn)方、維普等數(shù)據(jù)平臺(tái)對(duì)資金管理的概念以及沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心相關(guān)資料進(jìn)行搜索和整理，為本文的研究提供必要的理論以及數(shù)據(jù)支撐。案例分析法。在本文的研究中，筆者對(duì)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，獲得相關(guān)的資料，了解沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心日常貨幣資金管理的思路以及管理的現(xiàn)狀，進(jìn)而分析該公司在貨幣資金管理中所存在的不足。綜合分析法。在本文的研究中，筆者利用定量分析以及定性分析和思維推導(dǎo)等方式，了解影響沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理的主要因素并且提出針對(duì)性地解決方案。2貨幣資金管理相關(guān)概念及理論2.1貨幣資金貨幣資金是指企業(yè)擁有的，以貨幣形式存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金[4]。貨幣資金是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的先決條件。隨著再生產(chǎn)過(guò)程的進(jìn)行，會(huì)形成頻繁的貨幣收支[5]。在當(dāng)前的企業(yè)運(yùn)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，企業(yè)獲得的貨幣資金對(duì)于企業(yè)發(fā)展而言有著極為重要的意義，無(wú)論是從資金的來(lái)源渠道方面，還是從資金的具體的支出的渠道方面，都應(yīng)該進(jìn)行系統(tǒng)的優(yōu)化。這一點(diǎn)也是企業(yè)未來(lái)優(yōu)化發(fā)展的一個(gè)主要方向。從企業(yè)貨幣資金的概念中可以看出，企業(yè)貨幣資金是企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展的一個(gè)重要前提。在貨幣資金的來(lái)源渠道方面進(jìn)行多元化發(fā)展，在貨幣資金的支出體系方面進(jìn)行相應(yīng)的優(yōu)化應(yīng)該是企業(yè)提升自身管理水平，積極打造核心競(jìng)爭(zhēng)能力的一個(gè)重要路徑。2.2貨幣資金管理貨幣資金管理是按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行計(jì)劃、組織、監(jiān)督。包括現(xiàn)金管理和銀行存款管理[6]?？茖W(xué)系統(tǒng)地做好貨幣資金的管理工作，對(duì)于整個(gè)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的運(yùn)營(yíng)以及產(chǎn)業(yè)的運(yùn)營(yíng)都發(fā)揮著極為重要的作用，高效的貨幣資金管理，不僅可以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力，也可以提升企業(yè)綜合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，并推動(dòng)企業(yè)邁向可持續(xù)性蓬勃發(fā)展。通過(guò)貨幣資金管理，企業(yè)可以確保運(yùn)營(yíng)正常、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、提高盈利能力，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)[7]。企業(yè)貨幣資金管理的內(nèi)涵主要包括以下幾個(gè)方面：首先，貨幣資金預(yù)算控制。企業(yè)需要根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)和未來(lái)的規(guī)劃，制定貨幣資金的預(yù)算計(jì)劃。預(yù)算計(jì)劃需要緊密結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，同時(shí)考慮宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素。制定預(yù)算費(fèi)用和收入計(jì)劃，并及時(shí)進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整。其次，現(xiàn)金管理。企業(yè)需要管理其現(xiàn)金流，確保有足夠的現(xiàn)金儲(chǔ)備滿(mǎn)足日常經(jīng)營(yíng)和應(yīng)急資金需求。通過(guò)合理的現(xiàn)金管理措施，如減少不必要的支出、優(yōu)化收款時(shí)間、合理設(shè)置庫(kù)存等方式，提高現(xiàn)金利用效率，降低企業(yè)融資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。最后，銀行存款管理。銀行存款是企業(yè)最基本的貨幣資金形式，企業(yè)需要對(duì)其進(jìn)行有效管理。包括存款余額的監(jiān)控、存款利率的選擇、利息計(jì)算與處理等。同時(shí)，對(duì)銀行貸款的利率、期限和還款方式也需要進(jìn)行合理的規(guī)劃，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)貸款活動(dòng)的有效進(jìn)行?？傊?。貨幣資金的管理是一個(gè)系統(tǒng)的過(guò)程，需要在貨幣資金管理理念以及目標(biāo)的導(dǎo)引下，在貨幣資金管理的方向、路徑以及管理的方式與方法等方面進(jìn)行相應(yīng)的優(yōu)化。需要強(qiáng)調(diào)的是，貨幣資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系中極為重要的組成部分，因此，統(tǒng)籌與優(yōu)化貨幣資金管理思路十分必要的。2.3貨幣資金管理優(yōu)化的意義貨幣資金管理工作的優(yōu)化具有極為重要的意義。其意義主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先，有助于提升貨幣資金的利用率。貨幣資金的利用率的提升在一定層面上可以更大層面地促進(jìn)企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)地速度，進(jìn)而獲得更大化的資金利用價(jià)值。貨幣資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心要素之一，企業(yè)運(yùn)營(yíng)中，可以通過(guò)優(yōu)化貨幣資金管理可以提高資金利潤(rùn)率[8]。資金利潤(rùn)率是指企業(yè)運(yùn)用資金所獲得的經(jīng)濟(jì)利益與投入資金之比率。在實(shí)際操作中，每一個(gè)企業(yè)都需要花費(fèi)相當(dāng)?shù)木θタ紤]如何提高資金利潤(rùn)率。通過(guò)合理地使用、規(guī)劃現(xiàn)有的資金，提高資金周轉(zhuǎn)效率，企業(yè)可以減少不必要的資金浪費(fèi)，包括資金上存、下貸、資金閑置等，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化。其次，有助于企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的優(yōu)化。企業(yè)財(cái)務(wù)管理涉及企業(yè)資金管理、預(yù)算管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理等諸多領(lǐng)域[9]。積極圍繞企業(yè)在貨幣資金管理中所存在的問(wèn)題，探討相應(yīng)的管理優(yōu)化策略，對(duì)于企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理體系的優(yōu)化有著重要的作用。企業(yè)通過(guò)優(yōu)化貨幣資金管理還可以降低資金成本。資金成本是企業(yè)為獲取資金所必須支付的利息和其他費(fèi)用，這是一項(xiàng)很重要的成本，會(huì)直接影響到企業(yè)的盈利情況。因此，企業(yè)采取有效的貨幣資金管理措施，可以降低資金成本，提高資金使用效率。比如通過(guò)物資采購(gòu)、銷(xiāo)售等進(jìn)行資金占用的分散和利潤(rùn)轉(zhuǎn)換，以及精細(xì)化管理現(xiàn)金流等方式，來(lái)優(yōu)化貨幣資金管理，最終降低成本。最后，有助于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。優(yōu)化貨幣資金管理對(duì)于提高企業(yè)穩(wěn)健性也有重要意義。企業(yè)要保持穩(wěn)健性，就需要合理運(yùn)用資金，避免資金短缺或過(guò)剩等情況。通過(guò)優(yōu)化貨幣資金管理，企業(yè)可以更好地預(yù)測(cè)資金需求狀況，及時(shí)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，提高企業(yè)穩(wěn)健性[10]。在當(dāng)前的企業(yè)發(fā)展中，資金的數(shù)量以及資金的安全性水平都會(huì)直接影響到企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。所以，在企業(yè)內(nèi)部的控制中，積極進(jìn)行貨幣資金管理體系的完善，對(duì)于提升企業(yè)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力也發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。3沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理的現(xiàn)狀為了更好地了解沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心當(dāng)前貨幣資金管理現(xiàn)狀，本文通過(guò)實(shí)地調(diào)研的方式，對(duì)于該企業(yè)主要的貨幣資金管理路徑進(jìn)行分析。3.1沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心介紹沈陽(yáng)市大東區(qū)維嘉信教育培訓(xùn)中心創(chuàng)建于1999年，是經(jīng)國(guó)家教育?政主管部?批準(zhǔn)的省內(nèi)中、?考?化課創(chuàng)辦歷史較早，師資?量雄厚，辦學(xué)規(guī)模較?，具有?定社會(huì)影響?的專(zhuān)業(yè)?化課培訓(xùn)學(xué)校(辦學(xué)審批許可證號(hào)2101047000044)。學(xué)?，F(xiàn)有各類(lèi)教職員?近400?，集中了?批以遼寧省退休教學(xué)名師張志鵬、魯燕成、曹忠?、李潔萍、李承源、?輔東為?的特、?級(jí)教師和專(zhuān)家顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)。擁有教育專(zhuān)家7?，教學(xué)名師6?，特級(jí)教師27?，?級(jí)教師81?，64%教師具有碩?學(xué)位，具有豐富的中、?考指導(dǎo)及現(xiàn)代教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。3.2沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理現(xiàn)狀根據(jù)調(diào)研發(fā)現(xiàn)：2019年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為8.3，2020年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為4.9，2021年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為4.3，與2022年和2021年相比，幅度變化較大，2022年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也減少到了5.6。由此可見(jiàn)，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心管理人員必須適時(shí)調(diào)整公司的應(yīng)收賬款管理體系。表3.1沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心2019-2022應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況表年份2019202020212022應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）8.34.94.35.6應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）43474372注：數(shù)據(jù)來(lái)自公司財(cái)報(bào)根據(jù)最近的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的2018年到2021年的負(fù)債比率來(lái)看。在2018年，其財(cái)務(wù)杠桿為1.26，其流動(dòng)的負(fù)債比率為52%。在2019年，其財(cái)務(wù)杠桿為1.15，其流動(dòng)的負(fù)債比率為84%。在2020年，其財(cái)務(wù)杠桿為1.14，其整體的流動(dòng)負(fù)債比率為90%。在2021年，其整體的財(cái)務(wù)杠桿是1.17，其流動(dòng)的負(fù)債比率達(dá)到了95%。具體如下表所示：表3.2沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心2018-2021流動(dòng)負(fù)債比率截至日期財(cái)務(wù)杠桿流動(dòng)負(fù)債比率2021-12-311.1795%2020-12-311.1490%2019-12-311.1584%2018-12-311.2652%注：數(shù)據(jù)來(lái)自公司財(cái)報(bào)從綜合以上的數(shù)據(jù)分析中可以看出，在當(dāng)前的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心運(yùn)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，無(wú)論是在沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的貨幣資金管理方面，還是在相應(yīng)的債務(wù)償還等等方面依然面臨著較大的挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)不僅影響了沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的資金運(yùn)營(yíng)，也不利于整個(gè)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心在未來(lái)的發(fā)展中獲得更大的資金助力和支持。因此，在今后的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心發(fā)展中，需要結(jié)合現(xiàn)有的發(fā)展資源，進(jìn)一步地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理體系的系統(tǒng)優(yōu)化。4沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理存在的問(wèn)題在當(dāng)前的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理工作開(kāi)展的過(guò)程中，由于受到諸多因素的影響，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、短期償債能力、財(cái)務(wù)管理水平以及融資渠道的拓展等方面還存在著一些不足，具體如下：4.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力較大從整體來(lái)看沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心目前所面臨的問(wèn)題主要是籌資風(fēng)險(xiǎn)。公司的主要收入來(lái)源是學(xué)員的培訓(xùn)費(fèi)用，學(xué)員數(shù)量減少或者培訓(xùn)費(fèi)用下降，公司的營(yíng)收就會(huì)受到影響。例如，公司的課程質(zhì)量不高，學(xué)員評(píng)價(jià)不好，就會(huì)導(dǎo)致學(xué)員流失，從而影響公司的營(yíng)收。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力較大對(duì)企業(yè)的負(fù)面影響主要體現(xiàn)在企業(yè)盈利能力的下降。當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇時(shí)，其經(jīng)濟(jì)運(yùn)作受到限制，公司的收入變得不穩(wěn)定，而成本則在不斷攀升，這將進(jìn)一步降低企業(yè)的盈利能力。此外，企業(yè)面臨巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還可能導(dǎo)致企業(yè)聲譽(yù)受損，使得公司在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力下滑。在沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心進(jìn)行運(yùn)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，其所面臨的一個(gè)突出問(wèn)題是現(xiàn)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)面臨著較大壓力。特別是，企業(yè)在必要的資金籌措方面，無(wú)論是在資金的籌措渠道，還是在資金的籌措效果方面都面臨著較大層面的挑戰(zhàn)，另外，伴隨著市場(chǎng)中不確定性因素的不斷增加，現(xiàn)有的輔導(dǎo)類(lèi)產(chǎn)品、教育服務(wù)類(lèi)產(chǎn)品能否更好地獲得市場(chǎng)的認(rèn)可，盡快地實(shí)現(xiàn)資金的回流，具有極為重要的意義。從目前來(lái)看，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心在自身的產(chǎn)品的品質(zhì)保障以及服務(wù)保障等方面依然面臨著較為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，影響了整個(gè)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)能力，有必要在今后的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)中，從產(chǎn)品以及融資渠道等方面進(jìn)行多元的優(yōu)化。另外，該機(jī)構(gòu)進(jìn)行了短期借款的方式來(lái)獲取資金，在一定層面上也加劇了后期的債務(wù)負(fù)擔(dān)。在當(dāng)前的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心發(fā)展中，依然面臨著較大的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。公司的成本主要包括教師工資、租金、設(shè)備維護(hù)等費(fèi)用。這些費(fèi)用上升，公司的盈利能力就會(huì)受到影響。例如，公司的租金上漲，增加公司的固定成本，從而降低公司的盈利能力。這就導(dǎo)致該機(jī)構(gòu)在日常經(jīng)營(yíng)中，容易忽略現(xiàn)金流的負(fù)數(shù)，需要不斷地對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行科學(xué)管理。4.2短期償債能力有待提升短期償債能力是指公司在短期內(nèi)能夠償還其到期的債務(wù)的能力。如果公司的短期償債能力不足，可能會(huì)導(dǎo)致公司無(wú)法按時(shí)償還債務(wù)，從而影響公司的信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司無(wú)法及時(shí)歸還短期債務(wù)，這將進(jìn)一步導(dǎo)致公司信譽(yù)的降低，從而影響公司的日常經(jīng)營(yíng)和未來(lái)的融資計(jì)劃。不僅如此，短期償債能力不足還可能導(dǎo)致企業(yè)的現(xiàn)金流惡化，這將使得企業(yè)在應(yīng)對(duì)突發(fā)事件時(shí)缺乏足夠的資金儲(chǔ)備。從當(dāng)前的，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的運(yùn)營(yíng)中可以發(fā)現(xiàn)，其短期償債能力有所下降，這個(gè)一定層面上影響了公司的長(zhǎng)期的償債能力。目前，公司的流動(dòng)比率低于1，表明公司的短期償債能力不足。在今后的發(fā)展中，為了更好的提升自身的貨幣資金管理，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心應(yīng)該對(duì)現(xiàn)有的應(yīng)收賬款的回籠速度進(jìn)行提速。在整個(gè)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，短期的償債能力依然面臨著較大的提升空間。這一點(diǎn)主要體現(xiàn)在沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心對(duì)于應(yīng)收賬款的相關(guān)管理層面。無(wú)論是在人員管理方面，還是在資金的管理方面以及具體的崗位銜接方面依然面臨著諸多的挑戰(zhàn)。如何盡快地回籠資金，更大層面地滿(mǎn)足沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心對(duì)于現(xiàn)金流的要求，對(duì)于沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的運(yùn)營(yíng)而言，有著極為重要的意義。在具體的實(shí)現(xiàn)過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)該積極地通過(guò)行業(yè)的發(fā)展以及相關(guān)產(chǎn)品技術(shù)水平的提升，滿(mǎn)足市場(chǎng)的需求，在環(huán)境的變化中獲得更大的主營(yíng)動(dòng)力。當(dāng)然，在具體的實(shí)現(xiàn)過(guò)程當(dāng)中，一方面，還應(yīng)該對(duì)于影響短期償債能力的相關(guān)因素進(jìn)行系統(tǒng)地分析。另一方面，還應(yīng)該從因素的主要表現(xiàn)出發(fā)，進(jìn)行相應(yīng)的優(yōu)化，以此來(lái)形成發(fā)展的合力，滿(mǎn)足未來(lái)整個(gè)貨幣資金管理的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)需求。4.3企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平有待提升在企業(yè)進(jìn)行貨幣資金管理發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，其財(cái)務(wù)能力管理水平也面臨著巨大的提升挑戰(zhàn)。從沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心當(dāng)前的貨幣資金管理發(fā)展來(lái)看，其在財(cái)務(wù)管理方面還面臨著不少的問(wèn)題。公司沒(méi)有制定財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)算，這使得公司難以掌握自己的財(cái)務(wù)狀況和未來(lái)的發(fā)展方向。沒(méi)有財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)算，公司很難做出明智的財(cái)務(wù)決策，也很難避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司沒(méi)有建立完整的財(cái)務(wù)記錄系統(tǒng)，這使得公司難以了解自己的財(cái)務(wù)狀況。沒(méi)有完整的財(cái)務(wù)記錄，公司很難進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策，也很難避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的管理層對(duì)財(cái)務(wù)管理缺乏重視，這使得公司的財(cái)務(wù)管理水平無(wú)法得到有效的提升。存在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理混亂、數(shù)據(jù)處理不規(guī)范等問(wèn)題。一旦財(cái)務(wù)管理混亂，公司就難以及時(shí)獲得準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)告，從而無(wú)法及時(shí)采取相應(yīng)措施應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化。尤其是如何進(jìn)一步的優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)管理體系，提高企業(yè)的現(xiàn)金回籠水平以及應(yīng)收賬款的管理水平具有極為重要的意義。隨著企業(yè)發(fā)展規(guī)模的不斷擴(kuò)大，企業(yè)在今后的市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)中，對(duì)于資金的需求有著越來(lái)越大的要求。因此，需要在具體的現(xiàn)金流管理，特別是現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)管控方面，進(jìn)一步的進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理以及優(yōu)化策略的實(shí)施。4.4融資渠道較為匱乏沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心由于處于特殊領(lǐng)域，所需要資金必須能夠涵蓋整個(gè)公司業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)的全過(guò)程。而公司最重要的還是商業(yè)貸款，但是，一旦沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心過(guò)度依靠商業(yè)借貸，不但必須承受巨額利息，而且也會(huì)在我國(guó)政府宏觀調(diào)控的大環(huán)境下，產(chǎn)生一定的融資困難。在一些外在政策的影響下，公司會(huì)面臨投資者興趣不高的問(wèn)題。由于公司規(guī)模較小，業(yè)務(wù)范圍有限，投資者會(huì)認(rèn)為公司的潛在回報(bào)不夠吸引人。公司過(guò)度依賴(lài)某種融資方式，一旦該渠道受到阻礙，公司就難以及時(shí)獲得資金支持，這將進(jìn)一步限制企業(yè)的發(fā)展空間。此外，作為一家小型教育培訓(xùn)公司缺乏知名度和品牌影響力，這也會(huì)影響投資者的興趣。沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心目前過(guò)度利用欠賬的形式十分不妥，因?yàn)楸M管合理的應(yīng)付賬款運(yùn)用能夠讓公司減少收益，但在盲目利用的前提下，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心自身的商譽(yù)性受到了巨大損害。所以，在新的條件下，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心還需要主動(dòng)尋求更為合理的融資途徑，以完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)一步拓展?？傊?，從目前來(lái)看，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心在當(dāng)前的短期貨幣資金管理以及風(fēng)險(xiǎn)壓力管理等方面還面臨著巨大的挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)需要引起高度的重視。5沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心提高企業(yè)貨幣資金管理的對(duì)策沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心在當(dāng)前的發(fā)展中，需要不斷地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理體系的優(yōu)化，從而更好地提升企業(yè)的貨幣資金管理水平，本文在借鑒相關(guān)研究成果基礎(chǔ)上，嘗試提出以下幾點(diǎn)發(fā)展建議以供參考。5.1完善財(cái)務(wù)管理體系在今后的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心發(fā)展中，應(yīng)該不斷地從預(yù)算角度出發(fā)，進(jìn)一步地強(qiáng)化成本控制。在營(yíng)銷(xiāo)等領(lǐng)域進(jìn)一步的完善跟蹤體系。同時(shí)，完善必要的收入分配機(jī)制，減少不必要成本支出。在今后的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)該不斷地強(qiáng)化其自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，財(cái)務(wù)活動(dòng)需要借助人來(lái)進(jìn)行執(zhí)行。由于教育產(chǎn)業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于基礎(chǔ)性地位，所以，不斷地完善現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，顯得尤為重要。對(duì)于沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心來(lái)說(shuō)，圍繞財(cái)務(wù)管理的具體目標(biāo)，在日常的工作中還需要進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督以及財(cái)務(wù)管理水平的提升。在整個(gè)教育類(lèi)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)中，由于大量資金的流動(dòng)，就需要建立必要的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。其主要的出發(fā)點(diǎn)是最大層面地降低和避免人為所帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論是對(duì)于財(cái)務(wù)專(zhuān)職管理人員，還是整個(gè)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的從業(yè)者，都應(yīng)該圍繞整個(gè)行業(yè)發(fā)展的大趨勢(shì)出發(fā)，在相應(yīng)的財(cái)務(wù)崗位的監(jiān)督以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)識(shí)別和應(yīng)對(duì)方面加大力度。只有通過(guò)這種方式，在今后的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心運(yùn)營(yíng)中，才能夠圍繞沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心貨幣資金管理的相關(guān)目標(biāo)要求，進(jìn)行系統(tǒng)地資源整合以及良好的財(cái)務(wù)管理體系的構(gòu)建。特別強(qiáng)調(diào)的是，財(cái)務(wù)管理體系的構(gòu)建，對(duì)于沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的人員崗位的綜合素養(yǎng)也提出了更高的要求。因此，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心需要緊緊地把握沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心管理理念，在人才選拔以及人才的引進(jìn)方面進(jìn)行系統(tǒng)地完善，為整個(gè)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的財(cái)務(wù)管理，提供扎實(shí)的人才基礎(chǔ)，滿(mǎn)足新時(shí)期財(cái)務(wù)管理體系的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)要求。5.2提高盈利能力為了更好地提升企業(yè)的貨幣資金管理水平，還應(yīng)該在具體的盈利能力方面進(jìn)行提升。沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心應(yīng)該在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，進(jìn)一步的把握優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮特長(zhǎng)，加大科技方面投入。通過(guò)引進(jìn)高科技的方式來(lái)進(jìn)一步的提高整體的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。在整個(gè)貨幣資金管理的提升中，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心應(yīng)該不斷地從企業(yè)的角度出發(fā)進(jìn)行系統(tǒng)的整合與提升。為了更好地提高企業(yè)的盈利能力，企業(yè)應(yīng)該通過(guò)市場(chǎng)的調(diào)研，不斷地豐富自身的產(chǎn)品體系以及質(zhì)量服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。要了解自己所服務(wù)的目標(biāo)市場(chǎng)，以及他們的需求和期望。通過(guò)這種方式，將幫助公司更好的定制相應(yīng)方案，而這也可以幫助他們更好地滿(mǎn)足客戶(hù)需求，并培養(yǎng)長(zhǎng)期客戶(hù)關(guān)系。提供高質(zhì)量的培訓(xùn)服務(wù)是最佳的口碑推廣方式。

因此，企業(yè)必須保持良好的聲譽(yù)和可靠性。

要確保提供的培訓(xùn)服務(wù)質(zhì)量完全符合客戶(hù)的要求，并結(jié)合市場(chǎng)最新的訓(xùn)練技術(shù)來(lái)持續(xù)創(chuàng)新來(lái)提高服務(wù)質(zhì)量。積極提高培訓(xùn)中心的盈利能力，對(duì)于當(dāng)前的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心而言其所具有的意義正在不斷地凸顯。尤其是，作為一家業(yè)務(wù)以教育為主營(yíng)的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心，需要對(duì)現(xiàn)有的市場(chǎng)行情進(jìn)行綜合的考察。圍繞家長(zhǎng)的需求以及培訓(xùn)學(xué)員的需求，在產(chǎn)品的精準(zhǔn)定位方面、價(jià)格定位方面，更好地滿(mǎn)足市場(chǎng)的需要，以此來(lái)提高產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)以及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。在具體的實(shí)現(xiàn)過(guò)程當(dāng)中，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心還需要圍繞自身在盈利能力發(fā)展中所存在的短板，進(jìn)行系統(tǒng)的補(bǔ)齊。主要的目標(biāo)是充分地發(fā)揮出盈利模式以及盈利手段的作用。借助這一系列資源的整合，來(lái)為今后的整個(gè)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心市場(chǎng)盈利水平的提高創(chuàng)造有利的基礎(chǔ)。另外，在重視和提高盈利能力基礎(chǔ)上，還應(yīng)該圍繞自身的軟件建設(shè)以及硬件建設(shè)等方面進(jìn)行系統(tǒng)地框架的構(gòu)建，從組織框架、人員框架以及文化體育建設(shè)方面，為整個(gè)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心盈利能力的提升創(chuàng)造良好的氛圍。5.3建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)在今后的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心運(yùn)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)該通過(guò)相關(guān)的硬件軟件，建立較為靈敏的信息系統(tǒng)，第一時(shí)間對(duì)可能存在的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行分析，從而制定相應(yīng)的策略，有效的提高整體的發(fā)展水平。在教育行業(yè)發(fā)展中，風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自多個(gè)方面，包括市場(chǎng)萎縮、政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等。針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施。首先，企業(yè)需要制定一套全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)、量化和評(píng)估。其次，企業(yè)需要建立一套靈敏的信息收集和分析系統(tǒng)，及時(shí)獲取市場(chǎng)、政策等信息，對(duì)可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的信息進(jìn)行評(píng)估。最后，企業(yè)需要建立快速反應(yīng)機(jī)制，并指定專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，并盡可能減少損失。沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心還應(yīng)該進(jìn)一步地強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控。具體來(lái)說(shuō)，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)的動(dòng)向以及發(fā)展風(fēng)口的分析和預(yù)測(cè)。目前，在沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的運(yùn)營(yíng)中，其主要的影響因素是市場(chǎng)需求變化。再加上，消費(fèi)者對(duì)教育輔導(dǎo)產(chǎn)品的品質(zhì)要求較高，這就需要集團(tuán)應(yīng)該從課外輔導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度出發(fā)，進(jìn)行行業(yè)的預(yù)測(cè)分析，同時(shí)，有效地促進(jìn)對(duì)市場(chǎng)中不可控因素以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因子的及時(shí)預(yù)警。5.4拓寬企業(yè)融資渠道在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心需要好好審視自己的資金管理特點(diǎn)，并盡量采取各種方式獲取更多的投資。但不能一遇到經(jīng)濟(jì)困難時(shí)就進(jìn)行貸款，以避免信貸資金規(guī)模過(guò)大從而提高公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心需要投入大量的資源進(jìn)行市場(chǎng)推廣和人力配置，這就意味著它們需要通過(guò)多種融資渠道融資來(lái)支持業(yè)務(wù)發(fā)展。可以借助以下方式進(jìn)行融資。首先，銀行貸款是融資的一個(gè)常見(jiàn)途徑。教育培訓(xùn)企業(yè)可以考慮申請(qǐng)各類(lèi)銀行貸款，如經(jīng)營(yíng)性貸款、流動(dòng)資金貸款等，以充分利用銀行資金來(lái)取得必要的資金支持?？梢愿鶕?jù)企業(yè)的實(shí)際情況選擇合適的貸款類(lèi)型，并確保有足夠的現(xiàn)金流來(lái)支付貸款。其次，私募基金是由私人或機(jī)構(gòu)投資者集資形成，再向教育培訓(xùn)企業(yè)提供資金支持的方式。選擇合適的私募基金公司，通過(guò)講解企業(yè)的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)期收益，來(lái)吸引私募資金參與進(jìn)來(lái)，從而實(shí)現(xiàn)獲得資金的目的。沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心除了公司的大股東給公司的資本以外，還可以從外部獲取資本。而從外部獲取的資本大致包括兩種，通過(guò)股權(quán)獲取資本和利用債務(wù)獲取資本。一旦在沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心內(nèi)部沒(méi)有資金了，公司還可能獲取自有資本，或是通過(guò)獲取有風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)和個(gè)人的投資。而對(duì)于利用債務(wù)來(lái)獲取資本，也有通過(guò)發(fā)放債務(wù)和借貸這兩個(gè)方法。這兩種方法盡管對(duì)沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響很大，不過(guò)成本還是相對(duì)較低的。最后，眾籌。眾籌是指通過(guò)社交媒體等渠道來(lái)吸引人們進(jìn)行小額捐款，從而籌集資金來(lái)支持企業(yè)的發(fā)展。由于教育培訓(xùn)企業(yè)的服務(wù)對(duì)象廣泛，因此眾籌可以成為一種適當(dāng)?shù)娜谫Y方式，但需要注意的是，企業(yè)需要耐心的建立與社會(huì)各界的信任和良好的形象，才能更好地吸引人們參與捐款。另外，企業(yè)也可以通過(guò)向創(chuàng)投公司提供詳細(xì)的商業(yè)計(jì)劃，來(lái)吸引他們投資，并獲得必要的資金支持?？傊谏蜿?yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心未來(lái)貨幣資金管理的發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)該對(duì)現(xiàn)有的影響貨幣資金管理的相關(guān)因素進(jìn)行應(yīng)對(duì)。以此為基礎(chǔ)，不斷地優(yōu)化企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系，提高企業(yè)的盈利能力，提升自身的貨幣資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平，只有這樣，沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心才能夠在今后的發(fā)展中獲得更大的市場(chǎng)空間。結(jié)論在當(dāng)前的沈陽(yáng)維嘉信教育培訓(xùn)中心運(yùn)營(yíng)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，積極探討實(shí)現(xiàn)企業(yè)貨幣資金管理優(yōu)化的新思路已經(jīng)成為該企業(yè)優(yōu)化發(fā)展的一個(gè)重要思路。本文主要