2014中級銀行從業(yè)資格公司信貸真題及答案

試卷科目：中級銀行從業(yè)資格公司信貸2014中級銀行從業(yè)資格公司信貸真題及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2014中級銀行從業(yè)資格公司信貸真題及答案第1部分：單項選擇題，共98題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.在貸款項目評估中，不屬于市場需求預測的內(nèi)容是（）。A)估計產(chǎn)品的市場價格水平B)估計潛在的市場需求總量C)評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率D)估計區(qū)域市場潛在需求量答案:A解析:行業(yè)需求預測是在對需求量調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行預測分析，包括估計總的市場潛在需求量（簡稱潛量）、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。[單選題]2.某公司2013年度銷售收入凈額為3000萬元，年初應(yīng)收賬款余額為150萬元，年末應(yīng)收賬款余額為250萬元，每年按360天計算，則該公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。A)22B)17C)24D)15答案:C解析:根據(jù)公式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)次數(shù)，可得，該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝3000/[（150＋250）/2]＝15（次）；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/15＝24（天）。[單選題]3.貸款人分析項目還款資金來源的主要內(nèi)容不包括（）。A)流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何B)項目有哪些還款資金來源C)項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款D)各種還款資金來源的可靠性如何答案:A解析:分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款。[單選題]4.下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》的表述，錯誤的是（）。A)本辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風險的準備金，包括在利潤分配中計提的一般風險準備B)商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標準C)商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風險提示，并提出整改要求D)商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的貸款風險管理系統(tǒng)，在風險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持答案:A解析:A項，《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第三條規(guī)定，本辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備。[單選題]5.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（）。A)借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、支付勞務(wù)費用等B)在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象C)借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預留印鑒D)商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人答案:D解析:D項，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。[單選題]6.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額為100萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負債為50萬元，此次申請保證貸款本息為30萬元，保證率為（）。A)40%B)60%C)80%D)50%答案:B解析:保證率是進一步衡量保證擔保充足性的指標。根據(jù)保證率計算公式，可得：保證率＝申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%＝30/（100－50）×100%＝60%。[單選題]7.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)負債表分析的表述，正確的是（）。A)企業(yè)的非流動資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、待攤費用和其他長期資產(chǎn)等B)當企業(yè)總資產(chǎn)利潤率低于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率C)如借款人屬于穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，那么其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是短期資金D)借款人不能全部收回其應(yīng)收賬款或固定資產(chǎn)提前報廢，這都會給借款人的資產(chǎn)帶來損失，從而增加經(jīng)營風險答案:D解析:A項，待攤費用屬于流動資產(chǎn)；B項，當總資產(chǎn)利潤率低于長期債務(wù)成本時，降低長期債務(wù)的比重可使企業(yè)減少財務(wù)杠桿損失，從而維護所有者利益；C項，如借款人屬穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，那么其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長而穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金。[單選題]8.商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。A)監(jiān)事會B)股東大會C)管理層D)董事會答案:D解析:《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。[單選題]9.關(guān)于貸款抵押物的轉(zhuǎn)讓，下列表述錯誤的是（）。A)若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔保。否則，不得轉(zhuǎn)讓抵押物B)在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。否則，轉(zhuǎn)讓行為無效C)抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償D)抵押人可以自主轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物，不必征得他人同意答案:D解析:D項，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。[單選題]10.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A)60B)30C)45D)15答案:B解析:金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和其屬地派出機構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。[單選題]11.關(guān)于企業(yè)的盈虧平衡點，下列說法不正確的是（）。A)企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)B)用盈虧平衡點來分析項目的抗風險能力時必須結(jié)合項目的背景材料和實際情況，才能對項目的抗風險能力做出正確判斷C)盈虧平衡點通常與正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、固定成本、變動成本、產(chǎn)品價格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)有關(guān)D)盈虧平衡點越高越好，因為盈虧平衡點越高表明項目抗風險能力越強答案:D解析:盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。盈虧平衡點與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系：高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點普遍也較高。如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導致較大的利潤下滑。反過來說，盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風險越小。[單選題]12.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（）。A)銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長B)銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長C)銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長D)銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長答案:B解析:銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。[單選題]13.下列不良資產(chǎn)不可以作為金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的是（）。A)已核銷的賬銷案存資產(chǎn)B)抵債資產(chǎn)C)個人貸款D)按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款答案:C解析:金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：①按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款；②已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；③抵債資產(chǎn)；④其他不良資產(chǎn)。下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉(zhuǎn)讓：①債務(wù)人或擔保人為國家機關(guān)的資產(chǎn)；②經(jīng)國務(wù)院批準列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)；③國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；④個人貸款（包括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；⑤在借款合同或擔保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；⑥國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。[單選題]14.由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過（）以上仍未收回的債權(quán)可以認定為呆賬。A)4年B)2年C)1年D)3年答案:B解析:由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)可認定為呆賬。[單選題]15.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。A)一年B)三年C)半年D)兩年答案:D解析:根據(jù)《綠色信貸指引》第二十六條的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。此外，還需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系，公開綠色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況。[單選題]16.下列不得作為保證人的是（）。A)從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人B)企業(yè)法人的職能部門C)從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人D)具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的自然人答案:B解析:我國《擔保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證人。此外，《擔保法》對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外；②禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔保；③醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人；④企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。[單選題]17.下列各項中，不屬于項目評估內(nèi)容的是（）。A)項目技術(shù)評估B)項目擔保及風險分擔C)項目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件評估D)可行性研究報告答案:D解析:除ABC三項外，項目評估的內(nèi)容還包括：①借款人及項目股東情況；②項目財務(wù)評估；③項目融資方案；④銀行效益評估。[單選題]18.在貸款項目環(huán)境條件分析中，銀行對項目環(huán)境保護的治理方案進行審查的內(nèi)容不包括（）。A)對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施B)經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家環(huán)境部門規(guī)定的標準C)在總投資中是否包括了環(huán)保工程的相關(guān)投資，是否單獨列項，來源有無保證D)設(shè)計任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠答案:C解析:銀行對項目環(huán)境保護的治理方案進行審查的內(nèi)容包括：審查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施；審查設(shè)計任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠，經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家生態(tài)環(huán)境部門規(guī)定的排放量。C項屬于審查建設(shè)總投資與總設(shè)計環(huán)節(jié)應(yīng)包括的內(nèi)容。[單選題]19.下列關(guān)于項目盈利能力分析表述錯誤的是（）。A)計算項目財務(wù)凈現(xiàn)值時，設(shè)定的折現(xiàn)率越高，財務(wù)凈現(xiàn)值越高B)凈現(xiàn)值率越大，項目的效益就越好C)項目投資回收期小于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定時間內(nèi)收回投資D)財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設(shè)定收益率答案:A解析:A項，一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準收益率或根據(jù)項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點（建設(shè)期初）的現(xiàn)值之和，設(shè)定的折現(xiàn)率越高，財務(wù)凈現(xiàn)值越低。[單選題]20.不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內(nèi)容為（）。A)項目所涉及的稅種是否都已計算B)所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定C)稅金的分配順序是否正確D)計算公式是否正確答案:C解析:評估中對稅金的審查主要包括：①項目所涉及的稅種是否都已計算；②計算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。C項，稅金一般不涉及分配順序的問題。[單選題]21.銀行對項目進行產(chǎn)品技術(shù)方案分析不包括分析產(chǎn)品的（）。A)技術(shù)性能B)價格C)質(zhì)量D)規(guī)格答案:B解析:產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對產(chǎn)品方案的分析和評估必須在了解國內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進行。[單選題]22.在項目財務(wù)分析的財務(wù)預測審查中，下列稅金中，不應(yīng)從銷售收入中扣除的是（）。A)企業(yè)所得稅B)資源稅C)營業(yè)稅D)城市維護建設(shè)稅答案:A解析:在項目財務(wù)分析的財務(wù)預測審查中，應(yīng)從銷售收入中扣除的稅金有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加。[單選題]23.關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述錯誤的是（）。A)在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者追加等值的擔保B)在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為C)抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失D)在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保答案:A解析:A項，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔保。[單選題]24.下列關(guān)于保證擔保的表述，正確的是（）。A)未經(jīng)保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任B)銀行對借款合同的修改應(yīng)取得保證人口頭或書面意見C)銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人D)事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關(guān)合同的修改可不通知保證人答案:A解析:BCD三項，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人的書面意見，否則保證可能由此落空。[單選題]25.根據(jù)《民法總則》規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。A)2年B)6個月C)3年D)1年答案:C解析:《民法總則》第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為3年，法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第一百八十八條規(guī)定，訴訟時效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當知道權(quán)利受到損害以及義務(wù)人之日起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。[單選題]26.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。A)標的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有權(quán)B)對標的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取C)標的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見D)受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有答案:D解析:D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑?。[單選題]27.商業(yè)銀行應(yīng)兼顧信貸風險控制和提高審批效率方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。A)權(quán)責一致B)差別授權(quán)C)動態(tài)調(diào)整D)授權(quán)適度答案:D解析:授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。[單選題]28.審貸分離的核心是將負責信貸業(yè)務(wù)調(diào)查的______與負責信貸業(yè)務(wù)審查審批的______相分離，以達到相互制約的目的。（）A)業(yè)務(wù)部門；監(jiān)控部門B)業(yè)務(wù)部門；管理部門C)調(diào)配部門；稽核部門D)管理部門；調(diào)配部門答案:B解析:審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構(gòu)和不同部門（崗位）承擔，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查審批人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責信貸業(yè)務(wù)調(diào)查的業(yè)務(wù)部門（崗位）與負責信貸業(yè)務(wù)審查審批的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。[單選題]29.下列關(guān)于商業(yè)銀行審貸制度的表述，錯誤的是（）。A)審查審批人員應(yīng)具備經(jīng)濟、財務(wù)、信貸、法律、稅務(wù)等專業(yè)知識，并有豐富的實踐經(jīng)驗B)未通過貸審會審批的信貸業(yè)務(wù)可以申請復議，但必須符合一定條件，且間隔時間不能太短C)如貸款審查人員對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以終止該筆貸款的信貸流程D)授信審批應(yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)答案:C解析:C項，審查人員無最終決策權(quán)，審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查人員意見后，對是否批準該信貸業(yè)務(wù)提出明確的意見。信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會議或?qū)徟瘑T會或最終有權(quán)審批人行使。[單選題]30.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)，這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。A)差別授權(quán)B)授權(quán)適度C)動態(tài)調(diào)整D)權(quán)責一致答案:A解析:差別授權(quán)原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。[單選題]31.為落實?三個辦法一個指引?關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應(yīng)當設(shè)立獨立的（）。A)放款執(zhí)行部門B)貸款調(diào)查部門C)內(nèi)部審計部門D)貸款審查部門答案:A解析:貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。其中，責任部門即放款執(zhí)行部門。[單選題]32.商業(yè)銀行負責審核貸款審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況的部門是（）。A)授信審批部門B)信貸營銷部門C)風險管理部門D)放款執(zhí)行部門答案:D解析:放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：①審核合規(guī)性要求的落實情況；②審核限制性條款的落實情況；③核實擔保的落實情況；④審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況；⑤審核資本金按計劃到位的落實情況；⑥審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配；⑦審核提款申請是否與貸款約定用途一致。[單選題]33.固定資產(chǎn)貸款中，對單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬元人民幣的貸款資金交付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A)300B)800C)200D)500答案:D解析:《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。[單選題]34.貸款新規(guī)強調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固定資產(chǎn)貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應(yīng)要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等最低要求。A)基本結(jié)算B)項目收入C)資金回籠D)還款準備金答案:D解析:一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。[單選題]35.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送（）。A)還本付息通知單B)支付令C)劃款通知書D)催收通知書答案:A解析:為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間提前向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。[單選題]36.A企業(yè)在B銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，但A企業(yè)集團因季節(jié)性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現(xiàn)不足，無法償還在B銀行的貸款。下列各項中表述正確的是（）。A)B銀行業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對A企業(yè)展期條件審查核實后，可直接批準企業(yè)展期申請B)A企業(yè)應(yīng)在到期前向銀行提出貸款展期申請C)為確保企業(yè)足額還款且不影響其正常生產(chǎn)，B銀行可同意企業(yè)展期期限為兩年D)若A企業(yè)未向B銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉(zhuǎn)入次級類貸款答案:B解析:借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。A項，貸款展期的審批實行分級審批制度，銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的，應(yīng)當報上級機構(gòu)審批；C項，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。[單選題]37.關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是（）。A)抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意B)如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復抵押物的價值C)經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)D)如抵押人無法完全恢復由其造成的已減少的抵押物價值，銀行應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當?shù)膿?，包括另行提供抵押物、?quán)利質(zhì)押或保證答案:C解析:C項，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。[單選題]38.根據(jù)規(guī)定，損失類貸款專項準備金的計提比例是（）。A)50%B)100%C)25%D)75%答案:B解析:專項準備是根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。對于損失類貸款，計提比例為100%。[單選題]39.下列各項中，借款人償還債務(wù)的主要還款來源是（）。A)正常營業(yè)收入B)資產(chǎn)銷售C)抵押物的清償D)資產(chǎn)置換答案:A解析:對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。[單選題]40.根據(jù)五級貸款分類法，其風險程度從輕到重劃分正確的是（）。A)正常-可疑-次級-關(guān)注-損失B)正常-次級-可疑-關(guān)注-損失C)正常-關(guān)注-可疑-次級-損失D)正常-關(guān)注-次級-可疑-損失答案:D解析:我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險由小到大的程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。[單選題]41.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理方式的是（）。A)呆賬核銷B)法律仲裁C)以資抵債D)債務(wù)重組答案:B解析:商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現(xiàn)金清收；②貸款重組，從廣義上來說，即債務(wù)重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債；③呆賬核銷。[單選題]42.向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為（）年。A)1B)3C)5D)2答案:B解析:向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為3年。訴訟時效從債務(wù)人應(yīng)當還款之日起算，但在3年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務(wù)人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時效中斷；從中斷時起，重新計算訴訟時效期間（仍然為3年）。[單選題]43.商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（）。A)以資抵債B)債務(wù)轉(zhuǎn)為資本C)破產(chǎn)清算D)調(diào)整利率答案:C解析:目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔保條件；②調(diào)整還款期限；③調(diào)整利率；④借款企業(yè)變更；⑤債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；⑥以資抵債。但在實務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式既可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。[單選題]44.如果當期應(yīng)收賬款減少，即收回上一期的應(yīng)收賬款______本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會______銷售收入。（）A)大于；小于B)小于；大于C)大于；大于D)小于；小于答案:C解析:當期應(yīng)收賬款增加，銷售所得現(xiàn)金就會小于銷售收入。如果當期應(yīng)收賬款減少，即收回上一期的應(yīng)收賬款大于本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會大于銷售收入。[單選題]45.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》要求，下列關(guān)于客戶信用評級的表述正確的是（）。A)能有效區(qū)分違約客戶，準確量化客戶違約風險B)主要依據(jù)公開市場所披露的財務(wù)信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)C)須由專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務(wù)人進行整體評估D)依靠財務(wù)報表分析評估借款人償債能力答案:A解析:符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：①能夠有效區(qū)分違約客戶；②能夠準確量化客戶違約風險；③整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級。BC兩項屬于外部評級的內(nèi)容；D項，內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部收集的信息和自身的評價標準，對本行客戶及其所開展業(yè)務(wù)風險進行的評價。[單選題]46.商業(yè)銀行對客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（）。A)專家分析法B)違約概率模型分析法C)信用風險分析法D)風險中性定價模型分析法答案:A解析:定性分析法主要指專家分析法。專家分析法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔信用風險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。[單選題]47.銀行在對貸款項目技術(shù)及工藝流程分析中，（）是項目技術(shù)可行性分析的核心。A)工程設(shè)計方案評估B)工藝技術(shù)方案分析C)設(shè)備評估D)產(chǎn)品技術(shù)方案分析答案:B解析:工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計標準的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。[單選題]48.在項目評估的現(xiàn)金流量分析中，全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即______不作為現(xiàn)金流入，______和______不作為現(xiàn)金流出。（）A)借款；借款利息；本金的償還B)本金的償還；借款利息；借款C)資產(chǎn)；借款利息；本金的償還D)借款利息；借款；本金的償還答案:A解析:全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。全部投資均視為自有資金。但在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。[單選題]49.將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（）。A)效益成本評比法B)多因素評比法C)最低成本分析法D)盈虧平衡點比較法答案:B解析:項目規(guī)模評估的主要方法有兩類：①效益成本評比法，主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法；②多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學規(guī)劃等方法來進行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。[單選題]50.貸款項目建設(shè)的必要性評估不包括（）。A)貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要B)項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析C)項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品競爭力分析D)資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟合理答案:D解析:項目建設(shè)的必要性評估包括：①項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析；②貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，項目建設(shè)和運營是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要；③項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析，包括國內(nèi)外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況預測，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產(chǎn)品銷售渠道分析。[單選題]51.原材料作為項目的投入物，其______及其______的可靠性直接關(guān)系到項目成本及經(jīng)濟規(guī)模。（）A)價格；供應(yīng)來源B)規(guī)格；供應(yīng)來源C)供應(yīng)來源；生產(chǎn)工藝D)價格；質(zhì)量答案:A解析:原材料作為項目的投入物，其價格及其供應(yīng)來源的可靠性直接關(guān)系到項目成本及經(jīng)濟規(guī)模。通過對主要原材料的價格變動作趨勢分析，以預測供求情況。[單選題]52.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（）。A)流動負債估算表B)無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表C)投資計劃與資金籌措表D)總成本費用估算表答案:A解析:在評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，一般包括：①固定資產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③投資計劃與資金籌措表；④固定資產(chǎn)折舊費計算表；⑤無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表；⑥總成本費用估算表；⑦產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑧投入物成本計算表（用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進項稅）。[單選題]53.下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）。A)在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出B)全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標C)全部投資、自有資金現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出D)項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出答案:D解析:D項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。[單選題]54.企業(yè)年固定成本為100萬元，產(chǎn)品單價20元，產(chǎn)品單位可變成本為15元，產(chǎn)品單位銷售稅金為1元。則其盈虧平衡點產(chǎn)量為（）件。A)1000000B)200000C)250000D)50000答案:C解析:在盈虧平衡點上，企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)。盈虧平衡點產(chǎn)量＝年固定成本÷（產(chǎn)品單價－單位產(chǎn)品可變成本－單位產(chǎn)品銷售稅金）＝1000000÷（20－15－1）＝250000（件）。[單選題]55.商業(yè)銀行信貸人員對貸款項目進行市場需求預測分析時，應(yīng)重點考慮（）。A)項目產(chǎn)品的性能、價格及市場需求量B)項目建設(shè)條件的落實C)項目貸款抵質(zhì)押品的質(zhì)量和價格D)項目建設(shè)獲得有權(quán)審批部門的批復情況答案:A解析:市場需求預測的主要相關(guān)因素包括：①產(chǎn)品特征和消費條件；②社會購買力與產(chǎn)品價格水平。其中，對于前者而言，要了解產(chǎn)品的需求，必須先了解該產(chǎn)品的性能、質(zhì)量和規(guī)格等指標在與國內(nèi)外同類產(chǎn)品的競爭中具有哪些優(yōu)勢和劣勢。[單選題]56.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析的說法錯誤的是（）。A)客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影響其償債能力和盈利能力B)客戶財務(wù)分析一般包括償債能力、盈利能力、營運能力和資金結(jié)構(gòu)等方面分析C)資金結(jié)構(gòu)反映的是客戶全部資金來源中負債和所有者權(quán)益所占比重和相互間的比例關(guān)系D)盈利是借款人償債資金的惟一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強，債權(quán)風險越小答案:D解析:D項，盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源。一般而言，借款人盈利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風險越小。[單選題]57.關(guān)于速動比率，以下說法不正確的是（）。A)對企業(yè)而言，速動比率越高越好，說明企業(yè)有極高的資產(chǎn)變現(xiàn)能力B)速動比率用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負債的能力C)在計算速動比率時，存貨、預付賬款、待攤費用不計入速動資產(chǎn)D)速動比率一般應(yīng)保持在100%以上答案:A解析:速動比率是指借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)，其計算公式為：速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預付賬款－待攤費用。根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。[單選題]58.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。A)自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式B)在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途C)事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)D)在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求答案:A解析:A項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補充。[單選題]59.某企業(yè)財產(chǎn)由甲乙共有，甲以該企業(yè)財產(chǎn)抵押向銀行申請貸款，應(yīng)當（）。A)取得共有人乙方同意抵押的證明，并以共有財產(chǎn)為限B)直接辦理抵押登記C)取得共有人乙方同意抵押的證明，并以乙方所有份額為限D(zhuǎn))取得共有人乙方同意抵押的證明，并以甲方所有份額為限答案:D解析:共有財產(chǎn)是指兩人以上對同一財產(chǎn)享有所有權(quán)。對以共有財產(chǎn)抵押的，按照共有財產(chǎn)共同處分的原則，應(yīng)該經(jīng)得各共有人的同意才能設(shè)立，否則抵押無效。用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。[單選題]60.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》要求，下列關(guān)于客戶信用評級的表述正確的是（）。A)能有效區(qū)分違約客戶，準確量化客戶違約風險B)主要依靠專家定性分析，評級對象主要是企業(yè)C)須由專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務(wù)人進行整體評估D)依靠財務(wù)報表分析評估借款人償債能力答案:A解析:符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：①能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢；②能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在允許的范圍內(nèi)；③整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。[單選題]61.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，商業(yè)銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。A)資本金足額B)適宜相容C)計劃、比例放款D)進度放款答案:D解析:貸款發(fā)放的進度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復雜，銀行應(yīng)在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。[單選題]62.下列關(guān)于商業(yè)銀行放款執(zhí)行部門職責的表述，錯誤的是（）。A)審核銀行授信業(yè)務(wù)審批文書是否在有效期內(nèi)B)審核提款金額與項目進度的匹配情況C)審核貸款定價水平D)審核放款條件的落實情況答案:C解析:放款執(zhí)行部門的核心職責是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授信業(yè)務(wù)發(fā)放，專門負責對已獲批準的授信業(yè)務(wù)在實際發(fā)放過程中操作風險的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。②核準放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實。除上述職責外，放款執(zhí)行部門還可以參與貸后管理工作：參與授信業(yè)務(wù)的監(jiān)測、檢查與管理工作；做好貸款存續(xù)期內(nèi)各項貸款限制性條件的監(jiān)督落實；配合做好貸款到期及提前收回的本息管理工作；對授信額度的使用進行監(jiān)控，統(tǒng)一監(jiān)控集團客戶關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況；按照授信部門的審批要求，實時辦理授信額度的調(diào)用等。C項，審核貸款定價水平是授信審批部門的責任。[單選題]63.（）負責銀團貸款市場秩序的自律工作，協(xié)調(diào)銀團貸款和交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團貸款信息。A)銀行業(yè)協(xié)會B)中國人民銀行C)商業(yè)銀行D)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會答案:A解析:《銀團貸款業(yè)務(wù)指引（修訂）》第五條規(guī)定，銀行業(yè)協(xié)會負責維護銀團貸款市場秩序，推進市場標準化建設(shè)，推動銀團貸款與交易系統(tǒng)平臺搭建，協(xié)調(diào)銀團貸款與交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團貸款信息，制定行業(yè)公約等行業(yè)自律工作。[單選題]64.公司2012年流動資產(chǎn)8300萬元，存貨890萬元，應(yīng)收賬款100萬，預付賬款2100萬元，待攤費用1900萬元，流動負債為1210萬元，C公司的速動比率為（）。A)2.74B)1.36C)2.82D)1.32答案:C解析:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。其計算公式為：速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負債，速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預付賬款－待攤費用。因此該企業(yè)的速動比率＝（8300－890－2100－1900）/1210≈2.82。[單選題]65.下列各項中，（）不屬于企業(yè)資產(chǎn)負債表的科目。A)無形資產(chǎn)B)短期投資C)財務(wù)費用D)貨幣資金答案:C解析:資產(chǎn)負債表是反映借款人在某一特定日期財務(wù)狀況的財務(wù)報表。資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負債表的基本內(nèi)容。ABD三項屬于資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)類科目；C項屬于利潤表的科目。[單選題]66.下列不屬于我國金融監(jiān)管當局鼓勵采取銀團貸款方式的是（）。A)單一企業(yè)的融資總額超過貸款行資本凈額的10%B)借款人以競爭性談判選擇銀行業(yè)金融機構(gòu)進行項目融資的C)大型集團客戶和大型項目的融資以及各種大額流動資金的融資D)單一集團客戶授信總額超過貸款行資本凈額的5%答案:D解析:根據(jù)《銀團貸款業(yè)務(wù)指引（修訂）》第十五條，有下列情形之一的大額貸款，鼓勵采取銀團貸款方式：①大型集團客戶、大型項目融資和大額流動資金融資；②單一企業(yè)或單一項目融資總額超過貸款行資本凈額10%的；③單一集團客戶授信總額超過貸款行資本凈額15%的；④借款人以競爭性談判選擇銀行業(yè)金融機構(gòu)進行項目融資的。各地銀行業(yè)協(xié)會可以根據(jù)以上原則，結(jié)合本地區(qū)實際情況，組織轄內(nèi)會員銀行共同確定銀團貸款額度的具體下限。[單選題]67.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記的（）。A)個人B)企業(yè)法人C)政府機關(guān)D)部門答案:B解析:公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)法人、事業(yè)單位登記管理機關(guān)頒發(fā)事業(yè)單位法人證書的事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織等。[單選題]68.（）是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，轉(zhuǎn)移債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。A)抵押B)保證C)質(zhì)押D)留置答案:C解析:質(zhì)押是貸款擔保方式之一，指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。[單選題]69.下列（）為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。A)房地產(chǎn)貸款B)流動資產(chǎn)貸款C)委托貸款D)生產(chǎn)企業(yè)貸款答案:C解析:公司信貸的種類是按一定分類方法和標準劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。[單選題]70.以下關(guān)于現(xiàn)金流量的說法，正確的是（）。A)已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，但可以計入現(xiàn)金中B)現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量C)現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動D)現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及長期證券投資答案:B解析:現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量之差。A項，已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，因此應(yīng)該從現(xiàn)金中剔除；C項，現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理；D項，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金指的是庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。[單選題]71.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（）。A)0.33B)4C)0.25D)3答案:B解析:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)＝（利潤總額＋利息費用）/利息費用＝（600＋200）/200＝4。[單選題]72.商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯誤的是（）。A)進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠近、運輸方式的選擇、進貨資質(zhì)的取得B)客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C)付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D)原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素答案:C解析:C項，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。[單選題]73.一個企業(yè)有6年的歷史，其中前2年主要生產(chǎn)白酒，中間2年從事農(nóng)副產(chǎn)品加工，后2年從事對外貿(mào)易，且股權(quán)完全發(fā)生變更，銀行分析該客戶的品質(zhì)時，（）。A)因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予大力支持B)由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚，應(yīng)當給予適當支持C)因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予足夠警覺D)由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應(yīng)給予大力支持答案:C解析:在分析貸款客戶的品質(zhì)時要注意客戶經(jīng)營范圍特別是主營業(yè)務(wù)的演變，對于頻繁改變經(jīng)營業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當警覺。[單選題]74.某項目的凈現(xiàn)金流量如下，則其投資回收期為（）。A)4B)3.67C)3.5D)3.33答案:D解析:投資回收期的計算公式為：投資回收期＝[累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)]－1＋[上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值/當年凈現(xiàn)金流量]，其中，?當年凈現(xiàn)金流量?的?當年?指?累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份?。由題可知第四年累計凈現(xiàn)金流量開始為正，所以投資回收期＝4－1＋20/60≈3.33（年）。[單選題]75.將各個方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（）。A)決策樹分析法B)多因素評比法C)數(shù)學規(guī)劃法D)效益成本評比法答案:D解析:效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。[單選題]76.某項目的凈現(xiàn)金流量如下表（單位為萬元）。貼現(xiàn)率為15%，則其財務(wù)凈現(xiàn)值是（）萬元（精確到個位）。已知折現(xiàn)率為15%的第一至第三年的折現(xiàn)系數(shù)分別為0.87，0.756，0.658。A)130B)71C)81D)61答案:D解析:財務(wù)凈現(xiàn)值的表達式為：其中，（CI－CO）t為第t年的凈現(xiàn)金流入量，n為計算期，i為基準收益率或設(shè)定折現(xiàn)率，F(xiàn)NPV為財務(wù)凈現(xiàn)值。代入數(shù)據(jù)得FNPV＝－150＋80×0.87＋100×0.756＋100×0.658≈61（萬元）。[單選題]77.下列關(guān)于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯誤的是（）。A)信貸品種應(yīng)與信貸用途相匹配B)信貸品種應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配C)風險相對較高的信貸品種僅適用于資信水平低的客戶D)信貸品種應(yīng)符合所在銀行的信貸政策及管理要求答案:C解析:信貸品種應(yīng)符合以下要求：①與業(yè)務(wù)用途相匹配，即信貸品種的適用范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途；②與客戶結(jié)算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與信貸品種適用范圍一致；③與客戶風險狀況相匹配，由于不同信貸品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高的信貸品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；④與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。[單選題]78.商業(yè)銀行應(yīng)按已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。A)計劃、比例放款B)實貸實付C)資本金足額D)適宜相容答案:A解析:貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，銀行應(yīng)按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款；②進度放款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。[單選題]79.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是（）。A)商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則B)貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹模J款人應(yīng)及時通知借款人重新付款并審核C)商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料D)貸款人受托支付是實貸實付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求答案:C解析:C項，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。[單選題]80.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）。A)自主支付是受托支付的補充B)自主支付應(yīng)遵守實貸實付原則C)自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制D)在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求答案:C解析:C項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。[單選題]81.（）中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。A)保證合同B)質(zhì)押合同C)貸款合同D)抵押合同答案:C解析:貸款合同中的必備條款有：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任；⑧雙方認為需要約定的其他事項。[單選題]82.在長期貸款發(fā)放過程中，商業(yè)銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。A)資本金足額B)適宜相容C)計劃、比例放款D)進度放款答案:D解析:貸款發(fā)放的進度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復雜，銀行應(yīng)在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。[單選題]83.下列各項中，能作為呆賬核銷的是（）。A)借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)B)銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)C)借款人不能償還到期債務(wù)，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)D)違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)答案:C解析:下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)；②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。[單選題]84.商業(yè)銀行一般采用的保證擔保是（）。A.一般保證擔保B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行C.連帶責任保證擔保D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行A)AB)BC)CD)DE)E答案:C解析:保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。[單選題]85.公司信貸的基本要素不包括（）。A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費率B.還款方式、擔保方式C.直接融資渠道D.交易對象A)AB)BC)CD)DE)E答案:C解析:公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、還款方式、擔保方式和約束條件等。[單選題]86.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。A.熟悉程度B.存款余額C.信用記錄D.貸款余額A)AB)BC)CD)DE)E答案:C解析:在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員進行的面談中需了解的信息有：①客戶的公司狀況；②客戶的貸款需求狀況；③客戶的還貸能力；④抵押品的可接受性；⑤客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。[單選題]87.下列借款需求不合理的是（）。A.公司銷售快速增長，無法按時償還應(yīng)付賬款B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率C.公司為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款D.公司上年度嚴重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢：如果公司持續(xù)盈利及獲取現(xiàn)金能力以及未來的發(fā)展已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。[單選題]88.借款人因購買商品或服務(wù)獲得的商業(yè)信用減少而導致的借款需求，屬于（）。A.負債變化引起的需求B.銷售變化引起的需求C.其他變化引起的需求D.資產(chǎn)變化引起的需求A)AB)BC)CD)DE)E答案:A解析:借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導致流動負債結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少；一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。[單選題]89.由于對核心資產(chǎn)的大量投資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的，對于這部分融資需求，實際是一種（）。A.非預期性支出B.季節(jié)性融資C.短期融資需求D.長期融資需求A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:由于對核心資產(chǎn)的大量投資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期資金占用。[單選題]90.2009年10月，希臘政府債務(wù)問題浮出水面，2009年12月，全球三大國際評級機構(gòu)之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由A－下調(diào)至BBB＋，前景展望為負面。2011年10月27日，希臘主權(quán)債務(wù)減記50%，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風險為（）。A.操作風險B.區(qū)域風險C.匯率風險D.國別風險A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風險。[單選題]91.原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實融資需求分析的重要方面。銀行在對企業(yè)開展存貨融資或預付款融資時，以下不屬于對企業(yè)供應(yīng)階段分析內(nèi)容的是（）。A.原材料價格B.付款條件C.目標客戶D.進貨渠道A)AB)BC)CD)DE)E答案:C解析:供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員應(yīng)重點分析以下方面：①貨品質(zhì)量；②貨品價格；③供貨穩(wěn)定性；④進貨渠道；⑤付款條件。[單選題]92.某生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動比率為1.2，該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個部分，其中應(yīng)收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為（）。A.70%B.無法計算C.60%D.80%A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率＝現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負債。因此，現(xiàn)金比率＝（速動資產(chǎn)－應(yīng)收賬款）/流動負債＝速動資產(chǎn)/流動負債－應(yīng)收賬款/流動負債＝速動比率－應(yīng)收賬款/流動負債＝1.2－40%＝80%。[單選題]93.一家公司的凈銷售額為3000萬元，現(xiàn)金費用（包括各項稅收）為1400萬元，折舊費用為500萬元。若不考慮其他因素，則經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量等于（）萬元。A.1100B.2100C.1600D.1200A)AB)BC)CD)DE)E答案:C解析:經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為?自上而下?法，即從營業(yè)收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。本題應(yīng)注意提取折舊并沒有引起現(xiàn)金支出，所以該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量＝3000－1400＝1600（萬元）。[單選題]94.某公司年初流動比率為2.2，速動比率為1.0；年末流動比率為2.5，速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異的是（）。A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少B.應(yīng)收賬款的收回速度加快C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加D.應(yīng)付賬款增加A)AB)BC)CD)DE)E答案:A解析:流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負債；速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負債；速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預付賬款－待攤費用。當存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時就會導致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流動比率和速動比率；C項，賒銷增加會使應(yīng)收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率；D項，應(yīng)付賬款增加會使流動負債增加，導致流動比率和速動比率都減小。[單選題]95.預收賬款屬于（）。A.流動資產(chǎn)B.非流動資產(chǎn)C.長期負債D.流動負債A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預提費用等。[單選題]96.從資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由______和______支持，短期資產(chǎn)則由______支持。（）A.長期負債；流動資產(chǎn)；短期資金B(yǎng).長期投資；所有者權(quán)益；短期投資C.長期投資；短期資金；所有者權(quán)益D.長期資金；所有者權(quán)益；短期資金A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:從資產(chǎn)負債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問題。第2部分：多項選擇題，共41題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]97.在項目評估中，商業(yè)銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括（）。A)項目設(shè)備選擇是否合理B)項目的盈利能力和清償能力C)項目投資估算是否合理D)項目總投資及構(gòu)成的合理性E)各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況答案:CDE解析:項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括：①項目投資（含建設(shè)投資和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項目總投資及構(gòu)成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。[多選題]98.貸款項目評估的內(nèi)容包括（）。A)項目建設(shè)的必要性評估B)借款人及項目股東情況C)項目建設(shè)配套條件評估D)項目財務(wù)和銀行效益評估E)項目技術(shù)評估答案:ABCDE解析:貸款項目評估的內(nèi)容包括：①項目建設(shè)的必要性評估；②項目建設(shè)配套條件評估；③項目技術(shù)評估；④借款人及項目股東情況；⑤項目財務(wù)評估；⑥項目擔保及風險分擔；⑦項目融資方案；⑧銀行效益評估。[多選題]99.在項目評估中，利用現(xiàn)金流量表進行計算的指標有（）。A)內(nèi)部收益率B)資產(chǎn)負債率C)凈現(xiàn)值D)投資回收期E)流動比率答案:ACD解析:通過現(xiàn)金流量表計算的評價指標有投資回收期（靜態(tài)、動態(tài)）、凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、內(nèi)部收益率等指標。BE兩項均是利用資產(chǎn)負債表進行計算的指標。[多選題]100.商業(yè)銀行加強貸款合同管理的實施要點包括（）。A)做好有關(guān)配套和支持工作B)加強貸款合同規(guī)范性審查管理C)建立完善有效的貸款合同管理制度D)修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件E)實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施答案:ABCDE解析:由于貸款合同管理是一項系統(tǒng)工程，涉及借款人、擔保方乃至法律環(huán)境等方方面面，在實施過程中需要多方配合才能實現(xiàn)預期的目標。加強合同管理的實施要點具體包括上述ABCDE五項。[多選題]101.在管理狀況監(jiān)控過程中，銀行通常要關(guān)注借款人的（）對公司經(jīng)營的影響。A)管理結(jié)構(gòu)B)企業(yè)內(nèi)部人員的道德風險C)人員變化D)員工士氣變化E)管理水平答案:ABCDE解析:經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，并對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。公司信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)從管理水平、管理結(jié)構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風險的變化等方面綜合判斷借款人管理狀況。[多選題]102.下列關(guān)于質(zhì)押的說法正確的有（）。A)在質(zhì)押擔保中，質(zhì)押物價格大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次設(shè)定質(zhì)押B)在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息C)貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證交付之日起生效或登記之日起生效D)債權(quán)人有權(quán)以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償E)質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，但不包括質(zhì)物保管費和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用答案:BCD解析:A項，在質(zhì)押擔保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象；E項，質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。[多選題]103.下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有（）。A)銷貨成本B)凈利潤C)期初存貨余額D)期末存貨余額E)銷售收入答案:ACD解析:存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的指標，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率＝銷貨成本/平均存貨余額×100%，平均存貨余額＝（期初存貨余額＋期末存貨余額）/2。[多選題]104.銀行對不良貸款采取的處置方式有（）。A)借新還舊B)以資（物）抵債C)現(xiàn)金清收D)呆賬核銷E)重組答案:CDE解析:不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。不良貸款的處置方式主要包括：①現(xiàn)金清收；②重組；③呆賬核銷；④金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理。[多選題]105.商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的主要內(nèi)容包括（）。A)對借款人提供的財務(wù)報表的真實性進行審查B)對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查C)對借款人對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查D)對借款人在他行借款的利率進行調(diào)查E)對借款人生產(chǎn)計劃的制定情況進行認定答案:ABC解析:除ABC三項外，商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容還包括：①對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查；②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制；③對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查；④對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查；⑤對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔保額的影響程度。[多選題]106.財務(wù)指標分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（）。A)存貨銷量增加B)呆滯積壓存貨比重較大C)存貨采購價格上漲D)存貨采購過量E)存貨耗用量增加答案:BCD解析:一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，說明客戶存貨耗用量或銷量增加。[多選題]107.反映借款人長期償債能力的指標主要有（）。A)利息保障倍數(shù)B)負債與所有者權(quán)益比率C)流動比率D)資產(chǎn)負債率E)負債與有形凈資產(chǎn)比率答案:ABDE解析:借款人償還長期債務(wù)的能力可以從財務(wù)杠桿比率的角度進行分析。杠桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負債經(jīng)營的能力。償債能力指標主要包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。C項，流動比率是反映客戶短期償債能力的指標。[多選題]108.在貸款項目評估中，銀行效益評估包括（）。A)銀行效益動態(tài)分析B)流動性效益評估C)盈利性效益評估D)項目敏感性分析E)清償性效益評估答案:ABC解析:貸款項目評估包括：項目建設(shè)的必要性評估、項目建設(shè)配套條件評估、項目技術(shù)評估、借款人及項目股東情況、項目財務(wù)評估、項目擔保及風險分擔、項目融資方案和銀行效益評估。其中，銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。[多選題]109.銀行在分析項目工藝技術(shù)方案時，應(yīng)考慮技術(shù)來源的經(jīng)濟性，這就要考慮工藝技術(shù)的運營成本。工藝技術(shù)運營成本包括（）。A)人員工資B)原材料及能源消耗費C)工藝設(shè)備及廠房折舊費D)貸款利息等財務(wù)費用E)維護運轉(zhuǎn)費答案:ABCE解析:工藝技術(shù)營運成本決定了工藝技術(shù)方案的經(jīng)濟收益。工藝技術(shù)營運成本包括原材料及能源消耗費、維護運轉(zhuǎn)費、人員工資、工藝設(shè)備及廠房折舊費。[多選題]110.銀行信貸人員對借款項目的原輔助材料供給分析主要包括（）。A)分析和評價原輔助材料供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求B)分析和評價原輔助材料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求C)分析和評價原輔助材料的存儲設(shè)施條件D)分析和評價原輔助材料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響E)分析和評價原輔料的生產(chǎn)條件答案:ABCD解析:原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應(yīng)來源、運輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析，其內(nèi)容主要包括：①分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件。[多選題]111.下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風險的措施有（）。A)對調(diào)查不清、認定不準所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押B)銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對C)銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借D)銀行要認真審查質(zhì)押貸款當事人行為的合法性E)要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符答案:ABDE解析:C項是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風險的措施。[多選題]112.關(guān)于貸款抵押風險，下列說法不正確的有（）。A)法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押審查驗證，否則合同就無效B)貸款合同附條件生效，但生效條件不具備，貸款主合同無效，導致抵押關(guān)系無效C)未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，抵押關(guān)系無效，但不構(gòu)成侵權(quán)D)對抵押物的價值進行準確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵E)重復質(zhì)押行為會給銀行貸款帶來風險答案:ACE解析:A項，法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效；C項，未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，不但抵押關(guān)系無效，而且構(gòu)成侵權(quán)；E項，重復抵押行為給銀行貸款帶來風險，而在質(zhì)押擔保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。[多選題]113.我國商業(yè)銀行可以接受的質(zhì)押財產(chǎn)包括（）。A)債券、股票等有價證券B)商標專用權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)C)機器等動產(chǎn)D)存款單、匯票等票據(jù)E)租用的財產(chǎn)答案:ABCD解析:商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押包括：①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移交質(zhì)權(quán)人占有的動產(chǎn)；②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；③依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；④依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；⑤依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項目特許經(jīng)營權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。[多選題]114.商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款包括（）。A)償債優(yōu)先權(quán)的要求B)資本性支出