北京師范大學(xué)財(cái)經(jīng)處

北京師范大學(xué)財(cái)經(jīng)處師財(cái)通[2018]第12號(hào)

關(guān)于試行《北京師范大學(xué)關(guān)于規(guī)范網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的管理指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》的通知校內(nèi)各單位：為了進(jìn)一步規(guī)范人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的審批程序，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，財(cái)經(jīng)處制定了《北京師范大學(xué)關(guān)于規(guī)范網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的管理指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》，現(xiàn)予通知試行，請(qǐng)各單位遵照?qǐng)?zhí)行。財(cái)經(jīng)處2018年11月1日

北京師范大學(xué)關(guān)于規(guī)范網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的管理指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校各類(lèi)網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的管理，有效防止內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會(huì)[2012]21號(hào)）》以及教育部、財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際情況，就我校網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)做如下管理指導(dǎo)意見(jiàn)。一、網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)范圍本指導(dǎo)意見(jiàn)針對(duì)使用北京師范大學(xué)經(jīng)費(fèi)發(fā)放的，且在北京師范大學(xué)財(cái)務(wù)網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺(tái)“網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)”申報(bào)的各類(lèi)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)，包括在職部門(mén)酬金、在職年終獎(jiǎng)、院處聘工資、院處聘部門(mén)酬金、院處聘年終獎(jiǎng)、返聘費(fèi)、學(xué)生勞務(wù)、校外勞務(wù)、被試費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、稿酬等。二、網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)所需資料1.網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)所需材料分如下兩類(lèi)：第一類(lèi)是由發(fā)放單位制定的發(fā)放依據(jù)、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、工作內(nèi)容、工作量統(tǒng)計(jì)等，由發(fā)放單位保存；第二類(lèi)是由財(cái)經(jīng)處作為憑單附件保存的相應(yīng)資料。2.由發(fā)放單位保存的第一類(lèi)資料（包括電子資料、紙質(zhì)資料）應(yīng)由發(fā)放單位指定專(zhuān)人進(jìn)行留存、整理、保管，以便相關(guān)檢查人員查閱。3.由發(fā)放單位保存的第一類(lèi)資料主要包括：在職部門(mén)酬金、在職年終獎(jiǎng)的申報(bào)發(fā)放應(yīng)保存發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、考勤表、加班統(tǒng)計(jì)表、領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議紀(jì)要等原始資料。院處聘工資、院處聘部門(mén)酬金、院處聘年終獎(jiǎng)的申報(bào)發(fā)放應(yīng)保存符合學(xué)校規(guī)定的勞動(dòng)合同、工資組成詳單（包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等）、考勤表、加班統(tǒng)計(jì)表、領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議紀(jì)要等原始資料。 返聘費(fèi)的申報(bào)發(fā)放應(yīng)保存符合學(xué)校規(guī)定的返聘協(xié)議，在協(xié)議期間可以發(fā)放返聘費(fèi)。學(xué)生勞務(wù)、校外勞務(wù)的申報(bào)發(fā)放應(yīng)保存發(fā)放勞務(wù)說(shuō)明，應(yīng)詳細(xì)描述發(fā)放對(duì)象的工作內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)等，并說(shuō)明發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及收款人人事關(guān)系所在單位等信息。申報(bào)發(fā)放實(shí)際入境的境外人員勞務(wù)時(shí)需留存境外人員護(hù)照首頁(yè)復(fù)印件、簽證頁(yè)復(fù)印件、入境頁(yè)復(fù)印件。咨詢(xún)費(fèi)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《北京師范大學(xué)科研項(xiàng)目專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)發(fā)放實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。其余人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，有國(guó)家和學(xué)校具體發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的，說(shuō)明執(zhí)行的具體標(biāo)準(zhǔn)；沒(méi)有國(guó)家或?qū)W校具體發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的，由各發(fā)放單位按“三重一大”事項(xiàng)討論決定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并保留會(huì)議紀(jì)要。4.由財(cái)經(jīng)處作為憑單附件保存的第二類(lèi)資料主要包括：①“網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)”打印出的《發(fā)放表》。②申報(bào)發(fā)放實(shí)際入境的境外人員勞務(wù)時(shí)需提交護(hù)照首頁(yè)復(fù)印件、入境頁(yè)復(fù)印件、工作說(shuō)明（包括工作協(xié)議、工作內(nèi)容、工作量統(tǒng)計(jì)等）。③申報(bào)發(fā)放未實(shí)際入境的境外人員勞務(wù)時(shí)需提交向境外匯款發(fā)放勞務(wù)的證明、工作說(shuō)明（包括工作內(nèi)容、工作量統(tǒng)計(jì)等）。④申報(bào)發(fā)放專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)時(shí)提交《北京師范大學(xué)科研項(xiàng)目專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)發(fā)放審批表》。5、由財(cái)經(jīng)處作為憑單附件保存的第二類(lèi)資料中的《發(fā)放表》，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、二級(jí)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字審批，加蓋二級(jí)單位公章。三、網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的審批責(zé)任1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放的直接責(zé)任人，對(duì)申報(bào)發(fā)放的人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的真實(shí)性、相關(guān)性、合規(guī)性承擔(dān)直接責(zé)任。2.二級(jí)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，對(duì)其真實(shí)性、相關(guān)性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督審核。二級(jí)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)由發(fā)放單位保存的第一類(lèi)資料審簽《發(fā)放表》。3.10萬(wàn)元（含）以上的由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、二級(jí)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字審批的人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)支付，在支出項(xiàng)目預(yù)算范圍合法、支付申請(qǐng)單位嚴(yán)格把關(guān)情況下，經(jīng)各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人初審、財(cái)經(jīng)處審核崗審核、財(cái)經(jīng)處復(fù)核崗復(fù)核后，不需再由財(cái)經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批。四、監(jiān)督檢查1.各二級(jí)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的內(nèi)控管理，對(duì)無(wú)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)不清楚、發(fā)放內(nèi)容不清楚、無(wú)工作量統(tǒng)計(jì)、無(wú)用工協(xié)議、無(wú)發(fā)放勞務(wù)說(shuō)明等資料不完整的網(wǎng)上人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)申報(bào)，二級(jí)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)拒絕審簽。2.財(cái)經(jīng)處對(duì)由各發(fā)放單位保存的第一類(lèi)資料每年組織2次抽查。學(xué)校審計(jì)、財(cái)經(jīng)等部門(mén)對(duì)二級(jí)單位網(wǎng)上申報(bào)人員費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的管理和發(fā)放情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。各二級(jí)單位應(yīng)自覺(jué)接受學(xué)校有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的單位，由學(xué)校審計(jì)、財(cái)經(jīng)等部門(mén)責(zé)令改正，違規(guī)資金