民營企業(yè)內(nèi)容部控制問題及對策研究分析 工商管理專業(yè)

民營企業(yè)內(nèi)容部控制問題及對策研究摘要完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)是企業(yè)正常運營的主要基礎(chǔ)，企業(yè)運營要全面依靠內(nèi)部控制機制，強化上述控制力度是強化企業(yè)管理、避免運營問題的主要方式。本文在闡述內(nèi)部控制相關(guān)理論內(nèi)容之后，將貝其紡織品有限公司作為真實案例，研究其存在的問題，表明國內(nèi)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)時期存在的問題與缺點，最終制定出完整的處理方案?；谪惼浼徔椘酚邢薰粳F(xiàn)實情況開展深入研究，目前管理者成為重要的執(zhí)行者，還是內(nèi)部控制的重點，最終會深刻的影響內(nèi)部控制的執(zhí)行效果。要持續(xù)強化對管理者素養(yǎng)以及職業(yè)道德的培養(yǎng)，需要把理論知識使用到現(xiàn)實控制活動中，基于企業(yè)現(xiàn)實情況建設(shè)成熟的內(nèi)控監(jiān)督系統(tǒng)，領(lǐng)導(dǎo)重視激勵制度具有的作用，以上因素和企業(yè)經(jīng)營以及發(fā)展目標(biāo)的完成有關(guān)。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；企業(yè)；管理機制ResearchontheControlProblemsandCountermeasuresoftheContentDepartmentofPrivateEnterprisesABSTRACTAsoundinternalcontrolsystemisthemainbasisforthenormaloperationoftheenterprise.Theoperationoftheenterprisemustrelyontheinternalcontrolmechanism.Strengtheningtheabovecontrolisthemainwaytostrengthenthemanagementoftheenterpriseandavoidoperationalproblems.Afterexpoundingtherelevanttheoreticalcontentofinternalcontrol,thispapertakesBechTextileCo.,Ltd.asarealcase,studiesitsexistingproblems,showstheproblemsandshortcomingsofthedomesticcompany'sinternalcontrolsystemconstructionperiod,andfinallyformulatesacompletetreatmentplan.Basedonthein-depthstudyoftherealityofBechTextileCo.,Ltd.,thecurrentmanagerhasbecomeanimportantimplementer,orthefocusofinternalcontrol,whichwillultimatelyaffecttheimplementationofinternalcontrol.Tocontinuouslystrengthenthecultivationofmanagerialliteracyandprofessionalethics,itisnecessarytousetheoreticalknowledgeinreal-lifecontrolactivities,buildamatureinternalcontrolsupervisionsystembasedontheactualsituationofenterprises,andtheleadershipattachesimportancetotheroleofincentivesystem,theabovefactorsandbusinessmanagementanddevelopment.Thecompletionofthegoalisrelated.KeyWords:internalcontrol;enterprise;managementmechanism目錄TOC\o"1-3"\h\u25417前言 171991民營企業(yè)和內(nèi)部控制的相關(guān)理論 125771.1民營企業(yè) 1235021.2內(nèi)部控制 194872內(nèi)部控制的發(fā)展歷程及重要性 367392.1保護財產(chǎn)物資的安全、完整和有效使用 3251212.2保證會計資料及其他財務(wù)信息的質(zhì)量 39812.3確保經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn) 391033紹興貝其紡織品有限公司內(nèi)部控制概況 395533.1紹興貝其紡織品有限公司 3283943.2紹興貝其紡織品有限公司內(nèi)控存在問題 442143.2.1企業(yè)內(nèi)控環(huán)境欠佳 4122873.2.2企業(yè)缺乏良好的風(fēng)險評估機制 418653.2.3企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督未做到位 5226323.2.4企業(yè)管理人員內(nèi)控意識不強 5138284強化和完善民營企業(yè)內(nèi)部控制的主要措施 6267404.1改善企業(yè)內(nèi)部環(huán)境 6298994.2完善風(fēng)險評估機制 652474.3加強企業(yè)內(nèi)部管理的監(jiān)督 761884.4增強內(nèi)部控制認(rèn)識健全內(nèi)控制度 74600結(jié)語 720105參考文獻(xiàn) 9前言內(nèi)部控制表示公司內(nèi)部為確保公司正常運作，制定部分規(guī)則對公司內(nèi)部進行監(jiān)管。其涉及眾多領(lǐng)域，部分公司管理者把權(quán)利下放給下屬，引導(dǎo)他們進行管理。部分公司會制定不同的規(guī)章制度?；诟鞣N控制目標(biāo)將內(nèi)部控制劃分成會計控制和管理控制兩部分。目前財務(wù)活動是否科學(xué)，會計數(shù)據(jù)是否充足，不同資產(chǎn)是否安全都和會計控制有關(guān)；為了保證經(jīng)營理念、制度方案都可以被全面實施和貫徹，確保公司運營活動順利進行我們就要制定科學(xué)的規(guī)章制度。內(nèi)部控制表示公司在日益激烈的行業(yè)競爭環(huán)境中得到發(fā)展的核心要素之一，也是所有部門都需要掌握的管理方式；是評估當(dāng)代公司管理水平的主要標(biāo)志。當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展加速，我國企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)并不成熟，因此內(nèi)控制度也在不斷發(fā)展、變動、豐富，在上述過程中我們需要根據(jù)根據(jù)社會發(fā)展趨勢，管理要求健全內(nèi)控制度。此外，不同部門的工作需要持續(xù)奮斗，不斷加強對會計的內(nèi)部控制，另外和其他部門合作，促使員工以及管理者參加到企業(yè)內(nèi)部控制管理中。建設(shè)成熟的企業(yè)制度，確保會計項目有序發(fā)展，保障所有者權(quán)益。目前我們也要建設(shè)成熟的內(nèi)部會計控制制度，確定不同人群的正當(dāng)權(quán)益。因此，利用科學(xué)模式，重視內(nèi)部會計制度的制定，確保制度更加科學(xué)以及合理，促進社會經(jīng)濟的發(fā)展。本文將以紹興貝其紡織品有限公司為例對民營企業(yè)內(nèi)部控制問題進行分析，以促進該企業(yè)的發(fā)展。1民營企業(yè)和內(nèi)部控制的相關(guān)理論1.1民營企業(yè)我國民營企業(yè)界定從廣義上看，民營只與國有獨資企業(yè)相對，而與任何非國有獨資企業(yè)是相容的，包括國有持股和控股企業(yè)。從狹義角度來看，“民營企業(yè)”僅指私營企業(yè)和以私營企業(yè)為主體的聯(lián)營企業(yè)。1.2內(nèi)部控制內(nèi)部控制定義為保證企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的順利達(dá)成、資源科學(xué)配置等在企業(yè)內(nèi)部進行獨立公正的監(jiān)督、評估活動。企業(yè)把內(nèi)部控制作為正常運作的核心方面，也是控制企業(yè)運行制度的重要方式。企業(yè)內(nèi)部控制主要使用順查法、審閱法、分析研究法、效益評價法、逆查法紀(jì)抽查法開展分析，核心任務(wù)要參考企業(yè)需求明確，另外內(nèi)部控制對于不同企業(yè)來說也存在明顯的不同。具體來說，對交通運輸行業(yè)的內(nèi)部控制，一般包括運輸收費監(jiān)控、運輸設(shè)施監(jiān)控以及會計憑證、會計帳目和報表正確性、系統(tǒng)性的管控。內(nèi)部控制是企業(yè)正常運營的前提，還是我們要遵守的規(guī)章制度，便于企業(yè)提高綜合管理水平，另外規(guī)避企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。研究企業(yè)內(nèi)部控制制度的發(fā)展歷程，其最初發(fā)展和會計理論知識有密切的關(guān)系，初期的企業(yè)內(nèi)部控制模式是利用會計控制來完成。在企業(yè)日常運營中，會計內(nèi)部控制系統(tǒng)成為企業(yè)管控的核心方式，企業(yè)要保證內(nèi)部資產(chǎn)財務(wù)的安全，避免因企業(yè)失誤或者舞弊問題導(dǎo)致財務(wù)問題，另外也要保障會計數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確和完善性。根據(jù)COSO的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，系統(tǒng)一般包括五個內(nèi)容。表面上是完整的方式，一般包括處理方式以及正式應(yīng)用過程。所以不太部分之間互相限制、互相監(jiān)督。其一，環(huán)境控制。環(huán)境控制不僅是控制企業(yè)環(huán)境的核心要素，另外也是其他內(nèi)控因素的重點，創(chuàng)造企業(yè)文化，建設(shè)企業(yè)結(jié)構(gòu)以及維護秩序，在某些時候會影響內(nèi)控效果以及企業(yè)所有職員的觀念。其二，活動控制?；顒涌刂票阌谄髽I(yè)目標(biāo)的達(dá)成以及企業(yè)風(fēng)險的管理。主要包括企業(yè)所有管理層和所有部門，通常包括實物和信息控制、不同部門的管理、業(yè)績評價、職責(zé)分類。其三，風(fēng)險評估。風(fēng)險評估表示對負(fù)面因素開展深入分析以及評估，以上負(fù)面因素主要對企業(yè)目標(biāo)達(dá)成有關(guān)的事務(wù)進行研究，管理風(fēng)險是以上負(fù)面問題的主要內(nèi)容。其四，信息系統(tǒng)與溝通。信息與交流表示企業(yè)根據(jù)現(xiàn)實需求確定科學(xué)的模式，得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)內(nèi)容，進行相應(yīng)的交流和互動。其五，監(jiān)督。監(jiān)督表示對企業(yè)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和企業(yè)控制進度開展監(jiān)管、追蹤和調(diào)節(jié)的模式，核心目標(biāo)是刺激內(nèi)部控制效果，最終為管理者提供服務(wù)。通常需要評價某些時間段的內(nèi)部控制質(zhì)量。2內(nèi)部控制的發(fā)展歷程及重要性2.1保護財產(chǎn)物資的安全、完整和有效使用公司財產(chǎn)和物資是公司進行經(jīng)營的主要基礎(chǔ)。不管是對于普通職員還是公司，其和企業(yè)利益密切相關(guān)，因此資產(chǎn)完整、安全和高效使用是企業(yè)管理者追求的重要目標(biāo)。內(nèi)部控制需要建設(shè)科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責(zé)系統(tǒng)，保證企業(yè)全部部門以及環(huán)節(jié)的清晰分工，在合作互助的基礎(chǔ)上彼此約束與限制，通過科學(xué)的處理模式，對企業(yè)財產(chǎn)、物資應(yīng)用進行監(jiān)管，不論是檢驗、記錄，還是采購、儲存等，財產(chǎn)流動都需要在控制下進行，約束財產(chǎn)的使用，避免毀損、浪費、貪污腐敗等問題的出現(xiàn)。2.2保證會計資料及其他財務(wù)信息的質(zhì)量要想掌握企業(yè)財務(wù)信息和運營信息就要借助會計記錄和相關(guān)財務(wù)信息，會計記錄和有關(guān)財務(wù)信息可以如實表現(xiàn)出企業(yè)經(jīng)營狀況，目前需要制定完善的內(nèi)部控制。只有加強控制才可以深入掌握會計數(shù)據(jù)和有關(guān)財務(wù)信息，才能保證企業(yè)所有者的合法權(quán)益。2.3確保經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)保證企業(yè)運營目標(biāo)的順利完成，健全的內(nèi)部控制可確保企業(yè)各種經(jīng)營活的順利完成。更改經(jīng)營活動中和發(fā)展目標(biāo)不符合的內(nèi)容，保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利達(dá)成。3紹興貝其紡織品有限公司內(nèi)部控制概況3.1紹興貝其紡織品有限公司東莞貝其紡織品有限公司成立于1997年，坐落于紹興市，目前是一家占地面積有15500多平方米的專業(yè)紡織品生產(chǎn)的民營企業(yè)，公司目前有員工400余人、專業(yè)技術(shù)人員40余人、品質(zhì)控制人員40余人。東莞貝其紡織品有限公司自建廠以來堅持以顧客至上、品質(zhì)第一、誠信為本、持續(xù)改進、互惠互利的經(jīng)營理念，經(jīng)過多年的實踐與創(chuàng)新，實力不斷增強，并于2007年初取得海關(guān)貨物進出資格及ISO9001-2008國際標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量體系認(rèn)證。詳細(xì)的管理經(jīng)營情況可參考下圖：總經(jīng)理副總經(jīng)理財務(wù)部人事部銷售部運營部技術(shù)部圖1.貝其紡織品有限公司模式3.2紹興貝其紡織品有限公司內(nèi)控存在問題3.2.1企業(yè)內(nèi)控環(huán)境欠佳從理論角度研究內(nèi)部控制制度，貝其紡織品有限公司運營任務(wù)由副總經(jīng)理承擔(dān)，運營模式和明副總經(jīng)理有關(guān)，假設(shè)副總經(jīng)理決策不正確，那么工作人員的執(zhí)行也會出現(xiàn)一定的問題。目前管理者是決策者，個人職業(yè)水平和專業(yè)素養(yǎng)都會深刻的影響內(nèi)控制度的實際效果。假設(shè)管理決策人員與執(zhí)行人員互相溝通，執(zhí)行情況可以精準(zhǔn)且全面的傳送給企業(yè)負(fù)責(zé)人，執(zhí)行狀況就可以得到高效控制。在執(zhí)行方面貝其紡織品有限公司遇到的主要問題是要求傳送不精準(zhǔn)，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人互相不認(rèn)可，企業(yè)做出的決策不能被一般職員所了解。乃至無法建設(shè)玩增的管理制度。內(nèi)部控制在理論方面存在較大的問題。另外貝其紡織品有限公司的經(jīng)濟控制者是總經(jīng)理，文化層次較低，財務(wù)決策不正確，缺少科學(xué)性。財務(wù)資金審核力度不高，或者延緩發(fā)放薪資，導(dǎo)致企業(yè)員工工作效率較低，不利于執(zhí)行效率的提高。這些都體現(xiàn)了該公司內(nèi)控環(huán)境欠佳，所以需要采取措施進行調(diào)整。3.2.2企業(yè)缺乏良好的風(fēng)險評估機制會計信息不符合現(xiàn)實情況，換言之公司內(nèi)部會計信息虛假，不能從中尋找到有用內(nèi)容。填寫的報銷證據(jù)，缺少可信度，大多數(shù)是無票費用。另外部分企業(yè)為了刺激職員積極性，不斷提升企業(yè)的經(jīng)濟收益，乃至特批大部分資金用于員工的出差以及招待費。但是以上成費用沒有確定具體的用途，對于白條和無票費用企業(yè)也全部報銷，所以造成員工隨便花錢，乃至中飽私囊。給經(jīng)濟效益較低的企業(yè)增加極大的壓力，正在虧損的企業(yè)也擔(dān)負(fù)沉重的負(fù)擔(dān)。另外大部分企業(yè)費用控制不合理，物資從購買到檢驗，運輸?shù)綑z查入庫，到最后支付，職責(zé)并未被全面劃分，存貨出庫和入庫沒有根據(jù)程序進行，并未與企業(yè)成本會計進行核實，企業(yè)成本會計并未如期核實，對企業(yè)庫存，材料缺少相應(yīng)的檢查，受損、滯銷、到期材料和產(chǎn)品沒有被處理，所以導(dǎo)致企業(yè)庫存的潛在風(fēng)險持續(xù)增加。國內(nèi)法律制度到目前為止并不成熟，所以部分人員抓住法律漏洞，違法行為多次出現(xiàn)。企業(yè)經(jīng)理與工作人員互相串聯(lián)，隨意使用資金的問題持續(xù)出現(xiàn)。在目前內(nèi)部控制中，經(jīng)理擁有跟大的權(quán)利，成本預(yù)算，大多數(shù)由總經(jīng)理管理，然后申報給董事會審核，然而掌握的信息不多，所以不能根據(jù)經(jīng)理制定的成本預(yù)算提出合理的建議，所以以上審批不能充分彰顯效果，缺少實際審批效果，所以造成成本預(yù)算管理力度不高，成本預(yù)算是重要的環(huán)節(jié)，卻不能彰顯作用，所以造成企業(yè)發(fā)展受限。3.2.3企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督未做到位企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督不能充分發(fā)揮現(xiàn)實效果，內(nèi)部監(jiān)督力度不足導(dǎo)致企業(yè)管理者隨意改變策略，決策之間沒有聯(lián)系。當(dāng)前建設(shè)的監(jiān)督系統(tǒng)不健全，沒有全面發(fā)揮自身效果。目前，管理者也體現(xiàn)出顯著的個人主義色彩，制定的決策無法使用到現(xiàn)實中，也沒有被管理者所探討，甚至僅僅根據(jù)管理者個人判斷，做出主觀決策，缺少一定的憑證，導(dǎo)致企業(yè)承受一定的損失。其中最嚴(yán)重的是隨意擴張，導(dǎo)致企業(yè)關(guān)閉或被收購的結(jié)局。企業(yè)管理者要持續(xù)強化監(jiān)管，不然，管理者的權(quán)利持續(xù)增加，另外由于個人性格原因，導(dǎo)致貪污腐敗現(xiàn)象。假設(shè)高層缺少一定的監(jiān)督，也不能獲得良好的控制，因此導(dǎo)致高層人員互相串通。內(nèi)部控制缺少監(jiān)管，就無法發(fā)揮正常效果，無法彰顯自身價值。3.2.4企業(yè)管理人員內(nèi)控意識不強管理者也是重要的決策者，某企業(yè)的運營模式和特征通常體現(xiàn)出管理者自身特點。我國到目前為止并沒有建設(shè)出規(guī)范的企業(yè)，缺少合理的管理發(fā)展理念。企業(yè)遇到的現(xiàn)實問題是只重視短期效益，不重視未來發(fā)展，重視生產(chǎn)不重視管理。另外，在企業(yè)管理模式中，也許會出現(xiàn)下述問題，企業(yè)大部分事務(wù)，被多頭管理，但是責(zé)任劃分含糊，因此出現(xiàn)權(quán)責(zé)含糊問題。上述問題造成“自由”區(qū)域。在以上區(qū)域內(nèi)出現(xiàn)問題，例如企業(yè)運營遇到問題，與之相關(guān)的管理者互相推諉，所以無法確定是哪個員工的問題。所以由于企業(yè)管理者信息掌握較少，造成管理者基于個人掌握的信息得出的結(jié)果存在一定的片面性。以上問題也會影響企業(yè)未來發(fā)展。企業(yè)要想在國內(nèi)市場中得到良好的發(fā)展，就要不斷加強內(nèi)部管理。特別是在管理上，提高管理經(jīng)水平，建設(shè)成熟且合理的內(nèi)部控制制度，經(jīng)營管理模式可以從根源上提高企業(yè)經(jīng)濟效益。4強化和完善民營企業(yè)內(nèi)部控制的主要措施4.1改善企業(yè)內(nèi)部環(huán)境遵守合理的管理原則，基于員工潛能進行提拔。確保員工自主配合企業(yè)的發(fā)展與云銀行，工作效率和執(zhí)行效果也可以體現(xiàn)出公司的發(fā)展效果。因此，員工培訓(xùn)支出對于普通員工來說，知識技術(shù)的培訓(xùn)力度較低，要想不斷提升培訓(xùn)費用的支出比重，強化對每一位員工在知識、技術(shù)與素養(yǎng)等方面的培訓(xùn)，重點是加快他們對內(nèi)部控制理論內(nèi)容的了解，讓員工遵守合理的內(nèi)控原則。對職員進行道德、法律等有關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)，持續(xù)強化員工的思想覺悟和法制意識，確保員工遵守正確的道德原則。特別是公司領(lǐng)導(dǎo)者，要確保管理的公平性，內(nèi)部控制不參雜死人感情，專注事情。另外利用實踐活動引導(dǎo)員工遵守企業(yè)制度和標(biāo)準(zhǔn)，積極遵守公司規(guī)章制度，避免徇私舞弊行為的出現(xiàn)，營造和諧穩(wěn)定的企業(yè)環(huán)境。企業(yè)需要放棄以往聘用親人的不科學(xué)行為，重視對管理者能力的培訓(xùn)，持續(xù)提高管理能力，營造良好的內(nèi)部環(huán)境。4.2完善風(fēng)險評估機制公司要重視評估成果，多數(shù)民營企業(yè)管理高層員工缺乏針對公司內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險評估成果意識培養(yǎng)，風(fēng)險評估部門在將風(fēng)險報告提交公司高級管理人員后，沒有及時對評估進行分析，錯過最佳補救時間，也不參照風(fēng)險評估結(jié)論，根據(jù)自身考慮作出錯誤判斷，應(yīng)建議高級管理員工通過針對此問題開專題會議研究，各部門管理者以及風(fēng)險評估部門積極參加。要針對公司現(xiàn)有風(fēng)險漏洞進行嚴(yán)密協(xié)商，討論出簡單有效的解決方案，并加強對風(fēng)險的控制工作。另外，對風(fēng)險估算結(jié)果進行公開。針對嚴(yán)重的風(fēng)險，公司酌情向公司內(nèi)部員工曝光，要讓公司工作人員積極參與風(fēng)險預(yù)防處理，重視風(fēng)險評估結(jié)果帶來危害性意識，也利用員工智慧應(yīng)對風(fēng)險。公司信息部將風(fēng)險危害成果酌情加深并由管理人員進行檢查后，通過郵件方式傳遞公司各個員工，讓員工積極投身參與預(yù)防風(fēng)險方案備戰(zhàn)工作，此做法不僅能夠使員工信念聯(lián)系緊密，讓公司平穩(wěn)運行。從而提升公司的內(nèi)控水平。4.3加強企業(yè)內(nèi)部管理的監(jiān)督企業(yè)要建立科學(xué)的信息管理控制系統(tǒng)，加強內(nèi)部管理的監(jiān)督。系統(tǒng)的建設(shè)通常包括兩部分，首先是計算機，硬件設(shè)施。其次是人，軟件內(nèi)容。通常是對企業(yè)信息進行查找、整合、儲存以及運輸。為管理水平的提高奠定基礎(chǔ)，通過建設(shè)成熟的信息系統(tǒng)妥善處理內(nèi)外部信息問題，獲得豐富的內(nèi)容。上述系統(tǒng)的建設(shè)通常是協(xié)助企業(yè)獲得豐富的真實信息。為管理者做出正確的決策奠定良好的基礎(chǔ)。不論是成本預(yù)算還是審核，還是做出重大決策，都要遵守規(guī)章制度，參考現(xiàn)實案例進行查詢，方便領(lǐng)導(dǎo)者和監(jiān)督者做出正確的決定，方便執(zhí)行者全面掌握管理者制定的標(biāo)準(zhǔn)和計劃，防止分歧的出現(xiàn)，確保內(nèi)部控制被進一步貫徹和執(zhí)行。4.4增強內(nèi)部控制認(rèn)識健全內(nèi)控制度健全內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，關(guān)注財務(wù)信息，強化管理力度，建設(shè)完善且科學(xué)的企業(yè)會計制度，制定運營流程，基于證據(jù)完成報銷。和財務(wù)有關(guān)的制度要盡快貫徹和執(zhí)行。其次扭轉(zhuǎn)閑人占據(jù)崗位的狀態(tài)，提拔具有能力的員工，崗位需要輪換，不能隨便霸占職位。加強權(quán)利監(jiān)管，防止管理者隨便控制企業(yè)事務(wù)，每個人都要擔(dān)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。創(chuàng)建成熟的監(jiān)督制度，進一步激發(fā)內(nèi)部外部審計作用，換言之對財務(wù)信息開展相應(yīng)的審計，為內(nèi)部管理提供成熟的制度，且強化監(jiān)督。提高企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督水平，由于不同員工得到的教育和素質(zhì)培訓(xùn)情況各不相同，因此不同員工的能力與道德素養(yǎng)也各不相同，大部分管理者和員工在缺少監(jiān)督時時候可以獨自完成任務(wù)，但是也有人無法做到。每個企業(yè)都要制定完整的監(jiān)督制度，利用高效的制度防止腐敗問題的產(chǎn)生。結(jié)語正確的管理模式，是公司完成預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)的基礎(chǔ)以及保障，企業(yè)內(nèi)部控制是提高經(jīng)營管理水平的重要方式。也是企業(yè)經(jīng)營管理中的重要組成方面，是企業(yè)正常發(fā)展的核心要素之一。正確的內(nèi)部控制制度，可以維護公司財產(chǎn)物資的安全，確保資源的高效使用，對交通運輸產(chǎn)業(yè)來說，還能高效的監(jiān)管公司財產(chǎn)、物資使用，不管是貨物檢驗、記載，還是運輸、儲存等，都需要在嚴(yán)苛的管控下完成，規(guī)范資產(chǎn)的使用，避免毀損、過度損耗、貪污等問題的出現(xiàn)。目前全球經(jīng)濟環(huán)境更加復(fù)雜，世界經(jīng)濟聯(lián)系更為密切，行業(yè)競爭激烈，公司要想占據(jù)更大的市場，就需要提高經(jīng)濟收入，持續(xù)強化內(nèi)部控制力度。利用上文研究可知，我國大多數(shù)民營型企業(yè)內(nèi)部控制制度中存在一些問題與缺點，但是毋庸置疑的是內(nèi)部控制依然是當(dāng)代話管理制度。參考貝其紡織品有限公司的現(xiàn)狀開展深入研究，管理者是重要的執(zhí)行者，也是發(fā)展的重點。在掌握豐富內(nèi)部控制理論內(nèi)容之后，將知識使用到現(xiàn)實中，基于企業(yè)真實情況建設(shè)完善的內(nèi)部控制監(jiān)督系統(tǒng)，持續(xù)刺激獎勵制度的作用，以上行為都會促進企業(yè)的發(fā)展，確保企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的順利完成。促進企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展需要各方配合，需要我們共同努力，長久堅持下去。參考文獻(xiàn)[1]陳惠貞.內(nèi)部控制理論發(fā)展簡述[J].管理與財富,2009(8).[2]龔雪,白亞龍.論內(nèi)部控制理論的發(fā)展及啟示[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2008(10).[3]張巖.我國民營企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與對策[J].現(xiàn)代商業(yè),2009(5).[4]曾小群.淺談民營企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀與對策[J].大眾科技,2005(9).[5]雷結(jié)斌.謝志青.現(xiàn)階段我國民營經(jīng)濟發(fā)展中存在的問題及對策分析[J].特區(qū)經(jīng)濟,2010(2).[6]唐華.我國民營企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及對策分析[J].集團經(jīng)濟研究,2007(27).[7]常茂松.關(guān)于我國民營企業(yè)的內(nèi)部控制[J].河南商業(yè)高等?？茖W(xué)校學(xué)報,2003(6).[8]程桂芝.風(fēng)險管理視角下中小企業(yè)內(nèi)控制度的實施與應(yīng)用研究[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2018(01).[9]李淑英.探討現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的必要性及策略[J].中外企業(yè)家,2018(5):4.[10]胡楚玲.淺析我國民營中小企業(yè)內(nèi)部控制存在問題及對策[J].山西農(nóng)經(jīng),2016(1).[11]趙瑞杰,趙里曼.民營企業(yè)內(nèi)部控制制度的問題與對策[J].天津農(nóng)學(xué)院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