銀行內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

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1、公司基本狀況

中國(guó)光大銀行股份有限公司，簡(jiǎn)稱為“中國(guó)光大銀行”、“光大銀行”(以下稱“本行”)。本行成立于1992年，1997年1月完成股份制改造，20xx年8月18日勝利完成IPO并在上海證券交易所掛牌上市，股票代碼601818。截止20xx年9月，公司資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到16,700億元;截止20xx年底，已在26個(gè)省、自治區(qū)、直轄市的72個(gè)經(jīng)濟(jì)中心城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)689家，形成了全國(guó)性銀行的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。光大銀行多年來不斷改革創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，在為社會(huì)和客戶供應(yīng)優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的同時(shí)，取得了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，已成為一家頗具社會(huì)影響力的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行和上市公司。

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》的規(guī)定，本行通過多年的內(nèi)部掌握不斷實(shí)踐，已建立了較為健全的內(nèi)部掌握監(jiān)督體系。本行董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握的建立健全和有效實(shí)施，對(duì)內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé);監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部掌握進(jìn)行監(jiān)督;高級(jí)管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握的實(shí)施，組織領(lǐng)導(dǎo)本行內(nèi)部掌握的日常運(yùn)行。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)通過下設(shè)特地委員會(huì)對(duì)本行內(nèi)部掌握體系的建設(shè)、執(zhí)行和完善狀況進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。

為加強(qiáng)內(nèi)部掌握體系建設(shè)，本行建立和完善了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層為主體的公司治理架構(gòu)，形成了分工合理、職責(zé)明確、制衡有效、報(bào)告關(guān)系清楚、運(yùn)行高效的良好公司治理，為內(nèi)部掌握的有效性供應(yīng)必要的前提條件。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易掌握委員會(huì);監(jiān)事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)和監(jiān)督委員會(huì);總行設(shè)有資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)等19個(gè)委員會(huì)，計(jì)財(cái)部、資金部、投行部等26個(gè)部室，以及北京、上海、廣州、深圳等34家分行，本行控股設(shè)立了2家子公司，分別是光大金融租賃股份有限公司和韶山光大村鎮(zhèn)銀行股份有限公司。

本行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流淌性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)等。為管理上述風(fēng)險(xiǎn)，本行建立了董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的職責(zé)清楚、分工明確的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，以巴塞爾新資本協(xié)議核心原則為導(dǎo)向，借鑒國(guó)外先進(jìn)銀行的實(shí)踐閱歷，建立并持續(xù)完善涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、監(jiān)督、報(bào)告和掌握的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)掌握原則，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)，明確劃分相關(guān)機(jī)構(gòu)部門之間、崗位之間的職責(zé)，實(shí)行不相容職務(wù)分別制度，并按條線和業(yè)務(wù)類別建立了包括人力資源程序、會(huì)計(jì)管理、預(yù)算掌握、財(cái)產(chǎn)愛護(hù)、運(yùn)營(yíng)分析、事后監(jiān)督等全面的掌握措施體系。

本行建立了行之有效的信息系統(tǒng)，通過優(yōu)化OA系統(tǒng)，改造內(nèi)部局域網(wǎng)系統(tǒng)，建立規(guī)范高效的公文流轉(zhuǎn)機(jī)制，做到文件分發(fā)急緩有序、傳遞快捷;加強(qiáng)全行檔案規(guī)范化管理，加強(qiáng)各類涉密文件、資料的保密管理，加強(qiáng)對(duì)全行重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的統(tǒng)一宣揚(yáng)管理;完善各類會(huì)議議事規(guī)章和程序;強(qiáng)化各類定期報(bào)告制度、重大和緊急狀況報(bào)告與通報(bào)制度，通過多種報(bào)告形式，保持內(nèi)部信息溝通與溝通的準(zhǔn)時(shí)性和有效性，并提高信息傳導(dǎo)和溝通效率，保障決策的科學(xué)高效。

各業(yè)務(wù)條線和職能部門負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握的詳細(xì)管理和執(zhí)行，法律合規(guī)部負(fù)責(zé)本行內(nèi)部掌握的監(jiān)測(cè)管理和合規(guī)達(dá)標(biāo)的建設(shè)推動(dòng)，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握的監(jiān)督評(píng)價(jià)。

本行通過制度明確了各層級(jí)、各部門在內(nèi)部掌握監(jiān)督方面的職責(zé)，對(duì)于在內(nèi)部掌握建設(shè)實(shí)施中發(fā)覺的重大問題準(zhǔn)時(shí)上報(bào)高級(jí)管理層和董事會(huì)。總行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)負(fù)責(zé)建立并維護(hù)全行內(nèi)控及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，推動(dòng)本行內(nèi)部掌握的達(dá)標(biāo)實(shí)施;法律合規(guī)部作為本行內(nèi)部掌握監(jiān)測(cè)管理部門，負(fù)責(zé)牽頭內(nèi)部掌握體系的建設(shè)和完善，組織督促業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部掌握，準(zhǔn)時(shí)傳導(dǎo)有關(guān)監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)部掌握的新要求，推動(dòng)本行內(nèi)部掌握的有效實(shí)施，對(duì)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部掌握建設(shè)和執(zhí)行狀況進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)，定期向本行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)匯報(bào)全行內(nèi)部掌握建設(shè)和執(zhí)行狀況;內(nèi)部審計(jì)部門是內(nèi)部掌握的監(jiān)督評(píng)價(jià)部門，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部掌握的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)覺的內(nèi)部掌握缺陷根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告，對(duì)內(nèi)部掌握的健全性和有效性進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，牽頭負(fù)責(zé)全行年度內(nèi)控掌握評(píng)價(jià)工作;總行各職能部門、各分行、各子公司作為內(nèi)控體系的第一道防線，負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部掌握的自我建立、健全、監(jiān)督和檢查，負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)控活動(dòng)的詳細(xì)實(shí)施，并協(xié)作內(nèi)控體系建設(shè)牽頭部門、評(píng)價(jià)部門及外部詢問機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)做好內(nèi)控建設(shè)及評(píng)價(jià)工作。

本行依據(jù)國(guó)家政策、法律法規(guī)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境及全行業(yè)務(wù)進(jìn)展的需要對(duì)內(nèi)部掌握制度適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和修改。20xx年度，本行以建立“層次分明，結(jié)構(gòu)清楚，系統(tǒng)協(xié)調(diào)，簡(jiǎn)潔管用”的制度體系為目標(biāo)，根據(jù)“嚴(yán)密、實(shí)際、易記、管用”八字方針為基本原則，持續(xù)開展了內(nèi)掌握度梳理工作。經(jīng)過一年的工作，26個(gè)條線部門均對(duì)內(nèi)掌握度進(jìn)行了全面梳理，累計(jì)梳理內(nèi)掌握度1229項(xiàng)，涉及修訂及整合的制度共156項(xiàng)、廢止的制度共152項(xiàng)，各條線部門根據(jù)制度梳理方案要求樂觀將部門制度匯編成冊(cè)。本行在開辦新業(yè)務(wù)、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、運(yùn)用新技術(shù)時(shí)，經(jīng)營(yíng)管理部門首先要制定內(nèi)部掌握細(xì)則，并經(jīng)過必要的測(cè)試認(rèn)證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和會(huì)簽，報(bào)經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能實(shí)施。

2、內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作組織架構(gòu)

本行行長(zhǎng)為內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施工作的總負(fù)責(zé)人。為有效推動(dòng)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作，本行成立了以主管副行長(zhǎng)為組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在法律合規(guī)部和審計(jì)部。

總行法律合規(guī)部是內(nèi)部掌握體系建設(shè)的牽頭部門，總行審計(jì)部是內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)工作的牽頭部門，總行各部門均指定了部門負(fù)責(zé)人和工作人員作為項(xiàng)目實(shí)施聯(lián)系人，董事會(huì)辦公室按監(jiān)管要求披露、報(bào)備內(nèi)控實(shí)施工作狀況。內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作的指定聯(lián)系人為法律合規(guī)部劉亞平(電話：63639259)、盧樞美(電話：63639249)，審計(jì)部嚴(yán)仲民(電話：63636661)、劉騰慧(電話：63636639)，董事會(huì)辦公室胡蓉(電話：63636717)。

內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的日常工作由法律合規(guī)部和審計(jì)部聯(lián)合牽頭，并聘請(qǐng)外部詢問公司幫助實(shí)施，總行各部門及各分行樂觀參加項(xiàng)目實(shí)施。為更好地推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施，牽頭部門與外部詢問公司定期進(jìn)行工作例會(huì)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、相關(guān)問題、下一步工作方案等進(jìn)行爭(zhēng)論協(xié)商;同時(shí)，牽頭部門依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r不定期向管理層進(jìn)行專題匯報(bào)。

法律合規(guī)部和審計(jì)部為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的牽頭部門，相關(guān)狀況如下：

法律合規(guī)部

總行法律合規(guī)部是本行內(nèi)部掌握建設(shè)工作的牽頭組織部門，下設(shè)合規(guī)管理處、非訴訟法律事務(wù)處和訴訟與仲裁事務(wù)處，共有員工14人。法律合規(guī)部的內(nèi)部掌握職責(zé)主要包括：

準(zhǔn)時(shí)了解和把握監(jiān)管部門對(duì)銀行內(nèi)部掌握體系建設(shè)的要求，牽頭協(xié)調(diào)和組織全行內(nèi)部掌握體系的建設(shè)和完善;

組織、督促總行各業(yè)務(wù)條線、職能部門及分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部掌握;

統(tǒng)一管理各類授權(quán)、授信涉及的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對(duì)新業(yè)務(wù)的推出進(jìn)行法律論證，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法和有效。

對(duì)各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部掌握建設(shè)和執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和管理。

內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施過程中，總行法律合規(guī)部牽頭組織內(nèi)控體系建設(shè)工作，包括確定內(nèi)部掌握實(shí)施的范圍和內(nèi)容;梳理風(fēng)險(xiǎn)，編制風(fēng)險(xiǎn)清單;梳理形成風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣;編制內(nèi)部掌握手冊(cè)等相關(guān)工作。

全行就內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作的匯報(bào)主要遵循如下路徑：各條線詳細(xì)負(fù)責(zé)本條線內(nèi)的內(nèi)部掌握建設(shè)工作，并將建設(shè)結(jié)果報(bào)送法律合規(guī)部審核;法律合規(guī)部組織、推動(dòng)總行各業(yè)務(wù)條線、職能部門及分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部掌握，并就全行內(nèi)部掌握建設(shè)和執(zhí)行狀況定期向本行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)匯報(bào)。

審計(jì)部

總行審計(jì)部是全行年度內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)工作的牽頭組織部門，下設(shè)公司業(yè)務(wù)審計(jì)處、零售業(yè)務(wù)審計(jì)處、財(cái)會(huì)及資金業(yè)務(wù)審計(jì)處、IT審計(jì)處、審計(jì)質(zhì)量掌握處，共有員工22名。除總行審計(jì)部外，全行還設(shè)有北部、東部、中西部和南部4個(gè)審計(jì)中心，主要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)分行的審計(jì)工作。審計(jì)部的內(nèi)部掌握職責(zé)主要包括：

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得本行的全部經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

開展內(nèi)部掌握檢查，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部掌握的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)覺的內(nèi)部掌握缺陷，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)覺的內(nèi)部掌握重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

對(duì)內(nèi)部掌握的健全性和有效性進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。

總行審計(jì)部牽頭組織成立總行內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)工作小組，其在內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施過程中是內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)工作的牽頭部門，詳細(xì)職責(zé)包括：編制自我評(píng)價(jià)工作方案;組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作;依據(jù)內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

全行就內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)工作的匯報(bào)主要遵循如下路徑：總行審計(jì)部按年度形成年度內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審議通過，報(bào)送董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，再提交董事會(huì)進(jìn)行審議批準(zhǔn)。

3、內(nèi)部掌握實(shí)施工作有關(guān)聘請(qǐng)?jiān)儐枡C(jī)構(gòu)的考慮和方案

本行為滿意《企業(yè)內(nèi)部掌握規(guī)范》的合規(guī)要求，有效識(shí)別存在的內(nèi)部掌握薄弱環(huán)節(jié)，重新梳理掌握領(lǐng)域/業(yè)務(wù)流程，并建立起科學(xué)、合理的內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)體系，已于20xx年9月聘請(qǐng)安永(中國(guó))企業(yè)詢問有限公司開展實(shí)施內(nèi)部掌握規(guī)范詢問項(xiàng)目，幫助本行推動(dòng)內(nèi)部掌握管理水平的持續(xù)提升。

基于國(guó)內(nèi)外內(nèi)部掌握體系建設(shè)和評(píng)價(jià)的行業(yè)實(shí)踐以及本行內(nèi)部掌握規(guī)范詢問項(xiàng)目實(shí)際狀況，從項(xiàng)目實(shí)施角度動(dòng)身將項(xiàng)目實(shí)施整體框架劃分為四個(gè)階段：第一階段為前期預(yù)備與方案設(shè)計(jì);其次階段為總行實(shí)施;第三階段為分行自我評(píng)價(jià);第四階段為整改與報(bào)告。

第一階段，建立項(xiàng)目管理架構(gòu)并啟動(dòng)項(xiàng)目，制定項(xiàng)目總體實(shí)施方案，梳理本行管理和業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)內(nèi)部掌握管理體系架構(gòu)、內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)方法，并建設(shè)內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)工具模板，通過培訓(xùn)與宣導(dǎo)，幫助銀行各實(shí)施部門和機(jī)構(gòu)理解內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)實(shí)施的方法、內(nèi)容和管理要求。

其次階段，依據(jù)第一階段流程梳理成果及所設(shè)計(jì)開發(fā)的內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)方法和實(shí)施方案，在總行詳細(xì)實(shí)施。詳細(xì)工作包括：確定企業(yè)層面和流程層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施范圍;開展企業(yè)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作;同時(shí)開展流程層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作;編制風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣;針對(duì)企業(yè)層面和流程層面識(shí)別內(nèi)控缺陷，在此階段主要針對(duì)內(nèi)控的設(shè)計(jì)缺陷;針對(duì)所識(shí)別的內(nèi)控缺陷，制定整改方案。

第三階段，在分行范圍內(nèi)組織開展評(píng)價(jià)測(cè)試工作，評(píng)估缺陷并擬定整改方案，詳細(xì)工作包括：編制自我評(píng)價(jià)工作方案;設(shè)計(jì)掌握測(cè)試的方法和程序;分支機(jī)構(gòu)實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作。

第四階段，在各機(jī)構(gòu)自行整改的同時(shí)，編制內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告，詳細(xì)工作包括：各機(jī)構(gòu)開展缺陷整改工作，編制內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并在匯總整理項(xiàng)目各階段工作成果的基礎(chǔ)上，編制完成內(nèi)部掌握管理手冊(cè)和評(píng)價(jià)手冊(cè)。

在安永公司的幫助下，本項(xiàng)目將形成以下工作成果：內(nèi)控掌握手冊(cè)、內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)手冊(cè)和內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告。截至本報(bào)告日，詢問公司已幫助本行完成內(nèi)部掌握手冊(cè)(征求看法稿)和內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)手冊(cè)(初稿)的編制。

4、內(nèi)控實(shí)施工作進(jìn)展

自20xx年度內(nèi)控規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目啟動(dòng)以來，本行已間續(xù)開展如下工作，并形成相應(yīng)的工作成果：

(1)內(nèi)部掌握體系建設(shè)方面：

一是開展內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施培訓(xùn)。為加強(qiáng)全行上下對(duì)五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部掌握規(guī)范》及相關(guān)配套指引的學(xué)習(xí)，以利于項(xiàng)目的有效推動(dòng)，特召開全行視頻會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目背景、監(jiān)管要求進(jìn)行了系統(tǒng)培訓(xùn)，并就實(shí)施工作職責(zé)分工、進(jìn)度支配等方面進(jìn)行了介紹。

二是確定內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施的范圍和內(nèi)容。依據(jù)監(jiān)管要求，參照本行實(shí)際狀況，確定內(nèi)部掌握實(shí)施的范圍為16個(gè)企業(yè)層面的掌握領(lǐng)域及113個(gè)流程層面的流程，并形成了企業(yè)層面掌握領(lǐng)域清單和流程層面掌握流程清單。

三是梳理形成風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣。在確定了內(nèi)部掌握實(shí)施的范圍和內(nèi)容之后，針對(duì)每一企業(yè)層面掌握領(lǐng)域和流程層面的流程，分別梳理形成風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣并對(duì)應(yīng)至條線部門，并形成了企業(yè)層面16個(gè)風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣和流程層面113個(gè)風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣。

四是初步識(shí)別總行層面設(shè)計(jì)缺陷。在前期梳理完成企業(yè)層面和流程層面風(fēng)險(xiǎn)矩陣的狀況下，通過將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣進(jìn)行比對(duì)，初步識(shí)別內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷，并形成了內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)發(fā)覺問題清單。

五是編制內(nèi)部掌握手冊(cè)。通過整理內(nèi)控梳理工作成果，編制形成了內(nèi)部掌握手冊(cè)(征求看法稿)。

(2)內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)方面：

一是確定內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)測(cè)試程序。針對(duì)企業(yè)層面每一領(lǐng)域和流程層面每一流程，分別設(shè)計(jì)內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)測(cè)試步驟，同時(shí)設(shè)計(jì)針對(duì)分行內(nèi)控評(píng)價(jià)的測(cè)試底稿，形成了企業(yè)層面16個(gè)領(lǐng)域的測(cè)試步驟及底稿模板、流程層面113個(gè)流程的測(cè)試步驟及底稿模板、分行測(cè)試步驟及底稿模板。

二是建設(shè)內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和工具。結(jié)合本行內(nèi)控管理現(xiàn)狀和審計(jì)部部門資源狀況，初步設(shè)計(jì)建設(shè)符合全行狀況的內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)工具和流程，初步形成內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)手冊(cè)初稿。

在上述工作之外，本行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作尚有如下主要工作未開展：

已發(fā)覺缺陷的整改與再測(cè)試工作;

全行全面內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)的實(shí)施工作;

依據(jù)內(nèi)控規(guī)范和配套指引要求，提交內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

二、內(nèi)部掌握建設(shè)工作方案

X年度本行將連續(xù)鞏固已有內(nèi)部掌握建設(shè)工作成果，持續(xù)深化內(nèi)部掌握建設(shè)進(jìn)程。

由于內(nèi)部掌握建設(shè)的前期工作(包括確定內(nèi)控實(shí)施的范圍和內(nèi)容，梳理企業(yè)層面、流程層面的風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣，識(shí)別總行層面內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷)均已于20xx年度實(shí)施完成，因此本部分內(nèi)容將主要列示X年度的內(nèi)部掌握建設(shè)工作任務(wù)方案，主要是內(nèi)控建設(shè)工作中發(fā)覺的設(shè)計(jì)缺陷(通過對(duì)現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行比對(duì)后發(fā)覺的內(nèi)控缺陷)的溝通確認(rèn)及整改落實(shí)工作：

1、總行相關(guān)部門確認(rèn)內(nèi)控缺陷。主要工作是組織各部門對(duì)內(nèi)控建設(shè)過程中發(fā)覺的設(shè)計(jì)缺陷進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)于涉及多個(gè)部門的缺陷，由各部門協(xié)調(diào)確認(rèn)缺陷的負(fù)責(zé)部門。方案完成時(shí)間：X年3月。責(zé)任部門：總行存在缺陷的相關(guān)部門。

2、與總行相關(guān)部門溝通制定內(nèi)控缺陷整改方案。相關(guān)部門在完成設(shè)計(jì)缺陷的確認(rèn)工作后，在詢問公司的幫助下，制定缺陷整改方案，提交內(nèi)控預(yù)警委員會(huì)審議。方案完成時(shí)間：X年4月。責(zé)任部門：總行存在缺陷的相關(guān)部門、法律合規(guī)部。

3、總行相關(guān)部門依據(jù)整改方案著手開展整改工作。相關(guān)部門依據(jù)缺陷確認(rèn)結(jié)果和整改方案，著手開展缺陷整改工作，并依據(jù)整改狀況向法規(guī)部報(bào)送整改進(jìn)度。方案完成時(shí)間：X年4月-9月。責(zé)任部門：存在缺陷的相關(guān)部門。

4、依