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大型集團公司內部控制預算執(zhí)行控制制度執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門權限部門部門生產(chǎn)預算、直接材料預算、直接人工預算、營銷部總裁、總裁辦公室、各相關部門管理費用并對執(zhí)行結果負有預算內事項的申請，須編制預算內事項申請書。申請書的內容如下。2.預算事項在預算書和工作計劃報告書中的相應編號或類別名稱。3.預算事項預計進行的時間以及提出申請的責任部門或責任人、經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人預算外事項申請，須編制預算外事項申請書，內容如下。1.注明預算支出的原因，包括經(jīng)營環(huán)境、原預算目標的合理性以及其他原因2.詳細說明預算外支出的金額，預期回報等數(shù)第7條財務部、預算委員會、總裁、董事會在各自的權限范圍內履行各類預算事準職責。1.集團企業(yè)、下屬分、子公司及各部門均建立預算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由專人負責統(tǒng)計，及時登記，每日總結，并主動與財務對賬，做到日清日結。2.臺賬要按照預算的具體項目詳細記錄預算數(shù)量、金額、實際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異際發(fā)生數(shù)、累計差異、差異說明等。1.責任書的體系(1)董事長與總裁簽訂集團的總體預算執(zhí)行責任書。(2)總裁與其直接下級預算單位的負責人簽訂各單位或部門的預算責任合同書。(3)各基本預算單位的負責人與有關管理人員簽訂執(zhí)行責任合同書。第10條預算執(zhí)行情況總結和反饋差異、分析原因、提出改進措施，同時確定下期的工作重點。預算例會按照召開第11條編制預算執(zhí)行情況報告(1)各分、子公司和各部門在進行預算執(zhí)行情況分析時，應與上一年度同期進行對比。(2)各分、子公司和各部門在進行季度預算執(zhí)行情況分析時，應進行下季度預(3)各分、子公司和各部門在進行第二季度分析時，應對全年完成情況進行預測。(4)第4季度需按月提交月度預算支出預測，分別在9、10、11月底報送本月完成情況及下月的預算第12條預算結余可以跨月度使用，但不能跨年度。第13條下屬子公司預算執(zhí)行控制第4章附則第14條本制度由預算

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