國際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用

RevisedbyHanlinon10January202144 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 ·1章緒論規(guī)模的持續(xù)發(fā)展；使資金實(shí)現(xiàn)國際轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)跨國投，促進(jìn)了生產(chǎn)力的發(fā)展，以便得到最大收益。假如沒濟(jì)的全球一體化就根本無法進(jìn)行，各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也第2章國際貿(mào)易結(jié)算支付方式的主要種類單的國際貨款結(jié)算方式。采用匯付方式結(jié)算貨款時(shí)，賣，有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)由賣方自行寄送買方；而買方則徑自通過匯付業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人有四個(gè)：付款人(匯款人remmitter)、收款人(payee或beneficiary)、匯出行(remittingbank)和匯入行(payingbank)。其中付款人(通常為進(jìn)口人)與匯出行(委托匯出匯款的銀行)之間訂有合約關(guān)系，匯出行與匯入行(匯出行的代理行)之間訂有代理合約關(guān)系。在辦人向匯出行填交匯款申請書，匯出行有義務(wù)根據(jù)匯款付款書；匯入行收到會計(jì)委托書后，有義務(wù)向收款人 (通常為出口人)解付貨款。但匯出行和匯入行對不屬于自身過失造成的損失(如付款委托書在郵遞途中遺失或延誤等致使收款人無法或延期收到貨款)不承擔(dān)。金負(fù)擔(dān)不平衡。因?yàn)橐詤R付方式結(jié)算，可以是貨到付款方提供信用并融通資金。而預(yù)信用并融通資金。在分期付款和延期付款的交易中，買款，但通常需輔以銀行保函或備用信用證，所以又不是托收，出口人在貨物裝運(yùn)后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯款人的匯票(隨附或不隨附貨運(yùn)單據(jù))，委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代進(jìn)口人收取托收方式的當(dāng)事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人(principal)，(drawer)，通常tingbank人的委托代為收款的出口地銀行；代收行(collectingbank收行的委托代付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行；付款人(payer或d存在任何法律關(guān)系，付款人是根據(jù)買賣合同付款的。所，完全視進(jìn)口人的信譽(yù)好壞，代收行與托收行均不承擔(dān)托人要向托收行遞交一份托收委托書，在該委托書中注明，通常所說的信用證指跟單信用證，即銀行根據(jù)買方的開立的，在一定的金額和規(guī)定的期限里，憑規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)，出口商只要提供符合條件的單據(jù)就能取得貨款，而進(jìn)口商表貨物所有權(quán)的單據(jù)，買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)都大大降低。長期以際貿(mào)易結(jié)算中最為常用的方式。但隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的推悄地發(fā)生變化。盡管信用證在我國和亞太地區(qū)的國際結(jié)算中，但是在歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，受到新興國際結(jié)算方式的銀行保函(letterofguarantee)又稱“銀行保證書”受益人盡到某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，則由銀行承擔(dān)保函中所規(guī)定義務(wù)的規(guī)定、處理手續(xù)等未形成一定的慣例。遇有釋。申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)證的規(guī)定向開證行開具匯票(或不開匯票)，并提交開證申請人未履行義務(wù)的證的償付。備用信用證屬于銀行信用，一般用于投標(biāo)、還國際貿(mào)易結(jié)算,直接關(guān)系到貿(mào)易能否成交和貨款的安的資金周轉(zhuǎn)和融通，以及各種金融風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用的負(fù)擔(dān),所以利益的問題。因此，買賣雙方在磋商交易時(shí)應(yīng)盡可能爭取身的特點(diǎn)付方式的利弊分析低中高無LC包利較高2.操作復(fù)雜，可能陷入“軟條款”陷阱3.可能被假“信用證”欺詐而導(dǎo)致貨款兩空源無對交易雙方來說都是利弊兼?zhèn)洹６?，作為在交易中既對立又同意的買方和賣方，一方的有利點(diǎn)(如收匯安全)往往是以另一方的不利點(diǎn)(如風(fēng)險(xiǎn)增大)來換取，而沒有對方的參與任何一方的單邊利益都不可的利益，但任何合同的簽訂都是在保護(hù)自己與可以被對方接受之應(yīng)考慮的實(shí)際因素慮基本國際計(jì)算方式自身特點(diǎn)外，選擇具體的結(jié)算支付方般或是貿(mào)易雙方是首次進(jìn)行交易，應(yīng)該選用LC托收的方式，特別是用D/P，就費(fèi)的目的，也可以在一定程度上把握物權(quán)憑證的安全性；如常高，就可以選用D/A甚至是直接T/T和客戶所在地區(qū)有著密切的關(guān)系，一般而言，在金融運(yùn)有可能更多地采取T/T和托收式。另外，客戶的信用資信的是一個(gè)動態(tài)的概念，需就有很大的余地選擇對自身有利的支付方式能要求買方必須用L/C的形式進(jìn)行結(jié)算，否，選擇一種節(jié)省進(jìn)口總費(fèi)用的支付方式，這選擇也有很大的影響。具體地講CIFCFR，就可以選用托收和L/C的方式；而對于EXWD的出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會選擇托金額如果不大，也就經(jīng)常會考慮和選擇速度較快、費(fèi)用低物權(quán)憑證，有些則是非物權(quán)憑證，不同性質(zhì)的運(yùn)輸單據(jù)對一定程度的影響。對于海運(yùn)提單、聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)等代表物單就等于控制貨物所有權(quán)，交單等于交貨，在實(shí)務(wù)中則有于賣方則可選擇信用證方式甚至D/P運(yùn)、公路/鐵路運(yùn)輸郵寄等運(yùn)輸單據(jù)項(xiàng)下，以及以記名憑證的運(yùn)輸單據(jù)下，則不利于單據(jù)交易，特別是D/P系下，結(jié)算成本也是其中因素之一。如果只有一種結(jié)算說不存在結(jié)算成本問題。但當(dāng)有多種結(jié)算方式供選擇時(shí)的概念。例如因支付方式的改變，導(dǎo)致了交易中某一方財(cái)務(wù)費(fèi)用的增加，或者導(dǎo)致了使用第三者(一般是銀行)費(fèi)用的增加等等。所謂貿(mào)易結(jié)算財(cái)務(wù)成本，就是使用某種支付方式時(shí)所必須承括財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)是指：由于付款日期的不同，交易雙方為履約，比如，或者說進(jìn)口商為付款所額外付出的融資成本，或成本。付款日越早，進(jìn)口商的財(cái)務(wù)費(fèi)用越高，出口付款日越晚，進(jìn)口商的財(cái)務(wù)費(fèi)用越低，出口商的財(cái)，財(cái)務(wù)費(fèi)用是根據(jù)成交日、裝運(yùn)日、卸貨日、使用以簡稱為轉(zhuǎn)移費(fèi)用，指的是為實(shí)現(xiàn)貨款從進(jìn)口商一方費(fèi)用?，F(xiàn)代國際貿(mào)易中的轉(zhuǎn)移費(fèi)用主要是指支付給銀款項(xiàng)轉(zhuǎn)移服務(wù)所收取的費(fèi)用當(dāng)然是具體的數(shù)字，但是同的服務(wù)，收取的貨幣幣種不同，數(shù)額也不同。據(jù)有關(guān)資料反映，在美國，支付一筆同樣數(shù)目的約在幾十美元；如果采用托收業(yè)務(wù)，花費(fèi)大約在20信用證業(yè)務(wù)，大約在400-擇注意事項(xiàng)方式之前，盡量多做客戶資信調(diào)查種結(jié)算方式就應(yīng)分別算出其對應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)一般而言，如果說雙方都不擔(dān)心對方違約，或者說，在時(shí)候，首選的支付方式應(yīng)該是預(yù)付貨款或賒銷，其次是的是對貿(mào)易雙方進(jìn)行有效的監(jiān)督，同時(shí)盡量降低結(jié)算的成順利進(jìn)行。以上所列舉的各個(gè)因素會在不同的時(shí)間、不同歷史階段、不同的具體客觀情況而對貨款的支付有不同程講，對支付方式的選擇歸根結(jié)底取決于進(jìn)出口雙方的力量方總是會站在不同的角度看問題，他們最關(guān)心的只是雙方或范圍、往來銀行名稱及賬號，與中國其它公司司有無網(wǎng)站。一方面請客戶自我介紹，然后從側(cè)面加以證銀行、保險(xiǎn)部門和駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，也可委托中國銀行新地區(qū)的客戶，一般而言，資信比較好，國家金融運(yùn)作DP期風(fēng)險(xiǎn)不大。南美、非洲、中東、原蘇東地區(qū)，都是客戶，采用不同的做法種結(jié)算方式就應(yīng)分別算出其對應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)一般而言，如果說雙方都不擔(dān)心對方違約，或者說，在時(shí)候，首選的支付方式應(yīng)該是預(yù)付貨款或賒銷，其次是的大小和新、老客戶區(qū)別對待，靈活采用結(jié)算方式及合同金額比較小，可以接受D/A遠(yuǎn)期或后T/TDATT出如江蘇醫(yī)保進(jìn)出口(集團(tuán))公司，他們和一個(gè)加拿大客戶做生意，最早是D/P即公司競爭，后改為D/P60天，他們在價(jià)格上增加了相應(yīng)客戶稱，業(yè)務(wù)做大了，銀行資金周轉(zhuǎn)有困難，而銀行授DA0天，并稱別的公司已接受了這種付款條例，他們與客定試做一年。在試做期間，他們抓住客戶有時(shí)付款不及實(shí)行動態(tài)掌握，連續(xù)考察，隨時(shí)注意調(diào)整結(jié)算方式的是對貿(mào)易雙方進(jìn)行有效的監(jiān)督，同時(shí)盡量降低結(jié)算段、不同的具體客觀情況而對貨款的支付有不支付方式的選擇歸根結(jié)底取決于進(jìn)出口雙方的是會站在T/T付款方式TT本票和商業(yè)支票來講，既快捷又安全，銀行本票和商業(yè)TT/T10%(預(yù)付)，裝船后再T/T40%，余款50%采用D/P即期付款交單。運(yùn)用險(xiǎn)、利益不同，在具體業(yè)務(wù)中應(yīng)根據(jù)具體情況客戶、產(chǎn)品與市場的不同，在付款時(shí)間和支付方式的式組合，使用銀行信用與商業(yè)信用相結(jié)合，不僅可以風(fēng)險(xiǎn)趨向均衡，雙方利益都有保障，可以促進(jìn)交易的一部分貨款用L/C支付，另一部分通過T/TTT0％的貨款作為預(yù)付款，余款信用證后開始備貨，保證了收匯的安全性；另一種做％由L/C干天內(nèi)由買方通過T/T方式支付給賣方，這樣即使買分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。這種結(jié)合形式的具體做法通常是：信用證規(guī)定受益人(出口人)開立兩張匯票，屬于信用支付，而其余額則將貨運(yùn)單據(jù)附在托收的匯票項(xiàng)下，按托收。這種做法，對出口人收匯較為安全，對進(jìn)口人可。但信用證必須訂明信用證的種類和支付金額以及托收匯付結(jié)合使用貨到付款的情況下，都可使用銀行保函來防止不交貨或不口商預(yù)付了貨款，就可要求出口商提供銀行保函，保證付款并支付利息或罰款，如果出口商拒絕，則由擔(dān)保行出口商有權(quán)要求進(jìn)口商提交銀行保函，保證進(jìn)口商在提為了使出口商收取貨款有保障，出口商在采用托收時(shí)以分成兩部分，即一般貨款和預(yù)付或保留款。一般貨款開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某保函中所規(guī)定的付款責(zé)任。保函內(nèi)容根據(jù)具體交易的不無一定的格式；對有關(guān)方面的權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定、處理。遇有不同的解釋時(shí)，只能就其文件本身內(nèi)容所述來作的部分以T/T辦理，至于大量的貨款，可以采用對賣方于各部分的比例，大概可以分配為：先采取T/T的形式預(yù)TT合同款的40%，剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這樣的既能保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù)，又能約束進(jìn)口人及賣方的貨到后匯款，均可要求對方出具備用證作為加值的初級原材料為主，此類商品主要目前以買方市場，如量爭取要求進(jìn)口商提供銀行保函，保證進(jìn)口商在提貨，如果進(jìn)口商拒付，將由擔(dān)保行承擔(dān)付款責(zé)任，以此信用證或銀行保函相結(jié)合托收項(xiàng)下