國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用

RevisedbyHanlinon10January202144 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 ·1章緒論規(guī)模的持續(xù)發(fā)展；使資金實(shí)現(xiàn)國(guó)際轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)跨國(guó)投，促進(jìn)了生產(chǎn)力的發(fā)展，以便得到最大收益。假如沒(méi)濟(jì)的全球一體化就根本無(wú)法進(jìn)行，各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也第2章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的主要種類單的國(guó)際貨款結(jié)算方式。采用匯付方式結(jié)算貨款時(shí)，賣，有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)由賣方自行寄送買(mǎi)方；而買(mǎi)方則徑自通過(guò)匯付業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人有四個(gè)：付款人(匯款人remmitter)、收款人(payee或beneficiary)、匯出行(remittingbank)和匯入行(payingbank)。其中付款人(通常為進(jìn)口人)與匯出行(委托匯出匯款的銀行)之間訂有合約關(guān)系，匯出行與匯入行(匯出行的代理行)之間訂有代理合約關(guān)系。在辦人向匯出行填交匯款申請(qǐng)書(shū)，匯出行有義務(wù)根據(jù)匯款付款書(shū)；匯入行收到會(huì)計(jì)委托書(shū)后，有義務(wù)向收款人 (通常為出口人)解付貨款。但匯出行和匯入行對(duì)不屬于自身過(guò)失造成的損失(如付款委托書(shū)在郵遞途中遺失或延誤等致使收款人無(wú)法或延期收到貨款)不承擔(dān)。金負(fù)擔(dān)不平衡。因?yàn)橐詤R付方式結(jié)算，可以是貨到付款方提供信用并融通資金。而預(yù)信用并融通資金。在分期付款和延期付款的交易中，買(mǎi)款，但通常需輔以銀行保函或備用信用證，所以又不是托收，出口人在貨物裝運(yùn)后，開(kāi)具以進(jìn)口方為付款人的匯款人的匯票(隨附或不隨附貨運(yùn)單據(jù))，委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行代進(jìn)口人收取托收方式的當(dāng)事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人(principal)，(drawer)，通常tingbank人的委托代為收款的出口地銀行；代收行(collectingbank收行的委托代付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行；付款人(payer或d存在任何法律關(guān)系，付款人是根據(jù)買(mǎi)賣合同付款的。所，完全視進(jìn)口人的信譽(yù)好壞，代收行與托收行均不承擔(dān)托人要向托收行遞交一份托收委托書(shū)，在該委托書(shū)中注明，通常所說(shuō)的信用證指跟單信用證，即銀行根據(jù)買(mǎi)方的開(kāi)立的，在一定的金額和規(guī)定的期限里，憑規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)，出口商只要提供符合條件的單據(jù)就能取得貨款，而進(jìn)口商表貨物所有權(quán)的單據(jù)，買(mǎi)賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)都大大降低。長(zhǎng)期以際貿(mào)易結(jié)算中最為常用的方式。但隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的推悄地發(fā)生變化。盡管信用證在我國(guó)和亞太地區(qū)的國(guó)際結(jié)算中，但是在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，受到新興國(guó)際結(jié)算方式的銀行保函(letterofguarantee)又稱“銀行保證書(shū)”受益人盡到某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，則由銀行承擔(dān)保函中所規(guī)定義務(wù)的規(guī)定、處理手續(xù)等未形成一定的慣例。遇有釋。申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票(或不開(kāi)匯票)，并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的證的償付。備用信用證屬于銀行信用，一般用于投標(biāo)、還國(guó)際貿(mào)易結(jié)算,直接關(guān)系到貿(mào)易能否成交和貨款的安的資金周轉(zhuǎn)和融通，以及各種金融風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用的負(fù)擔(dān),所以利益的問(wèn)題。因此，買(mǎi)賣雙方在磋商交易時(shí)應(yīng)盡可能爭(zhēng)取身的特點(diǎn)付方式的利弊分析低中高無(wú)LC包利較高2.操作復(fù)雜，可能陷入“軟條款”陷阱3.可能被假“信用證”欺詐而導(dǎo)致貨款兩空源無(wú)對(duì)交易雙方來(lái)說(shuō)都是利弊兼?zhèn)?。而且，作為在交易中既?duì)立又同意的買(mǎi)方和賣方，一方的有利點(diǎn)(如收匯安全)往往是以另一方的不利點(diǎn)(如風(fēng)險(xiǎn)增大)來(lái)?yè)Q取，而沒(méi)有對(duì)方的參與任何一方的單邊利益都不可的利益，但任何合同的簽訂都是在保護(hù)自己與可以被對(duì)方接受之應(yīng)考慮的實(shí)際因素慮基本國(guó)際計(jì)算方式自身特點(diǎn)外，選擇具體的結(jié)算支付方般或是貿(mào)易雙方是首次進(jìn)行交易，應(yīng)該選用LC托收的方式，特別是用D/P，就費(fèi)的目的，也可以在一定程度上把握物權(quán)憑證的安全性；如常高，就可以選用D/A甚至是直接T/T和客戶所在地區(qū)有著密切的關(guān)系，一般而言，在金融運(yùn)有可能更多地采取T/T和托收式。另外，客戶的信用資信的是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，需就有很大的余地選擇對(duì)自身有利的支付方式能要求買(mǎi)方必須用L/C的形式進(jìn)行結(jié)算，否，選擇一種節(jié)省進(jìn)口總費(fèi)用的支付方式，這選擇也有很大的影響。具體地講CIFCFR，就可以選用托收和L/C的方式；而對(duì)于EXWD的出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會(huì)選擇托金額如果不大，也就經(jīng)常會(huì)考慮和選擇速度較快、費(fèi)用低物權(quán)憑證，有些則是非物權(quán)憑證，不同性質(zhì)的運(yùn)輸單據(jù)對(duì)一定程度的影響。對(duì)于海運(yùn)提單、聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)等代表物單就等于控制貨物所有權(quán)，交單等于交貨，在實(shí)務(wù)中則有于賣方則可選擇信用證方式甚至D/P運(yùn)、公路/鐵路運(yùn)輸郵寄等運(yùn)輸單據(jù)項(xiàng)下，以及以記名憑證的運(yùn)輸單據(jù)下，則不利于單據(jù)交易，特別是D/P系下，結(jié)算成本也是其中因素之一。如果只有一種結(jié)算說(shuō)不存在結(jié)算成本問(wèn)題。但當(dāng)有多種結(jié)算方式供選擇時(shí)的概念。例如因支付方式的改變，導(dǎo)致了交易中某一方財(cái)務(wù)費(fèi)用的增加，或者導(dǎo)致了使用第三者(一般是銀行)費(fèi)用的增加等等。所謂貿(mào)易結(jié)算財(cái)務(wù)成本，就是使用某種支付方式時(shí)所必須承括財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)是指：由于付款日期的不同，交易雙方為履約，比如，或者說(shuō)進(jìn)口商為付款所額外付出的融資成本，或成本。付款日越早，進(jìn)口商的財(cái)務(wù)費(fèi)用越高，出口付款日越晚，進(jìn)口商的財(cái)務(wù)費(fèi)用越低，出口商的財(cái)，財(cái)務(wù)費(fèi)用是根據(jù)成交日、裝運(yùn)日、卸貨日、使用以簡(jiǎn)稱為轉(zhuǎn)移費(fèi)用，指的是為實(shí)現(xiàn)貨款從進(jìn)口商一方費(fèi)用?，F(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中的轉(zhuǎn)移費(fèi)用主要是指支付給銀款項(xiàng)轉(zhuǎn)移服務(wù)所收取的費(fèi)用當(dāng)然是具體的數(shù)字，但是同的服務(wù)，收取的貨幣幣種不同，數(shù)額也不同。據(jù)有關(guān)資料反映，在美國(guó)，支付一筆同樣數(shù)目的約在幾十美元；如果采用托收業(yè)務(wù)，花費(fèi)大約在20信用證業(yè)務(wù)，大約在400-擇注意事項(xiàng)方式之前，盡量多做客戶資信調(diào)查種結(jié)算方式就應(yīng)分別算出其對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)一般而言，如果說(shuō)雙方都不擔(dān)心對(duì)方違約，或者說(shuō)，在時(shí)候，首選的支付方式應(yīng)該是預(yù)付貨款或賒銷，其次是的是對(duì)貿(mào)易雙方進(jìn)行有效的監(jiān)督，同時(shí)盡量降低結(jié)算的成順利進(jìn)行。以上所列舉的各個(gè)因素會(huì)在不同的時(shí)間、不同歷史階段、不同的具體客觀情況而對(duì)貨款的支付有不同程講，對(duì)支付方式的選擇歸根結(jié)底取決于進(jìn)出口雙方的力量方總是會(huì)站在不同的角度看問(wèn)題，他們最關(guān)心的只是雙方或范圍、往來(lái)銀行名稱及賬號(hào)，與中國(guó)其它公司司有無(wú)網(wǎng)站。一方面請(qǐng)客戶自我介紹，然后從側(cè)面加以證銀行、保險(xiǎn)部門(mén)和駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，也可委托中國(guó)銀行新地區(qū)的客戶，一般而言，資信比較好，國(guó)家金融運(yùn)作DP期風(fēng)險(xiǎn)不大。南美、非洲、中東、原蘇東地區(qū)，都是客戶，采用不同的做法種結(jié)算方式就應(yīng)分別算出其對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)一般而言，如果說(shuō)雙方都不擔(dān)心對(duì)方違約，或者說(shuō)，在時(shí)候，首選的支付方式應(yīng)該是預(yù)付貨款或賒銷，其次是的大小和新、老客戶區(qū)別對(duì)待，靈活采用結(jié)算方式及合同金額比較小，可以接受D/A遠(yuǎn)期或后T/TDATT出如江蘇醫(yī)保進(jìn)出口(集團(tuán))公司，他們和一個(gè)加拿大客戶做生意，最早是D/P即公司競(jìng)爭(zhēng)，后改為D/P60天，他們?cè)趦r(jià)格上增加了相應(yīng)客戶稱，業(yè)務(wù)做大了，銀行資金周轉(zhuǎn)有困難，而銀行授DA0天，并稱別的公司已接受了這種付款條例，他們與客定試做一年。在試做期間，他們抓住客戶有時(shí)付款不及實(shí)行動(dòng)態(tài)掌握，連續(xù)考察，隨時(shí)注意調(diào)整結(jié)算方式的是對(duì)貿(mào)易雙方進(jìn)行有效的監(jiān)督，同時(shí)盡量降低結(jié)算段、不同的具體客觀情況而對(duì)貨款的支付有不支付方式的選擇歸根結(jié)底取決于進(jìn)出口雙方的是會(huì)站在T/T付款方式TT本票和商業(yè)支票來(lái)講，既快捷又安全，銀行本票和商業(yè)TT/T10%(預(yù)付)，裝船后再T/T40%，余款50%采用D/P即期付款交單。運(yùn)用險(xiǎn)、利益不同，在具體業(yè)務(wù)中應(yīng)根據(jù)具體情況客戶、產(chǎn)品與市場(chǎng)的不同，在付款時(shí)間和支付方式的式組合，使用銀行信用與商業(yè)信用相結(jié)合，不僅可以風(fēng)險(xiǎn)趨向均衡，雙方利益都有保障，可以促進(jìn)交易的一部分貨款用L/C支付，另一部分通過(guò)T/TTT0％的貨款作為預(yù)付款，余款信用證后開(kāi)始備貨，保證了收匯的安全性；另一種做％由L/C干天內(nèi)由買(mǎi)方通過(guò)T/T方式支付給賣方，這樣即使買(mǎi)分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。這種結(jié)合形式的具體做法通常是：信用證規(guī)定受益人(出口人)開(kāi)立兩張匯票，屬于信用支付，而其余額則將貨運(yùn)單據(jù)附在托收的匯票項(xiàng)下，按托收。這種做法，對(duì)出口人收匯較為安全，對(duì)進(jìn)口人可。但信用證必須訂明信用證的種類和支付金額以及托收匯付結(jié)合使用貨到付款的情況下，都可使用銀行保函來(lái)防止不交貨或不口商預(yù)付了貨款，就可要求出口商提供銀行保函，保證付款并支付利息或罰款，如果出口商拒絕，則由擔(dān)保行出口商有權(quán)要求進(jìn)口商提交銀行保函，保證進(jìn)口商在提為了使出口商收取貨款有保障，出口商在采用托收時(shí)以分成兩部分，即一般貨款和預(yù)付或保留款。一般貨款開(kāi)立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某保函中所規(guī)定的付款責(zé)任。保函內(nèi)容根據(jù)具體交易的不無(wú)一定的格式；對(duì)有關(guān)方面的權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定、處理。遇有不同的解釋時(shí)，只能就其文件本身內(nèi)容所述來(lái)作的部分以T/T辦理，至于大量的貨款，可以采用對(duì)賣方于各部分的比例，大概可以分配為：先采取T/T的形式預(yù)TT合同款的40%，剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這樣的既能保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù)，又能約束進(jìn)口人及賣方的貨到后匯款，均可要求對(duì)方出具備用證作為加值的初級(jí)原材料為主，此類商品主要目前以買(mǎi)方市場(chǎng)，如量爭(zhēng)取要求進(jìn)口商提供銀行保函，保證進(jìn)口商在提貨，如果進(jìn)口商拒付，將由擔(dān)保行承擔(dān)付款責(zé)任，以此信用證或銀行保函相結(jié)合托收項(xiàng)下