年經濟資本計算說明和分配系數(shù)

--#-附件三：2007年經濟資本的計算說明及分配系數(shù)一、經濟資本（一）概念。經濟資本（EC）是銀行的各類非預期損失的總和，包括信用風險、市場風險、操作風險等。即：經濟資本二》非預期損失（信用、市場、操作）根據現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理理論，銀行經營損失可以分為三類，即預期損失、非預期損失和異常損失。預期損失是指在正常情況下銀行在一定時期內一定置信水平下可以預見到的平均損失。如資產的市場價值的預期波動、預期的貸款違約等所造成的損失，代表了銀行從事業(yè)務活動的一種成本，應當從業(yè)務的收益中進行扣減，因此預期損失一般通過收取風險溢價和提取相應的專項撥備來覆蓋。而非預期損失，反映的是資產的真實風險水平與預期損失的偏離度，銀行不可能通過日常的成本核算來管理，而是通過資本來覆蓋。用來覆蓋非預期損失的資本即經濟資本。經濟資本的定義決定其具有以下特點：1.經濟資本不是指銀行實際擁有的資本；2.經濟資本是一種虛擬的資本，它本身沒有準確的概念范疇，無法對商業(yè)銀行的某項資本是否屬于經濟資本進行判斷；3.它是一個計算出來的數(shù)字概念，在數(shù)額上與非預期損失相等。（二）2007年我行經濟資本計量范圍和方法1、計量范圍。2007年只對信用風險計量經濟資本，計量對象為因業(yè)務產生的表、內外資產項目，不包括固定資產等資本性項目。2、計量方法?；谖倚鞋F(xiàn)狀，2007年我行采用的信用風險經濟資本計量工具是經濟資本系數(shù)，與BASEL口新資本協(xié)議所建議的標準法相近。即：以監(jiān)管風險權重為基礎，在對資產按風險狀況進行分類的基礎上，對各類資產確定對應的經濟資本系數(shù)，并以此計量、分配各類資產所占用的經濟資本。計算公式為：表內信用風險經濟資本=5（信用風險資產金額■貸款專項準備-合格的風險緩釋金額）X經濟資本系數(shù)表外信用風險經濟資本=5（信用風險資產金額X信用轉換系數(shù)-合格的風險緩釋金額）X經濟資本系數(shù)合格的風險緩釋金額=Min［合格的風險緩釋工具金額x（1-風險權重）,（信用風險資產金額－貸款專項準備），信用風險資產金額x信用轉換系數(shù)］二、經濟資本計算（一）正常對公貸款經濟資本系數(shù)二目標資本充足率X風險權重X行業(yè)調節(jié)系數(shù)X期限調節(jié)系數(shù)X擔保方式調節(jié)系數(shù)1、行業(yè)調節(jié)系數(shù)行業(yè)調節(jié)系數(shù)在對行業(yè)風險的一般評價的基礎上，結合本行行業(yè)集中度、行業(yè)風險管理水平等制定，隨全行信貸風險狀況調整。除下表列明的風險評價為較低風險、較高風險外，其他均為中性。行業(yè)分類鳳險評價行業(yè)調節(jié)系數(shù)較低風險0.9較咼風險1.1中性12、期限調節(jié)系數(shù)期限調節(jié)系數(shù)反映貸款期限對貸款風險水平的一般影響，一般應采用貸款的剩余期限，由于數(shù)據處理方面的缺陷，本行2007年暫按貸款原始期限。貸款期限期限調節(jié)系數(shù)一年以下（含一年）1.0一至—年（含—年）1.1—至五年（含五年）1.2五至十年（含十年）1.3十年以上1.43、擔保方式調節(jié)系數(shù)擔保方式調節(jié)系數(shù)反映本行不同擔保方式的貸款其風險水平的一般情況，考慮到本行EVA計算中包含了部分的風險緩釋工具，包括一些合格的質物和保證，因此，對質押貸款而言，此處的擔保方式調節(jié)系數(shù)主要反映質物未被確認為合格的質押貸款的一般風險特征，但對全部質押貸款均按該統(tǒng)一調節(jié)系數(shù)計算其經濟資本系數(shù)。

擔保方式擔保方式調節(jié)系數(shù)信用1保證1抵押0.8質押0.9正常對公貸款風險權重統(tǒng)一按100%。本行目標資本充足率按8%，下同。（二）正常個人貸款經濟資本系數(shù)二目標資本充足率X風險權重個人住房貸款的監(jiān)管風險權重為50%，結合本行實際，本行2007年暫按25%。貸款類別風險權重個人住房按揭貸款25%其他個人貸款100%三）票據融資經濟資本系數(shù)二目標資本充足率X風險權重票據類別風險權重銀票四個月以內（含四個月）0%

四個月以上20%商票100%四）貿易融資經濟資本系數(shù)二目標資本充足率X風險權重業(yè)務類別風險權重信用證項下出口押匯50%其他100%五）不良貸款經濟資本系數(shù)二目標資本充足率X風險權重不良貸款類別風險權重次級及以下100%六）資金業(yè)務經濟資本系數(shù)二目標資本充足率X風險權重業(yè)務類別風險權重存放同業(yè)20%賣出返售信貸資產20%賣出返售票據10%其他20%七）其他表內業(yè)務經濟資本系數(shù)二目標資本充足率X風險權重

業(yè)務類別風險權重表內應收利息150%八）表外業(yè)務經濟資本系數(shù)二目標資本充足率X信用轉換系數(shù)X風險權重業(yè)務類別信用轉換系數(shù)鳳險權重開出銀行承兌匯票100%100%開出信用證20%100%開出保證函（非融資性）50%100%其他100%100%三、經濟資本系數(shù)資產項目名稱目標資本充足率信用轉換系數(shù)風險權重行業(yè)調節(jié)系數(shù)期限調節(jié)系數(shù)我行經濟資本系數(shù)一、信貸業(yè)務類風險資產（一）正常貸款本金1、對公貸款8.00%100%低風險0.91年以下（含）17.20%1-3年（含）1.17.92%3-5年（含）1.28.64%5-10年（含）1.39.36%10年以上1.410.08%8.00%100%中性11年以下（含）18.00%1-3年（含）1.18.80%3-5年（含）1.29.60%5-10年（含）1.310.40%10年以上1.411.20%8.00%100%咼風險1.11年以下（含）18.80%1-3年（含）1.19.68%

3-5年（含）1.210.56%5-10年（含）1.311.44%10年以上1.412.32%2、個人貸款個人住房按揭貸款8.00%25%2.00%其他個人貸款8.00%100%8.00%3票據融資銀票四個月以內（含四個月）8.00%00.00%四個月以上8.00%20%1.60%商票8.00%100%8.00%4、貿易融資信用證項下出口押匯8.00%50%4.00%其他8.00%100%8.00%（二）不良貸款次級及以下8.00%100%8.00%（三）貸款表內欠息余額8.00%150%12.00%二、資金業(yè)務類風險資產（―）存放同業(yè)8.00%20%1.60%（二）賣出返售信貸資產8.00%20%1.60%（三）賣出返售票據8.00%10%0.80%（四）其他資金業(yè)務8.00%20%1.60%三、表外業(yè)務類風險資產（一）開出銀行承兌匯票8.00%100%100%8.00%（二）開出信用證8.00%20%100%1.60%（三）開出保證函（非融資性）8.00%50%100%4.00%（四）其他8.00%100%100%8.00%四、合格的風險緩釋工具風險權重具體類別合格的質物0%以專戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金我國財政部發(fā)行的國債我國政策性銀行發(fā)行的債券、票據和承兌的匯票在我國注冊的商業(yè)