【銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理探究理論基礎(chǔ)3900字】

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究理論基礎(chǔ)目錄TOC\o"1-2"\h\u234961概念界定 1106241.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念 1253891.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 169381.3信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型 272122基礎(chǔ)理論 4223611信息不對稱理論 4327282信用脆弱理論 51概念界定1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素影響，使銀行信貸資金的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而使銀行蒙受損失的可能性霍再強(qiáng).現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:科學(xué)出版社，2004霍再強(qiáng).現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:科學(xué)出版社，20041.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要特點(diǎn):1.1客觀性一是它提供了土壤的客觀風(fēng)險(xiǎn)，二是它是道德風(fēng)險(xiǎn)借貸關(guān)系的人。基于該趨勢為個(gè)人增益，能夠使用非法手段。這也將導(dǎo)致客觀的信用風(fēng)險(xiǎn)；第三是由通信發(fā)展信用關(guān)系鏈接相互交織的關(guān)系相互搭配，如債務(wù)違約。1.2偶然性商業(yè)銀行將給予貸款，信貸資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本或營運(yùn)資金，運(yùn)動的再現(xiàn)。只有信用的借款人實(shí)現(xiàn)商品一一形式的貨幣轉(zhuǎn)換，以達(dá)到正常的回流和循環(huán)信貸資金。一旦該條約失敗，“破”也不僅是企業(yè)，將是貸款銀行。1.3破壞性當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)實(shí)，給銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，但遭受經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)，會影響對可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長，還會對社會再生產(chǎn)穩(wěn)定的順利進(jìn)行有影響，這將威脅嚴(yán)重的政治危機(jī)。1.4可控性信用風(fēng)險(xiǎn)是由于社會和經(jīng)濟(jì)不確定性的產(chǎn)生，這些不確定性，在微級別，由商業(yè)銀行的增資，內(nèi)部控制的機(jī)構(gòu)，能夠防止貸款保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)，并改善其他的措施來解決。從宏觀的角度來看，我們銀行嚴(yán)格自律，加強(qiáng)中央銀行的金融和經(jīng)濟(jì)監(jiān)管，這將能提高法律律制度建設(shè)，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。1.3信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可將商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分為不同的類型，按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，可將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分為主觀和客觀風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，可將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分為自然風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，可將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)可分為低度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)和高度風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)回避的方式，可將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會在1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中，根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因?qū)y行風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，目前該種分類普遍被世界大多數(shù)國家的金融監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)認(rèn)同。而信貸風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性在于，其不是具體某一種的個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)，而是多種風(fēng)險(xiǎn)類型相互交織影響。1.3.1信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在商業(yè)銀行開展的業(yè)務(wù)中居于主導(dǎo)地位，信貸業(yè)務(wù)要求商業(yè)銀行對借款人的信用進(jìn)行評價(jià)和判斷，但借款人的信用水平受多種因素的影響不斷變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行對借款人的評價(jià)具有時(shí)限性和局限性，并非永遠(yuǎn)正確，商業(yè)銀行可能面臨借款人無法履約導(dǎo)致的銀行信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。1.3.2市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格波動而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸的損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股東頭寸風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等。在我國利率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)最主要的市場風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，它是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)在市場利率出現(xiàn)不利波動所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，不僅影響銀行的收益水平，而且影響其信貸資產(chǎn)和表外金融資產(chǎn)的表外金融工具的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。1.3.3操作風(fēng)險(xiǎn)它是指由不完善、不健全的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括道德風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)等。信貸業(yè)務(wù)最大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制失效，這種失效狀態(tài)可能是業(yè)務(wù)失誤、欺詐，未能及時(shí)作出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失或使銀行的利益在其他方面受損，如信貸員、其他工作人員越權(quán)、從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)李志國.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范一基于制度方面的分析李志國.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范一基于制度方面的分析[D].廣州:華南師范大學(xué)，2002,71.3.4流動風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動性不足時(shí)無法以合理的成本增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)以獲取足夠的資金，包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)價(jià)值不足風(fēng)險(xiǎn)等，從而影響其盈利水平，在極端情況下，流動性不足可能會使銀行因擠兌而倒閉。信貸資產(chǎn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在信貸資產(chǎn)與負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的錯配帶來的風(fēng)險(xiǎn)。1.3.5國家與轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)銀行在從事國際貸款業(yè)務(wù)中，除一般貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對手的信用風(fēng)險(xiǎn)外，還面臨著國家風(fēng)險(xiǎn)，即與借款人所在國家經(jīng)濟(jì)、社會和政治環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式是“轉(zhuǎn)移”風(fēng)險(xiǎn)，即當(dāng)借款人的債務(wù)不是以本幣計(jì)值時(shí)，不管其財(cái)務(wù)狀況如何，都有可能無法獲得足夠的外幣。1.3.6法律風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)會承受不同程度的法律風(fēng)險(xiǎn)，這主要包括因不完善、不正確的法律意見和文件造成同預(yù)期情況相比信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，現(xiàn)有法律可能無法解決銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中有關(guān)的法律問題，影響銀行和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的法律有可能發(fā)生變化。1.3.7聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤，它是指違反有關(guān)法律法規(guī)和社會道德規(guī)范以及發(fā)生其他嚴(yán)重影響社會公眾對銀行信心的事件等。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行的損害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心。《巴塞爾資本協(xié)議》中的信用風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，但不是全部，國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等若造成損失，也可能引發(fā)金融系統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，但從實(shí)際操作來看，信用風(fēng)險(xiǎn)是由于借款人或交易對手違約而導(dǎo)致的損失可能性，信用風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于交易對手的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平，所以信用風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)最主要的組成部分魏國雄.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理魏國雄.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:中國金融出版社，2007,32基礎(chǔ)理論1信息不對稱理論信息不對稱理論產(chǎn)生于20世紀(jì)下半葉，經(jīng)過多年的理論研究和實(shí)踐驗(yàn)證，該理論不斷發(fā)展完善并廣泛應(yīng)用于信貸市場分析與市場偏好分析。該理論指在市場的經(jīng)濟(jì)活動中，人們對相關(guān)信息的掌握存在差異；有的企業(yè)掌握信息比較充分，因此在市場競爭往往處于比較有利的地位；有的企業(yè)則信息貧乏，容易在市場競爭中處于不利的地位。信息不對稱理論指出:在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下賣方常常比買方掌握更多相關(guān)的信息；買賣雙方之中掌握信息較少的一方會努力試圖從掌握信息較多的一方獲取相關(guān)信息；擁有更多相關(guān)信息的一方通過向信息較少的一方傳遞有效信息，從而利用這種方式在市場競爭中獲益。金融市場中的信息不對稱是由于授信主體較難獲得受信主體的真實(shí)信息而引起的，信息不對稱是我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的深層次原因吳大紅.信息不對稱對中小企業(yè)信貸融資的影響[J吳大紅.信息不對稱對中小企業(yè)信貸融資的影響[J].浙江金融，2003（5）:370對于信貸市場的信息不對稱現(xiàn)象，平新喬、楊慕云(2009)認(rèn)為可以用逆向選擇模型、道德風(fēng)險(xiǎn)模型及信號顯示等理論進(jìn)行解釋。逆向選擇模型認(rèn)為，商業(yè)銀行事前不知道借款人的風(fēng)險(xiǎn)類型，抵押可以作為一個(gè)信號來顯示借款人的類型，高質(zhì)量的借款人通過抵押以較低的利率獲得貸欺，低質(zhì)量的借款人以較高的利率獲得貸款，不提供抵押品。道德風(fēng)險(xiǎn)模型認(rèn)為，銀行事前知道借款人的風(fēng)險(xiǎn)類型，但銀行在借款人獲得貸款后無法監(jiān)督其行為，高質(zhì)量的借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)低，低質(zhì)量的借款人必須提供抵押品才能獲得貸款，結(jié)果，抵押貸款利率更高，抵押貸款的違約率不低于信用貸款的違約率。并通過實(shí)證研究得出結(jié)論:道德風(fēng)險(xiǎn)模型預(yù)測的信貸市場均衡與信貸市場真實(shí)的均衡更一致，信用貸款的利率更低，而抵押貸款的利率更高，而且抵押貸款的事后違約率高于信用貸款的違約率，即銀行主要面對事后信息不對稱，而不是事前信息不對稱平新喬、楊慕云.信貸市場信息不對稱的實(shí)證研究平新喬、楊慕云.信貸市場信息不對稱的實(shí)證研究——來自中國國有商業(yè)銀行的證據(jù)[J].金融研究，2009(3)：1-18.在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)管理中，主要存在兩大類委托代理關(guān)系，分別是內(nèi)部各層級之間的代理關(guān)系和銀行與客戶間的代理關(guān)系?？傂小⒁患壏中?、二級分支機(jī)構(gòu)、三級分支機(jī)構(gòu)通過授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)，實(shí)現(xiàn)了信貸審批環(huán)節(jié)的銜接和信息的傳導(dǎo)，這其中存在著縱向、橫向多層次、復(fù)雜的委托代理關(guān)系，由于信息不對稱等問題，普遍存在內(nèi)部人控制的情況，內(nèi)部員工出于追求個(gè)人利益的不良動機(jī)，運(yùn)用組織賦予的職權(quán)進(jìn)行不當(dāng)決策或采取不當(dāng)行動，導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。商業(yè)銀行和貸款人之間不可避免也存在信息不對稱問題，銀行對貸款人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力及還款意愿等信息的了解和掌握處于相對劣勢地位，獲得的信息很難保證真實(shí)，難以有效區(qū)分客戶的優(yōu)劣，給貸款業(yè)務(wù)審批決策帶來困難。借款人如果在申請辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)如果提供虛假信息、隱滿事實(shí)等，在取得貸款后，以改變信貸資金用途、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方式，將貸款資金投入到高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目或非主營業(yè)務(wù)中，都是由信息不對稱所引發(fā)的，會產(chǎn)生很高的操作風(fēng)險(xiǎn)，給銀行造成損失。2信用脆弱理論馬克思(Marx,1975)認(rèn)為，信用是對商品內(nèi)在的所凝聚的一般人類勞動的信仰，因此，馬克思指出，信用必須天然的與實(shí)體商品綁定在一起，建立在實(shí)體商品的基礎(chǔ)之上?？墒?，越來越多的虛擬經(jīng)濟(jì)的涌現(xiàn)，加之商人追求經(jīng)濟(jì)利益的天然屬性，使得信用面臨著危機(jī)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期性波動伴隨著信用的周期波動，當(dāng)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)劇烈波動時(shí)，信用的劇烈擴(kuò)張或收縮將會造成信用的扭曲。正是由于經(jīng)濟(jì)時(shí)常呈現(xiàn)周期性波動特點(diǎn)，導(dǎo)致信用也存在著這一特點(diǎn)。因此信用也會呈現(xiàn)出膨脹和緊縮兩種局面，并且在二者間不斷浮動。經(jīng)濟(jì)波動越大，信用的波動也就越大。鑒于此，學(xué)者們指出，可以充分利用信用隨著經(jīng)濟(jì)的波動而不斷波動的特質(zhì)來解釋信用并不具有