上?？苓_(dá)文化傳播有限公司出納崗位的畢業(yè)綜合實(shí)踐報(bào)告 財(cái)務(wù)管理專業(yè)

關(guān)于上?？苓_(dá)文化傳播有限公司出納崗位的畢業(yè)綜合實(shí)踐報(bào)告摘要：財(cái)務(wù)部門掌握的是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)命脈，對(duì)于當(dāng)前社會(huì)上的各大文化傳播公司而言，在放款和收款這一環(huán)節(jié)實(shí)際上需要花費(fèi)更多的時(shí)間。在這個(gè)過程中，公司的資金流動(dòng)都受到影響。對(duì)于近些年新起的出納員一職，各大經(jīng)濟(jì)學(xué)家都褒貶不一，有人覺得對(duì)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)職業(yè)造成沖擊，也有部分認(rèn)為它促進(jìn)了經(jīng)管行業(yè)的發(fā)展。結(jié)合當(dāng)下的狀況來看待，出納工作實(shí)際已經(jīng)市場(chǎng)上各大企業(yè)財(cái)務(wù)工作開展的基礎(chǔ)，并且對(duì)這一職業(yè)的要求也越加嚴(yán)格起來，反腐倡廉的思維態(tài)度、專業(yè)素養(yǎng)的嚴(yán)格要求這些都是目前市場(chǎng)上對(duì)出納員一職最大的呼聲。關(guān)鍵詞：放款、收款、經(jīng)濟(jì)管理、出納員、反腐倡廉、專業(yè)素養(yǎng)一、公司簡(jiǎn)介上海寇達(dá)文化傳播有限公司是一家集文化藝術(shù)交流活動(dòng)策劃、企業(yè)管理咨詢、攝影服務(wù)、計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)、自有設(shè)備租賃、企業(yè)形象策劃、市場(chǎng)營(yíng)銷策劃、展覽展示服務(wù)、婚慶禮儀服務(wù)、照明器材的銷售、各類廣告的設(shè)計(jì)為一體的綜合性文化藝術(shù)公司。二、崗位情況介紹這一次實(shí)習(xí)我很榮幸的成為了寇達(dá)財(cái)務(wù)室的一名出納，相對(duì)于寇達(dá)的其他財(cái)務(wù)工作來說，例如會(huì)計(jì)，出納員職位的難度會(huì)低一些，因?yàn)槌黾{主要負(fù)責(zé)管錢，會(huì)經(jīng)常和銀行和稅務(wù)局打交道。但是對(duì)于專業(yè)水準(zhǔn)的要求，對(duì)于人員素質(zhì)的要求都是及其嚴(yán)格的。出納員的工作本質(zhì)實(shí)際上和職位名稱一樣，出即之處，納即收入。出納工作就是需要管理公司貨幣資金、票據(jù)、費(fèi)用報(bào)銷、有價(jià)證券交易的一項(xiàng)工作。具體來說，在上海寇達(dá)文化傳播有限公司出納員的作用是非常明顯的，相關(guān)人員合作的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券及涉及票據(jù)都需要結(jié)果出納員。與此同時(shí)，出納員還需要對(duì)當(dāng)日的每一筆款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，隨時(shí)準(zhǔn)備好核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款余額，并做好接受相關(guān)部門檢查的可能。具體實(shí)踐崗位的概況出納員是按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及相關(guān)票據(jù)等工作的總稱?！吨腥A人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》規(guī)定，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。具體工作如表1：表1出納和會(huì)計(jì)崗位職責(zé)對(duì)比出納崗位職責(zé)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.按規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬1.負(fù)責(zé)置頂公司財(cái)務(wù)制度2.按規(guī)定登記記賬憑證收付現(xiàn)金2.組織和編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算3.負(fù)責(zé)盤清庫(kù)存現(xiàn)金3.負(fù)責(zé)每月財(cái)務(wù)報(bào)表的審核、分析4.保管好空白支票、票據(jù)4.負(fù)責(zé)公司收支費(fèi)用的分配及結(jié)轉(zhuǎn)5.現(xiàn)金和銀行存款按序時(shí)記賬5.負(fù)責(zé)應(yīng)納稅項(xiàng)的計(jì)算、申報(bào)在工作過程中，出納員需要熟練掌握公司所經(jīng)手的一切收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)費(fèi)用支出的范圍，做到嚴(yán)格把關(guān)。這非?？简?yàn)相關(guān)人員的耐心和細(xì)心程度，它需要對(duì)財(cái)務(wù)工作有著敏銳的捕捉，并且處理好每一天的日常工作，做好接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)檢查和核對(duì)的準(zhǔn)備。在步入上?？苓_(dá)文化傳播有限公司出納崗位之前，相關(guān)負(fù)責(zé)人給我們介紹了一些關(guān)于本公司等背景、產(chǎn)品、發(fā)展方向等內(nèi)容，并且也會(huì)相應(yīng)的指導(dǎo)我們?nèi)绾问褂脗髡鏅C(jī)、復(fù)印機(jī)這些常用的辦公用品。在實(shí)習(xí)第一周時(shí)，公司對(duì)實(shí)習(xí)生的工作重點(diǎn)主要是：1、貨幣資金核算，也就是辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按照公司規(guī)定來收付款項(xiàng)。在辦理銀行結(jié)算時(shí)，規(guī)范對(duì)支票的使用，盡量減少空白支票簽發(fā)。除此之外將日記賬登記清楚，來保證賬務(wù)日清月結(jié)；2、在辦理往來結(jié)算時(shí)，將每一筆往來款項(xiàng)都記載清楚，防止壞賬出現(xiàn)；3、整理報(bào)銷單，每月十五號(hào)左右找主管簽字蓋章，二十號(hào)劃款發(fā)放報(bào)銷費(fèi)用4、負(fù)責(zé)工資結(jié)算，提供工資數(shù)據(jù)。本周正值月末，正是工資結(jié)算，發(fā)放獎(jiǎng)金的時(shí)候，公司依據(jù)工資計(jì)劃，認(rèn)真審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。實(shí)踐崗位完成的任務(wù)在實(shí)習(xí)第一周時(shí)，由于我剛畢業(yè)，沒有任何的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，那么自然對(duì)公司當(dāng)前的業(yè)務(wù)不夠熟悉，所以帶我的前輩主要還是以培訓(xùn)指導(dǎo)為主。其中印象最深刻的是他提到的有關(guān)出納員工作的細(xì)節(jié)部分：現(xiàn)金需要當(dāng)面點(diǎn)清金額，辨別真假幣。雖然公司有驗(yàn)鈔機(jī)，但機(jī)器只是輔助工具，驗(yàn)鈔機(jī)在驗(yàn)過一遍之后，必須再清點(diǎn)一遍，然后才能開出收款收據(jù)，詳細(xì)寫出付款單位的名稱，認(rèn)真填寫金額大小等，在審核無誤后才能夠在收款收據(jù)上簽字及蓋章。（因?yàn)橹岸际歉杏X以機(jī)器為主，人工為輔，人工點(diǎn)出來的準(zhǔn)確性還不一定有機(jī)器的高）。記得，剛開始學(xué)用UKEY劃款的時(shí)候，我就犯了一個(gè)很大的錯(cuò)誤，由于自己的不細(xì)心，把兩筆物業(yè)電費(fèi)都付了兩遍，給公司造成了幾萬塊的損失，還好弄錯(cuò)的是對(duì)公的物業(yè)，并且物業(yè)那邊把費(fèi)用退給了我們。如果是對(duì)私的費(fèi)用，而且還是公司不怎么熟悉的收款方，那么后果將不堪設(shè)想。通過這件事我知道在付款時(shí)一定要慎重要查看歷史明細(xì)然后在做，我明白了我們做財(cái)務(wù)的在工作時(shí)一定要仔細(xì)、細(xì)心。在實(shí)習(xí)過程中，我的主要學(xué)習(xí)任務(wù)是跑銀行和出納賬務(wù)的處理手續(xù)。由于單位的收付任務(wù)主要都是通過銀行完成的，而且公司的交易還比較多，所以這我在那段時(shí)間的工作量還是比較大的，幾乎一半的時(shí)間都在各個(gè)銀行間穿梭。跟著老師一起掛號(hào)、排隊(duì)、填寫匯款單、取款單，回到公司后，還要打出銀行對(duì)賬單，然后填寫銀行收款收據(jù)，加蓋銀行印章，最后便用到了在學(xué)校里學(xué)到的知識(shí)，那便是登記日記賬，將每一筆款項(xiàng)都詳細(xì)的記錄在賬簿上。在跑銀行業(yè)務(wù)稍稍減少的空檔，我開始接觸起了出納賬務(wù)處理程序。我首先學(xué)習(xí)的就是報(bào)銷審核，在支付賬單上經(jīng)辦公是否簽字，若無應(yīng)補(bǔ)；附在支付證明單后面的原始票據(jù)是否有涂改，若有問明原因或不允報(bào)銷；正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，將其分開貼；支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過三項(xiàng)，若超過，應(yīng)重填；大小寫金額是否相符，若不相符，更正重填；報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理報(bào)銷，不屬不允報(bào)銷，有特殊原因應(yīng)經(jīng)審批；支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字，若無不允報(bào)銷。三、實(shí)踐感想或體會(huì)通過這段時(shí)間的實(shí)習(xí)工作，我受益匪淺，體會(huì)很多，具體有以下幾點(diǎn)：（一）出納崗位的工作安排在實(shí)習(xí)過程中，結(jié)算工資的工作實(shí)際上應(yīng)當(dāng)是由會(huì)計(jì)進(jìn)行的，但因?yàn)槟沁叢块T人員工作量太大，所以只能將結(jié)算工資的任務(wù)分配給我。雖然在這個(gè)過程中我卻是學(xué)習(xí)到了很多會(huì)計(jì)工作的常識(shí)，但實(shí)際上這和出納員的工作是沖突的。針對(duì)目前市場(chǎng)企業(yè)的財(cái)務(wù)領(lǐng)域，都出現(xiàn)了出納和會(huì)計(jì)混淆的局面，工作的安排不夠明確等一系列問題。事實(shí)上，隨著社會(huì)的更迭，目前市場(chǎng)上的企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)正在與日俱增，這不僅需要企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理，同樣還需要重視財(cái)務(wù)管理專業(yè)的基礎(chǔ)工作。管理者需要對(duì)會(huì)計(jì)法進(jìn)行有效的參考，并且能夠?qū)⑵渥鳛槠髽I(yè)財(cái)務(wù)的使用規(guī)范。在明確出納員的職責(zé)外，同樣讓出納員了解自身的權(quán)利，這樣才能確保企業(yè)財(cái)務(wù)部門順利運(yùn)行。（二）理論與實(shí)際相集合結(jié)合在實(shí)習(xí)過程中的工作經(jīng)驗(yàn)，我開始學(xué)會(huì)將自己在學(xué)校所學(xué)到的知識(shí)利用到工作之中。紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行。只有將實(shí)踐和理論相結(jié)合，并且從中提煉出自己的見解，才能鍛煉到自己，并且發(fā)展成符合社會(huì)需要型人才。其次，在寇達(dá)這樣的一個(gè)工作團(tuán)隊(duì)中，我覺得必須跟其他部門進(jìn)行及時(shí)的溝通和交流，互相幫助，彼此增加知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)等，這樣才能更好的完成本職位的工作要求。勤于思考，多去嘗試，因?yàn)樽约簞倓側(cè)肼?，缺少?duì)財(cái)務(wù)部門的經(jīng)驗(yàn)，所以更應(yīng)該在工作中做好充足的準(zhǔn)備，不能害怕失敗，要學(xué)會(huì)從中吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。思考和總結(jié)的能力在工作過程中，無法做到樣樣都找同事和領(lǐng)導(dǎo)幫忙，我們必須通過別人的指點(diǎn)，然后自己獨(dú)立思考，并且以此尋找到一條適合自己，更能讓自己接受的方法，并且要努力用實(shí)踐去證明自己的選擇。通過這次在寇達(dá)的學(xué)習(xí)，我對(duì)自己的專業(yè)也有了更詳細(xì)的了解，并且把它結(jié)合到具體實(shí)際的工作中，在工作中面臨的問題都試著通過學(xué)校所積累的知識(shí)來解決。但這也使得我發(fā)現(xiàn)了自己的不足，所以在后期我將進(jìn)一步的學(xué)習(xí)本專業(yè)課程，根據(jù)自己實(shí)際情況制定合理的學(xué)習(xí)計(jì)劃。結(jié)語我非常感激上?？苓_(dá)文化傳播公司給我這個(gè)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，它讓我對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)有了更全面的理解和領(lǐng)悟。雖然剛開始工作的時(shí)候很艱難和辛苦，但到后面已經(jīng)可以漸漸應(yīng)付自如了。對(duì)此我堅(jiān)信，只要把學(xué)到的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)，應(yīng)用到工作中，一定能夠圓滿完成任務(wù)。時(shí)代的發(fā)展是日新月異的，只有堅(jiān)持不懈的學(xué)習(xí)，并且不斷摸索，這樣才能更好的適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。感謝寇達(dá)公司的每一位員工，是他們對(duì)我的包容和幫助，才讓我有了不斷進(jìn)步的機(jī)會(huì)，才讓我更加全面的了解這個(gè)行業(yè)和社會(huì)。參考文獻(xiàn)：[1]季茵茵.企業(yè)財(cái)務(wù)中出納的作用及其風(fēng)險(xiǎn)防范[J].現(xiàn)代營(yíng)銷(經(jīng)營(yíng)版),2019(02):166.[2]張海斌,鄧凱元.淺析出納在財(cái)務(wù)工作中的作用與風(fēng)險(xiǎn)防范[J].現(xiàn)代國(guó)企研究,2017(20):127.[3]常海燕.出納工作在財(cái)務(wù)管理中的作用[J].企業(yè)研究,2012(10):82.[4]陳麗珊.財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)中出納工作的關(guān)鍵性探討[J].商業(yè)文化(上半月),2011(10):80.

致謝在上海立達(dá)學(xué)院度過了三年的緊張學(xué)習(xí)時(shí)光，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)的各方面知識(shí)，深深的佩服各位專