外貿(mào)實操-出口退稅申報指引

會計實操文庫外貿(mào)實操-出口退稅申報指引一.登錄電子口岸網(wǎng)頁1.打開網(wǎng)頁收藏夾，進入電子口岸首頁2.插入電子口岸IC卡（背后OP那張），輸入密碼3.進入口岸系統(tǒng)后，點擊右欄“出口收匯”—>左欄點“核銷單申請”4.打開頁面后，在右欄“申請份數(shù)”框內(nèi)輸入申請的份數(shù)，確定—>左欄“返回主頁”—>頂上“退出系統(tǒng)”注：每次進入電子口岸后，每分鐘收費0.2元，請盡量提高操作速度，節(jié)約操作時間。退出時一定要選擇以上“退出系統(tǒng)”步驟，否則系統(tǒng)默認15分鐘后才退出，就會被強制扣除卡內(nèi)15分鐘費用3.00元。二.領(lǐng)取核銷單（領(lǐng)取單位：外管局）準備以下資料：1.企業(yè)介紹信，加蓋公章2.核銷單申領(lǐng)卡（藍色表皮那本）3.電子口岸IC卡（OP卡）注：一般核銷單都是針對企業(yè)出口情況，按需發(fā)放的。三.核銷單網(wǎng)上備案出口時，每票貨對應一份核銷單，將手頭上的空白核銷單任意發(fā)放給業(yè)務(wù)員，并根據(jù)每票貨的交貨地點在網(wǎng)上進行口岸備案，給出公司常用的兩個港口代碼：廈門（廈門海關(guān)代碼3700），天津（天津海關(guān)代碼0200），其他的可以網(wǎng)上查找。具體操作：登陸電子口岸，—>出口收匯—>口岸備案—>查找（不輸入核銷單號碼也可以，直接點擊查找）—>點擊需要備案的核銷單號碼，在右欄里“備案地點”框，輸入需要備案的港口海關(guān)代碼，如：廈門是3700，按回車，確定—>備案成功后，返回主頁—>退出系統(tǒng)四.核銷單網(wǎng)上交單.關(guān)單報送（交單5個工作日后去外管局代客核銷）1.出口核銷單交給貨代公司報關(guān)一個月后送回，送回的資料有：a，關(guān)單兩聯(lián)（核銷專用聯(lián).退稅專用聯(lián)）；b，核銷單2.網(wǎng)上交單.關(guān)單報送交單步驟：登陸電子口岸—>出口收匯—>左欄“交單”—>查找—>點擊需要交單的核銷單號碼—>在右邊欄上方點“交單”—>確定成功后—>返回主頁（交單步驟完成）關(guān)單報送步驟：返回主頁后—>出口退稅—>數(shù)據(jù)報送—>查詢報送—>查找（a.輸入關(guān)單后9位，按設(shè)定查詢條件，再點查找；b.或者輸入關(guān)單上出口日期如20071206，按設(shè)定查詢條件，點查找。）—>找到關(guān)單號碼后，點擊進入—>有欄上方點“報送”—>確定報送成功后—>返回主頁—>退出系統(tǒng)五.代客核銷（單位：外管局；地點：同上；）準備以下資料：1.填寫代客核銷表（填入核銷單號，金額；銀行水單號及水單上的金額，可多票一起核銷，不得隔行填寫，此表一式三份）2.核銷單3.關(guān)單（核銷專用聯(lián)）4.銀行水單（每次電匯到帳時，把核銷單號報給銀行，讓銀行打出此票對應的水單，有的客戶一票電匯多次，就得打出多次的水單。此任務(wù)可分配給每個業(yè)務(wù)員，領(lǐng)進賬單當日就可打出水單）5.U盤一個（一定要U盤，公務(wù)員辦事非常嚴格，如果是MP3，就得讓你多跑一趟了）注：代客核銷每份核銷單收取6元的費用，4-5個工作日后（MM會通知你什么時候來領(lǐng)），要去外管局領(lǐng)回核銷單等資料，保存起來，備查。除了代客核銷外，企業(yè)可以填寫網(wǎng)上核銷申請，交100元，培訓網(wǎng)上核銷，這樣就不用老往外管局奔跑了。具體細節(jié)我沒申請過，還請有經(jīng)驗的補充下。六.代理退稅（單位：國政稅務(wù)師事務(wù)所；負責人：外貿(mào)出口部）準備以下資料：1.退稅封皮2.進項增值稅發(fā)票3.出口貨物專用發(fā)票4.帶上公章（有經(jīng)驗后，就知道在幾張白紙（打印匯總表等所用）的相應位置蓋公章就可以不帶公章了）總結(jié)：1.出口一定要180天內(nèi)收匯，210天內(nèi)核銷。（若遇90天信用證的遠期收匯沒關(guān)系，規(guī)定期限還沒到，但退稅那邊一定要90天內(nèi)申報）2