附件5 2023年度企業(yè)預算報表編制說明

PAGE10PAGE2附件5:2023年度企業(yè)預算報表編制說明一、編制原則為了加強企業(yè)的預算管理，企業(yè)預算的編制應在認真總結上年預算執(zhí)行情況的基礎上，充分考慮今年的增減變化，按照“積極穩(wěn)健”的原則進行編制。二、編制范圍本套報表編報范圍包括本市國有企業(yè)及其所屬全資或控股的子公司（含境外子企業(yè)、金融子公司、實行法人責任制基建項目等），企業(yè)預算編制范圍原則上同企業(yè)財務決算報表的合并范圍口徑相一致。三、填報和匯總凡納入本套報表范圍的企業(yè)和其二級子企業(yè)都應逐戶錄入本套報表，所屬二級以下子企業(yè)并入第二級進行填報。需單獨上報預算報表的二級以下重要子企業(yè)由國資委另行規(guī)定。報表匯總方式按資產紐帶關系逐級合并匯總，合并口徑與決算報表保持一致。四、報表組成本套報表包括：（一）報表封面。（二）管理預算報表：主要業(yè)務經營預算表（滬國企預01表）、主要業(yè)務損益預算表（滬國企預02表）、項目投資預算表（滬國企預03表）、長期股權投資預算表（滬國企預04表）、金融工具情況預算表（滬國企預05表）、對外籌資預算表（滬國企預06表）、人工成本預算表（滬國企預07表）、成本費用預算表（滬國企預08表）、科技創(chuàng)新、能級提升、資金管理和風險預算表（滬國企預09表）、預算主要指標分解表（滬國企預14表）、納統(tǒng)主要指標年度預算及分解表（滬國企預15表）、主要分析指標表（計算機自動生成）。（三）基本會計預算報表：利潤預算表（滬國企預10表）、現(xiàn)金流量預算表（滬國企預11表）、資產負債預算表（滬國企預12表）、所有者權益（國有權益）預算表（滬國企預13表）。（四）預算補充表：2023年度主要指標預報表（滬國企預補01表）、2023年度預算調整主要指標表（滬國企預補02表）五、報表封面的填列及報表的基本填列要求(一）報表封面。由計算機根據企業(yè)年度財務決算報表封面自動生成，再手工填報個別項目(具體項目參照年度財務決算封面填列要求)。（二）報表基本填列要求：1.表內“本年預算數(shù)”有關指標根據企業(yè)2022年度財務決算并結合對預算期內的預計情況填列；2.表內“上年數(shù)”有關指標根據企業(yè)2022年度財務決算報表的“年末數(shù)”填列；3.表內“增減率”由計算機自動生成，反映本年預算與上年實際的差異情況；4.表內未作解釋內容以新準則規(guī)定為準；5.編制合并報表的，以合并口徑填列。（三）各企業(yè)報表填列要求：實體企業(yè)填列：主要業(yè)務經營預算表（滬國企預01表）、主要業(yè)務損益預算表（滬國企預02表）、項目投資預算表（滬國企預03表）、長期股權投資預算表（滬國企預04表）、金融工具情況預算表（滬國企預05表）、對外籌資預算表（滬國企預06表）、人工成本預算表（滬國企預07表）、成本費用預算表（滬國企預08表）、科技創(chuàng)新、能級提升、資金管理和風險預算表（滬國企預09表）、利潤預算表（滬國企預10表）、現(xiàn)金流量預算表（滬國企預11表）、資產負債預算表（滬國企預12表）、所有者權益（國有權益）預算表（滬國企預13表）、預算主要指標分解表（滬國企預14表）、納統(tǒng)主要指標年度預算及分解表（實體企業(yè)）（滬國企預15表）。2023年度主要指標預報表（滬國企預補01表）、2023年度預算調整主要指標表（滬國企預補02表）、主要分析指標表（計算機自動生成）。金融企業(yè)填列：主要業(yè)務經營預算表（滬國企預01表）、主要業(yè)務損益預算表（滬國企預02表）、項目投資預算表（滬國企預03表）、長期股權投資預算表（滬國企預04表）、金融工具情況預算表（滬國企預05表）、對外籌資預算表（滬國企預06表）、人工成本預算表（滬國企預07表）、成本費用預算表（滬國企預08-1表）、科技創(chuàng)新、能級提升、資金管理和風險預算表（滬國企預09表）、利潤預算表（滬國企預10-2表（銀行）、滬國企預10-3表（證券）、滬國企預10-4表（保險））、現(xiàn)金流量預算表（滬國企預11表）、資產負債預算表（滬國企預12-2表（銀行）、滬國企預12-3表（證券）、滬國企預12-4表（保險））、所有者權益（國有權益）預算表（滬國企預13表）、預算主要指標分解表（滬國企預14-1表）、納統(tǒng)主要指標年度預算及分解表（金融企業(yè)）（滬國企預15-1表）。2023年度主要指標預報表（滬國企預補01-1表）、2023年度預算調整主要指標表（滬國企預補02-1表）、主要分析指標表（金融）（計算機自動生成）。六、報表的具體填列要求（一）主要業(yè)務經營預算表（滬國企預01表）1.本表反映企業(yè)2023年度主要業(yè)務板塊的預計生產經營情況，企業(yè)集團總部對于本表需匯總填寫。金融企業(yè)按合并口徑填報主要業(yè)務、指標名稱、計量單位、上年數(shù)、本年預算數(shù)、增減率、備注列。2.主要業(yè)務：企業(yè)應根據各業(yè)務的興致按照“核心主業(yè)”、“培育業(yè)務”、“非主業(yè)”、“合并抵消”進行分析填列。3.指標名稱：反映企業(yè)各主要業(yè)務板塊生產經營情況的重點指標，由企業(yè)根據不同業(yè)務板塊的性質特點，挑選能突出反映各業(yè)務板塊生產經營狀況的指標填列。如：水運企業(yè)集裝箱運輸板塊，可選擇集裝箱運輸量、集裝箱船舶數(shù)量等指標，干散貨運輸板塊可選擇干散貨運輸量和干散貨船舶數(shù)量等指標。金融企業(yè)按照主要業(yè)務分類，可選擇填列貸款余額、存款、債務融資工具承銷額、結算業(yè)務量、客戶數(shù)量、交易量、市場占有率等主要業(yè)務（根據各行業(yè)自行設定）。銀行業(yè)包括但不限于：存款、貸款、投資證券和其他金融資產等業(yè)務和規(guī)模指標，證券業(yè)包括但不限于：經紀業(yè)務、投資咨詢業(yè)務、承銷與保薦業(yè)務、財務顧問業(yè)務、資產管理業(yè)務、自營業(yè)務、融資融券業(yè)務、IB業(yè)務等交易量、交易規(guī)模等指標。保險業(yè)包括但不限于：財產保險、人身保險、資產管理業(yè)務量和規(guī)模指標。表內公式：6欄=（4-5）/5欄×100%。（二）主要業(yè)務損益預算表（滬國企預02表）1.本表反映企業(yè)2023年度主要業(yè)務板塊營業(yè)收入、營業(yè)成本及毛利的預計情況，企業(yè)集團總部對于本表需匯總填寫。2.主要業(yè)務：與“主要業(yè)務經營預算表”填列一致。表內公式：表內公式：6欄=（2-4）欄/4欄*100%；11欄=（7-9）欄/9欄*100%；12欄=（2-7）欄；14欄=（4-9）欄；16欄=（12-14）欄/14欄*100%；17欄=12欄/2欄*100%；18欄=14欄/4欄*100%；19欄=(17-18)欄；合計行=各浮動行的和；合計=核心主業(yè)+培育業(yè)務+非主業(yè)+合并抵消。表間公式：2欄合計行/（滬國企預10表02行本年預算數(shù)+滬國企預10-2表1行本年預算數(shù)+滬國企預10-3表1行本年預算數(shù)+滬國企預10-4表1行本年預算數(shù)）>=90%。金融企業(yè)集團總部匯總填寫主要業(yè)務損益預算表，營業(yè)收入2列、4列，營業(yè)成本7列、9列，毛利12列、14列。銀行業(yè)、證券業(yè)填列利息凈收入、手續(xù)費及傭金凈收入兩個項目；保險業(yè)填列產險、壽險凈收入。2列、4列填列收入，7列、9列填列支出，12、14列填列凈收入。（三）項目投資預算表（滬國企預03表）1.本表反映企業(yè)2023年度項目投資總體預算情況。2.本表所稱項目投資是指企業(yè)建造和購置固定資產等項目的投資活動，本表項目還應包括油氣資產和投資性房地產的內容。金融企業(yè)主要填列網點建設項目、IT項目、投資性房地產等項目投資情況。3.本表由負責管理年度投資計劃的部門根據投資項目有關情報填報，財務部門負責審核。4.指標解釋(1)新開工項目：指預計在2023年度開工建設的投資項目和企業(yè)購置不需安裝的固定資產。(2)續(xù)建項目：指以前年度開工建設、預計2023年度繼續(xù)建設的項目。(3)重點項目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經理辦公會議研究決定的項目?；蛏婕爸悄苤圃?、人工智能、生物醫(yī)藥、集成電路產業(yè)的投資項目。企業(yè)應當分項目填列計劃總投資金額5億元以上的全部項目，5億元以上項目不足10項的，填列最大的前10項。(4)(5)上年實際完成投資額：指企業(yè)上年度實際發(fā)生的項目投資額。(6)上年末累計完成投資額：從項目開工到上年末止，該項目總計已完成的投資額。新開工項目不需填列。(7)本年計劃投資額：指本企業(yè)計劃在2023年度安排的所有項目投資的總投資額。(8)四大產業(yè)投資額指戰(zhàn)略性新興產業(yè)投資、先進制造業(yè)投資、現(xiàn)代服務業(yè)投資、基礎設施建設和民生保障投資的合計數(shù)。(9)三大戰(zhàn)略性產業(yè)指集成電路、生物醫(yī)藥、人工智能三大戰(zhàn)略性產業(yè)。(10)主業(yè)：指按照市國資委公布的主業(yè)目錄，反映在本年計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。表內公式：合計行=新開工項目+續(xù)建項目；新開工項目≥新開工重點項目小計；續(xù)建項目≥續(xù)建重點項目小計。欄間公式：若項目名稱不為空，則開工年月、竣工年月、投資性質不為空；3欄≥4欄；8欄=(9+10+11)欄；8欄≥12欄；8欄≥13欄；8欄≥14欄；8欄≥15欄；8欄=（16+17+18）欄；18欄≥19欄；若浮動行18欄>0，則20欄不為空。（四）長期股權投資預算表（滬國企預04表）1.本表反映企業(yè)2023年度預計增加的長期股權投資情況。2.指標解釋(1)投資主體：企業(yè)應填列投資的企業(yè)名稱。(2)投資類別：對合并范圍外企業(yè)投資按新設投資、追加投資、參股投資、其他選擇填列；對合并范圍內企業(yè)投資按新設投資、追加、并購投資、其他選擇填列。(3)投資性質：分別按戰(zhàn)略性新興產業(yè)投資、先進制造業(yè)投資、現(xiàn)代服務業(yè)投資、基礎設施和民生保障、其他選擇填列。(4)被投資企業(yè)所屬行業(yè)：企業(yè)應按被投資企業(yè)所屬的國民經濟行業(yè)代碼選擇填列。(5)投資區(qū)域：按市內、境內市外、海外選擇填列。(6)本年預算投資額：反映企業(yè)2023年度該項目預計投入金額。(7)年末預計累計投資額：企業(yè)應按2023年末預計對被投資企業(yè)的累計投資金額填列。(8)年末預計持股比例：企業(yè)應按2023年末預計持有被投資企業(yè)的股權比例填列。(9)是否屬于主業(yè)范疇：按照市國資委主業(yè)目錄填列。(10)項目類別：按競爭性項目、功能性項目、公共服務性項目選擇填列。(11)預計當年投資收益：反映企業(yè)2023年度該項投資的預計投資收益。(12)資金來源：按有償和無償劃轉選擇填列。表內公式：10、11、14欄合計=對合并范圍外企業(yè)投資+對合并范圍內企業(yè)投資；對合并范圍外企業(yè)投資=所屬項目之和；對合并范圍內企業(yè)投資=所屬項目之和。（五）金融工具情況預算表（滬國企預05表）1.本表主要反映企業(yè)2023年度預計金融工具投資所占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益等情況。2.指標解釋(1)平均資金占用額：反映企業(yè)預計2023年度安排該類投資平均占用的資金金額。(2)投資收益：反映企業(yè)2023年度預計通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實際收到的投資收益及公允價值變動產生的投資收益。(3)投資回報率：反映企業(yè)2023年度預計該類投資的投資回報水平，根據“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計算機自動生成。(4)余額數(shù)：反映企業(yè)2022年末余額數(shù)和2023年末預計金額。(5)股票投資：反映企業(yè)在境內、外證券市場上買賣上市公司的流通股，不包括企業(yè)以參股、控股為目的在長期股權投資科目核算的內容。企業(yè)應按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，結合業(yè)務特點和風險管理要求，按“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產”、“可供出售金融資產”中的股票投資匯總填列。(6)債權投資：反映企業(yè)預計投資國債、金融債券、企業(yè)債券等債權性投資，企業(yè)應按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，結合業(yè)務特點和風險管理要求，按“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產”、“可供出售金融資產”、“持有至到期投資”中的債券投資匯總填列。(7)公募基金投資：反映企業(yè)預計購買的開放式基金和封閉式基金情況。企業(yè)應按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，結合業(yè)務特點和風險管理要求，按“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產”、“可供出售金融資產”中的基金投資匯總填列。委托他人進行的基金投資業(yè)務通過“委托理財情況”反映，不在本項目填列。（8）私募基金投資：反映企業(yè)以非公開方式向投資者募集資金設立的投資基金情況，包括契約型基金、資產由基金管理人或者普通合伙人管理的以投資活動為目的設立的公司或者合伙企業(yè)。委托他人進行的私募基金投資業(yè)務通過“委托理財情況”反映，不在本項目填列。(9)委托貸款：反映企業(yè)預計通過金融機構（受托人）發(fā)放的貸款。(10)委托理財：反映企業(yè)預計通過委托證券公司、投資公司等金融機構進行的投資。委托理財填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項目填列。包括：委托他人進行的基金投資業(yè)務，購入銀行浮動或保本型理財產品，購買信托產品投資。其中，購買信托產品投資，反映企業(yè)2023年預計通過購買信托產品投資情況。(11)金融或商品期貨（權）及衍生品：反映企業(yè)在境內、外期貨交易所，證券交易所或場外市場從事的自營、代理、委托期貨經紀公司等形式的期貨（權）及衍生品交易的情況。(12)資產管理產品投資（金融機構）：反映金融企業(yè)在境內、外購買的包括但不限于銀行非保本理財產品，資金信托計劃，證券公司、證券公司子公司、基金管理公司、基金管理子公司、期貨公司、期貨子公司和保險資產管理機構發(fā)行的資產管理產品的有關情況。表內公式:11行=(1+2+3+4+5+6+8+9+10)行；5欄=3欄/1欄*100%；6欄=4欄/2欄*100%。（六）對外籌資預算表（滬國企預06表）1.本表主要反映企業(yè)2023年度對外籌集資金及籌資費用的預算情況。金融企業(yè)填列1-4行，9-17,20-22,27,34,38-42行，其他行次根據實際情況選擇填寫。 2.期初數(shù)：反映企業(yè)截至2022年末通過該融資渠道對外籌集資金的余額。其中股權籌資僅填列上一年度通過發(fā)行股票等股權籌資方式籌集資金的余額。3.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2023年通過該融資渠道對外籌集資金的預計發(fā)生額，其中：長期籌資有關項目本年增加數(shù)包括按《企業(yè)會計準則》預計計入相關賬戶余額的利息費用。4.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2023年通過償還或回購等方式減少的該類對外籌資的預計發(fā)生額。5.年末預算數(shù)：反映企業(yè)截至2023年末預計通過該融資渠道對外籌集資金的余額。6.資金成本率：反映企業(yè)預計的融資成本情況。7.指標解釋：(1)籌資費用：反映企業(yè)2023年度通過該融資渠道籌集資金預計發(fā)生的相關費用支出，包括預計的籌資手續(xù)費用和當年發(fā)生的股息、利息支出等?；I資費用分為費用化籌資費用和資本化籌資費用。(2)短期借款：銀行業(yè)：4行短期借款科目填列同業(yè)拆借資金和吸收存款的金額，包括向中央銀行借款、聯(lián)行存放款項、同業(yè)存放款項、拆入資金、賣出回購金融資產款、吸收存款。證券業(yè)：4行短期借款科目填列短期借款、拆入資金、賣出回購金融資產款的金額。保險業(yè)：短期借款科目填列短期借款、拆入資金、賣出回購金融資產款的金額。(3)短期債券：反映企業(yè)預計通過發(fā)行短期融資券或者其他短期債券等方式籌集的資金。證券業(yè)：短期債券科目填列應付短期融資款金額。(4)一年內到期的帶息非流動負債：反映企業(yè)長期借款、中期票據、應付債券、融資租賃應付款等帶息非流動負債將于一年內到期的金額。(5）衍生金融負債：反映企業(yè)預計通過衍生金融工具籌集的資金。(6)應付債券：反映企業(yè)預計通過發(fā)行長期債券方式籌集的資金，包括企業(yè)債、公司債、私募債券、中期票據及各類資產證券化債券等。銀行業(yè)：應付債券科目填列已發(fā)行債務證券。(7)融資租賃：反映企業(yè)預計通過融資租入固定資產方式籌集的資金，根據“長期應付款”項目分析填列。(8)其他帶息非流動負債：反映除長期借款、應付債券、融資租賃之外的其他帶息非流動負債。(9)股權籌資：反映企業(yè)預計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權性籌資方式籌集的資金。(10)永續(xù)債：反映企業(yè)預計通過發(fā)行永續(xù)債券方式籌集的資金。(11)優(yōu)先股：反映企業(yè)預計通過優(yōu)先股方式籌集的資金。(12)其他籌資：反映除以上情況之外的其他籌資等。表內公式：1行=（2+38+40+41+42）行；2行=（3+21）行；3行=(4+9+14+15+16+20)行；4行≥（5+6）行；4行≥（7+8）行；9行≥(10+11+12+13)行；16行≥17行；17行≥(18+19)行；21行=（22+27+34）行；22行≥（23+24）行；22行≥（25+26）行；27行≥（28+29）行；27行≥（30+31+32+33）行；34行≥（35+36+37）行；38行≥39行；4欄=（1+2-3）欄；7欄=（5+6）欄；如果報表類型為0、2、3、9，且4欄>0，則7欄>0，8欄>0；如果報表類型為0、2、3、9，且企業(yè)級次為一級次，且1至3行、21行1欄>0，則1至3行、21行9欄>0。表間公式：4行期初數(shù)=滬國企預12表75行上年數(shù)+滬國企預12-1表75行上年數(shù)(合理性)；4行年末預算數(shù)=滬國企預12表75行本年預算數(shù)+滬國企預12-1表75行本年預算數(shù)(合理性)；22行期初數(shù)=滬國企預12表104行上年數(shù)+滬國企預12-1表104行上年數(shù)(合理性)；22行年末預算數(shù)=滬國企預12表104行本年預算數(shù)+滬國企預12-1表104行本年預算數(shù)(合理性)；27行期初數(shù)=滬國企預12表105行上年數(shù)+滬國企預12-1表105行上年數(shù)(合理性)；27行年末預算數(shù)=滬國企預12表105行本年預算數(shù)+滬國企預12-1表105行本年預算數(shù)(合理性)。（七）人工成本預算表（滬國企預07表）1、本表涉及員工人數(shù)、人工成本等情況，應按照人員與工資相匹配、“人隨工資走”的原則填列，保持填報口徑與人力資源部門銜接一致。2.指標解釋：（1）企業(yè)人工成本總額:反映企業(yè)本年實際承擔的為獲取職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償（含勞務派遣費用），根據“應付職工薪酬”科目及其他相關科目的本年發(fā)生額分析填列。（2）從業(yè)人員人工成本總額：包括：在崗職工、勞務派遣人員、其他從業(yè)人員的工資總額、保險費用、住房費用、福利費用、教育經費、勞動保護費用和其他人工成本。（3）從業(yè)人員工資總額：包括企業(yè)為在崗職工、勞務派遣人員和其他從業(yè)人員等承擔的工資總額。（4）職工人工成本總額：包括在崗職工和離崗職工的工資總額（含中長期激勵現(xiàn)金支付費用）、保險費用、住房費用、福利費用、教育經費、勞動保護費用和其他人工成本。（5）職工工資總額：包含在崗職工和離崗職工的工資總額組成。工資總額指稅前工資，包括：計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資，相當于《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬》中的“職工工資、獎金、津補貼”的口徑。（6）納入工資決定機制范圍職工工資總額:為職工工資總額的其中項，是監(jiān)管企業(yè)工資決定機制實施方案中明確所有納入范圍企業(yè)的職工工資總計，相關數(shù)據應與收入分配信息系統(tǒng)填報金額一致。（7）中長期激勵現(xiàn)金支付費用：按照相關規(guī)定，由企業(yè)當年提取的中長期激勵費用，包括按業(yè)績增量提取的激勵基金、科技創(chuàng)新激勵等，且在本年度兌現(xiàn)分配的薪酬。（8）保險費用：由企業(yè)承擔和應交的各項基本社會保險費用（包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等費用）以及補充養(yǎng)老保險（含年金）、補充醫(yī)療保險和其他保險費用等。（9）住房費用：包括企業(yè)交納的基本和補充住房公積金、為職工承擔的住房補貼（包括為職工租用房屋的租金、租房差價補貼、購房差價補貼等）和按規(guī)定為職工提供的住房困難補助及企業(yè)住房的維修費和管理費等。（10）除住房公積金外的其他職工住房費用：除基本和補充住房公積金之外，未納入工資總額管理的歷史遺留的住房補貼費用，或者針對特殊人才發(fā)放的一次性費用等。（11）職工福利費：指企業(yè)在工資以外為職工個人提取以及用于集體的福利費用的總稱。主要包括醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補貼、生活困難補助、文體宣傳費、集體福利設施和集體福利事業(yè)補貼費及喪葬撫恤救濟費、職工因工負傷赴外地就醫(yī)路費、物業(yè)管理費等。相當于《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬》中的“職工福利費”以及“非貨幣性福利”中的一部分。根據企業(yè)所得稅法，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。（12）職工教育經費：指企業(yè)為職工學習先進技術和提高文化水平而提取的費用。包括崗前培訓、在職提高培訓、轉崗培訓、派外培訓、職業(yè)道德等方面的培訓費用，相當于《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬》中的“職工教育經費”。根據企業(yè)所得稅法，企業(yè)發(fā)生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準予扣除。（13）職工勞動保護費用：指企業(yè)為實施安全技術措施、工業(yè)衛(wèi)生等發(fā)生的費用，以及用于職工勞動保護用品（如保健用品、清涼用品、工作服等）的費用。它不包括勞動保護設備的購置費、維修費以及個人只能在工作現(xiàn)場使用的特殊用品。該數(shù)據一般來源于制造費用中的“勞動保護費”科目。（14）其他人工成本：指不包括在以上各項中的其他人工成本項目。包括工會經費、工會互助保障金、企業(yè)因招聘職工而提取的職工招聘費、咨詢費；解除勞動合同或終止勞動合同的補償費用（即新《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬》中的“辭退福利”等）。（15）勞務派遣人員工資總額：包括企業(yè)直接支付給勞務派遣人員的勞動報酬，以及由用工企業(yè)承擔的并通過勞務派遣公司支付給勞務派遣人員的勞動報酬。由用工企業(yè)承擔的社會保險費用、管理費用和住房公積金等不應納入此項中。（16）勞務派遣人員社保住房公積金等其他費用：指除勞務派遣人員工資總額之外，用工企業(yè)承擔的勞務派遣人員的社會保險費用、管理費用和住房公積金等相關費用。（17）其他從業(yè)人員工資總額：指用工企業(yè)支付給其他從業(yè)人員的工資總額。包括支付給聘用離退休人員、兼職人員、非全日制人員、借用的外單位人員（如協(xié)保人員、內部退養(yǎng)人員、停薪留職人員、離退休人員等）以及未簽署勞動合同的臺港澳、外籍人員的工資總額。（18）其他從業(yè)人員其他費用：指除了工資總額之外，用工企業(yè)為聘用上述其他從業(yè)人員而承擔的其他成本費用如社會保險費用、福利、勞動保護等。（19）離退休人員統(tǒng)籌外費用總額：企業(yè)支付給離休、退休人員的共享費及其它福利費用等。（20）其他人員費用總額：未簽訂勞動合同，也不屬于從業(yè)人員的其他人員，如利用課余時間打工的學生，或者在本單位實習的各類在校學生等，發(fā)生支付費用。（21）平均人數(shù)：指年度平均人數(shù)，即以企業(yè)12個月的平均人數(shù)相加之和除以12求得，或以企業(yè)4個季度的平均人數(shù)之和除以4求得。（22）從業(yè)人員：本企業(yè)實際從事生產經營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、勞務派遣人員、其他從業(yè)人員（如：臨時工、聘用退休人員、借用的外單位人員等）。不包括：離崗職工、協(xié)保人員、利用課余時間打工的學生及在本單位實習的各類在校學生、本單位的參軍人員、以及本單位因勞務外包而使用的人員。（23）職工：反映企業(yè)人事關系或工資關系在本單位的職工及勞動合同制職工，包括：在崗職工、離崗職工（即不在崗職工）、內退下崗人員。不包括：離休、退休人員等。（24）在崗職工：指在本單位工作且與本單位簽訂勞動合同，并由單位支付工資的人員，以及有工作崗位但由于學習、病傷產假等原因暫未工作(六個月以內)，仍由單位支付工資的人員。包括：簽訂勞動合同的的臺港澳和外籍人員；應訂立勞動合同而暫未訂立勞動合同人員；處于試用期人員；借調或派到外單位工作，但工資仍由本單位發(fā)放的人員（如掛職鍛煉、外派工作等）。（25）離崗職工：與本單位簽訂勞動合同，因病傷、產假等原因未工作六個月以上的職工。包括：長病假人員、協(xié)保人員、內部退養(yǎng)人員等。（26）勞務派遣人員：反映企業(yè)已履行勞務派遣合同實際提供就業(yè)人員（該類就業(yè)人員的勞動合同由勞務承包單位與其簽訂，并由承包單位負責發(fā)放工資、辦理社會保險等事宜）。（27）其他從業(yè)人員：指不能歸到在崗職工、勞務派遣人員中的人員。此類人員是實際參加本企業(yè)生產或工作并從本企業(yè)取得勞動報酬的人員，具體包括：聘用離退休人員、兼職人員、非全日制人員、借用的外單位人員（如協(xié)保人員、內部退養(yǎng)人員、停薪留職人員、離退休人員等）以及未簽署勞動合同的臺港澳、外籍人員。（28）營業(yè)收入：指企業(yè)在報告期生產經營活動中通過銷售產品、提供勞務、讓渡資產或從事其它生產經營活動而獲得的全部收入。該指標通常來源于“企業(yè)損益表”，根據《利潤預算表》（滬國企預10表）相應指標填列。（29）成本費用總額：指企業(yè)在生產、經營和提供勞務活動中發(fā)生的所有費用。該指標來源于“企業(yè)損益表”中的營業(yè)成本（材料費用、制造費用等）和期間費用（銷售費用、管理費用和財務費用）的本年累計數(shù)，根據《成本費用預算表》（滬國企預08表）相應指標填列。（30）利潤總額：指企業(yè)在報告期內實現(xiàn)的盈虧總額。該指標通常來源于“企業(yè)損益表”中的“利潤總額”的本年累計數(shù)，根據《利潤預算表》（滬國企預10表）相應指標填列。（31）凈利潤：指企業(yè)在報告期內實現(xiàn)的稅后利潤。該指標通常來源于“企業(yè)損益表”中的“凈利潤”的本年累計數(shù)，根據《利潤預算表》（滬國企預10表）相應指標填列。（32）勞動生產總值：即企業(yè)增加值。指企業(yè)在報告期內以貨幣表現(xiàn)的企業(yè)生產過程中所產出的超過這一過程中間投入的新增價值。按收入法計算或生產法計算。生產法是指，增加值等于總產出減去中間投入。收入法是指根據國家統(tǒng)計局有關規(guī)定，增加值等于勞動者報酬、固定資產折舊、生產稅凈額、營業(yè)盈余四個部分之和。（33）人事費用率：指企業(yè)從業(yè)人員人工成本占企業(yè)銷售（營業(yè)）收入的比重，表示在一定時期內企業(yè)生產和銷售的總價值中用于支付人工成本的比例。人事費用率＝從業(yè)人員人工成本總額/營業(yè)收入×100%（34）勞動分配率：指人工成本占勞動生產總值（企業(yè)增加值）的比重，表示企業(yè)在一定時期內新創(chuàng)造的價值中有多少比例用于支付人工成本，是反映企業(yè)人工成本投入產出水平的指標，也是衡量企業(yè)人工成本相對水平高低程度的重要指標。勞動分配率＝從業(yè)人員人工成本總額/增加值×100%。（35）人工成本含量（人工成本占總成本比例）：從業(yè)人員人工成本占總成本比重＝從業(yè)人員人工成本總額／成本費用總額×100%。（36）人工成本利潤率：指人工成本總額與利潤總額的比率，反映企業(yè)人工成本投入的獲利水平。從業(yè)人員人工成本利潤率＝利潤總額/從業(yè)人員人工成本總額×100％。（37）全員勞動生產率：全員勞動生產率＝增加值/從業(yè)人員平均人數(shù)（38）數(shù)據要求：1行至34行不可為負數(shù)；29-34行均為整數(shù)，全年平均人數(shù)若涉及小數(shù)的，向上取整。表內關系：1行=（6+19+22+27+28）行；2行=(6+19+22-25)行；4行=(9+20+23)行；6行=(7+12+13+15+16+17+18)行；7行=（9+26）行；19行=(20+21)行；22行=(23+24)行；3行=2行/30行；5行=4行/30行；7行≥9行；7行≥11行；8行=7行/34行；9行≥10行；13行≥14行；25行≥26行；30行=(31+32+33)行；34行=(31+35)行；42行=2行/37行×100%；43行=2行/41行×100%；44行=2行/38行×100%；45行=39行/2行×100%；46行=41行/30行；若9行＞0,則31行＞0；若31行＞0,則9行＞0；若20行＞0,則32行＞0；若32行＞0,則20行＞0；若23行＞0,則33行＞0；若33行＞0,則23行＞0；若26行＞0,則35行＞0。表間關系：37行＝滬國企預10表2行+滬國企預10-2表1行+滬國企預10-3表1行+滬國企預10-4表1行；38行＝滬國企預08表1行+滬國企預08-1表1行；39行＝滬國企預10表37行+滬國企預10-2表22行+滬國企預10-3表21行+滬國企預10-4表31行；40行＝滬國企預10表39行+滬國企預10-2表24行+滬國企預10-3表23行+滬國企預10-4表33行；41行=滬國企預08表66行+滬國企預08-1表52行。（八）成本費用預算表（滬國企預08表、滬國企預08-1表）1.本表反映企業(yè)2023年度成本費用預計及其構成情況。2.具體科目填報參照年度財務決算中成本費用情況表相關科目要求。3.指標解釋：(1)勘探費用：由石油天然氣開采企業(yè)根據油氣勘探過程中發(fā)生的地質調查、物理化學勘探各項支出和非成功探井等支出分析填列。4.關于領導人員履職待遇、業(yè)務支出。(1)集團領導班子履職待遇和業(yè)務支出填列：企業(yè)應當在集團本部費用預算表專項支出項目下，“領導人員履職待遇”和“領導人員業(yè)務支出”欄填列集團領導班子成員的公務用車費用、辦公用房費用、培訓費，以及業(yè)務招待、國內差旅和因公臨時出國（境）差旅費、通信費項目的金額。(2)各級領導班子履職待遇和業(yè)務支出匯總填列：企業(yè)應當在集團合并費用預算表專項支出項目下，“領導人員履職待遇”和“領導人員業(yè)務支出”欄填列集團各級領導班子成員的履職待遇和業(yè)務支出的匯總數(shù)據。(3）其中公務用車費用支出主要包括車輛購置費、車輛維護費、車輛保險費、燃油費、路橋過路停車費、聘用司機工資和出車補助費、租車費、其他費用等。辦公用房費用主要包括辦公用房建設、租賃、維修改造、使用、運行費用支出。表內公式：1行=（2+4+5+7+55）行；2行≥3行；5行≥6行；7行=(8+27+44+51）行；8行=（9+10+11+12+13+14+15+16+17+20+21+22+23+24+25+26）行；17行≥（18+19）行；27行=（28+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+42+43）行；28行≥29行；40行≥41行；44行=（45+46+47+48+49+50）行；51行≥（52-53+54）行（合理性）；56行≥（57+58+59）行；60行≥（61+62+63+64)行。3列=（1-2）列/2列*100%。表間公式：2行=滬國企預10表7行；5行=滬國企預10表15行；8行=滬國企預10表16行；27行=滬國企預10表17行；44行=滬國企預10表18行；51行=滬國企預10表19行。滬國企預08-1表：表內公式：1行=（2+3-4+5-6+7+8+9+10+11+12-39+40+41）行；12行=（13+14+15+16+17+18+……+36+37+38）行；42行≥（43+44+45）行；46行≥（47+48+49+50)行。3列=（1-2）列/2列*100%。表間公式：1行=滬國企預10-1表9行。（九）科技創(chuàng)新、能級提升、資金管理和風險預算表（滬國企預09表）1.本表反映企業(yè)2023年度研發(fā)（R&D）經費投入、信息化支出、品牌支出、節(jié)能減排、債務風險管控情況、擔保、質押、融資性貿易、捐贈支出、境外企業(yè)情況、虧損企業(yè)以及金融企業(yè)風險指標等情況。2.具體科目填報參照年度財務決算中基本情況表、成本費用情況表、提供擔保情況表等相關科目要求。表內除“帶息負債余額”、“融資性貿易風險敞口余額”外其他科目均按“發(fā)生額”填列。3.指標解釋：(1)研發(fā)（R&D）經費投入：參照國家統(tǒng)計局《關于印發(fā)＜研究與試驗（R&D）投入統(tǒng)計規(guī)范（試行）＞的通知》（國統(tǒng)字〔2019〕47號）的相關標準，結合企業(yè)實際情況，研發(fā)（R&D）經費投入是指為實施科學研究與試驗發(fā)展，而實際發(fā)生的全部經費支出，具體包括：日常性支出。包括為實施研發(fā)活動以貨幣或實物形式直接或間接支付給研發(fā)人員的勞動報酬（工資、獎金以及所有相關費用和福利），購置的原材料、燃料、動力、工器具等低值易耗品，以及各種相關直接或間接的管理和服務等支出。資產性支出。包括為實施研發(fā)活動而進行固定資產建造、購置、改擴建以及大修理等的支出（不含固定資產折舊），土地與建筑物支出、儀器與設備支出、資本化的計算機軟件支出、專利和專有技術支出等。對于研發(fā)活動與非研發(fā)活動的共用部分，應按使用面積、時間等進行合理分攤。外部支出。包括委托其他單位或與其他單位合作開展研發(fā)活動而支付給其他單位的全部經費。(2)信息化支出：反映企業(yè)預計2023年度在信息化建設方面的投入。(3)安全生產支出：反映企業(yè)預計2023年度因完善和改進安全設施建設、安全防護用品配備等增加發(fā)生的各項支出費用。(4)下屬虧損企業(yè)情況：反映企業(yè)下屬的虧損企業(yè)戶數(shù)（個）和虧損金額。(5)一年內到期債券余額：指一年內到期長期債券、發(fā)行期限不超過一年短期債券。(6)全口徑資金集中度（%）：反映資金管理機構在集團范圍內歸集全部貨幣資金的情況。(7)剔除受限資金口徑資金集中度（%）：反映資金管理機構在集團范圍內歸集可歸集資金的情況。(8)引入戰(zhàn)投（非上市）：反映非上市公司通過與發(fā)行人簽署戰(zhàn)略投資配售協(xié)議，引入的長期股權資金。(9)重大項目引入社會資本：反映企業(yè)在重大投資項目中，引進各類社會資本參股合作，實施合作建設的情況。(10)融資擔保既包括出資監(jiān)管企業(yè)為納入合并范圍內的子企業(yè)和未納入合并范圍的參股企業(yè)借款和發(fā)行債券、基金產品、信托產品、資產管理計劃等融資行為提供的各種形式擔保，如一般保證、連帶責任保證、抵押、質押等，也包括出具有擔保效力的共同借款合同、差額補足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔保,不包括出資監(jiān)管企業(yè)主業(yè)含擔保的金融子企業(yè)開展的擔保以及房地產企業(yè)為購房人按揭貸款提供的階段性擔保。(11)抵押質押情況：反映企業(yè)對外的抵押質押情況，分為對集團內部抵押質押和對集團外部抵押質押，其中逾期抵押質押予以單列。(12)融資性貿易風險敞口處置金額：反映當年融資性貿易風險敞口的減少金額，包括一是收回現(xiàn)金。二是獲取抵債資產和抵質押物。三是通過債權轉讓、債務重組或重整計劃等方式獲取應收債權或其他資產權利。獲取的抵債資產和抵質押物等非現(xiàn)金資產和資產權利，以取得時的市場公允價值作為風險處置金額，且該風險處置金額以不超過風險敞口金額為限，后續(xù)價值變動不再調整風險敞口處置金額。四是風險敞口財務核銷。風險敞口財務核銷指企業(yè)根據國家有關財務會計制度和國資委有關財務監(jiān)督規(guī)定，經取得有關證據證明融資性貿易風險敞口確實形成事實損失后進行的財務核銷工作。(13)融資性貿易風險敞口余額：反映截至當年末的風險敞口余額，為年初風險敞口余額加上當年增加額，減去當年減少額。當年增加額包括當年新開展、新發(fā)現(xiàn)、新認定的融資性貿易業(yè)務產生的風險敞口金額。(14)境外企業(yè)營業(yè)收入：反映企業(yè)下屬的境外企業(yè)所取得的營業(yè)收入。(15)境外企業(yè)利潤總額：反映企業(yè)下屬的境外企業(yè)所取得的利潤總額。(16)風險覆蓋率=凈資本/各項風險準備之和。凈資本=凈資產-金融資產的風險調整-其他資產的風險調整-或有負債的風險調整-/+中國證監(jiān)會認定或核準的其他調整項目。(17)綜合償付能力充足率=（實際資本/最低資本）*100%。實際資本等于認可資產劍氣認可負債的差額。最低資本是指保險公司在經營中應具備的償付能力的最低限額數(shù)。表內公式：1行=（2+3+4）行；7行=（8+9+10+11）行；12行=（13+14+15）行；25行≥（26+27）行；27行≥28行；32行≥（33+34+35+36+37+38）行；40行=（41+43+44+46）行；41≥42行；44≥45行；46≥47行；49行=（50+51）行；53行≥54行；55行≥56行；52行=（53+55）行；60行≥（61+62）行。3列=（1-2）列/2列*100%，其中29-31行、67-72行3列=（1-2）列。（十）利潤預算表（滬國企預10表，滬國企預10-1表，滬國企預10-2表，滬國企預10-3表，滬國企預10-4表）1.本表反映企業(yè)在一定預算期間內實現(xiàn)利潤（虧損）、利潤分配的預計情況；2.具體科目填報參照年度財務決算報表中利潤及利潤分配表相關科目要求。3.與主業(yè)相關的投資收益，是指按照重要性、相關性、持續(xù)性原則,企業(yè)投資的與主業(yè)發(fā)展密切相關的聯(lián)營/合營企業(yè)所產生的投資收益。滬國企預10表：表內公式:1行=（2+3+4+5）行；6行=（7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19）行；19行≥（20-21+22）行（合理性）；24行≥（25+26）行（合理性）；33行=（1-6+23+24+27+28+29+30+31+32）行；34行≥35行；37行=（33+34-36）行；39行=（37-38）行；41行=（39-40）行；42行=（43+46）行；43行=（44+45）行；47行=（48+49）行；48行=（41+43）行；49行=（40+46）行；55行=（37-24-29-32-34+36+54）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3，40行=0,46行=0,49行=0（合理性）；若封面“報表類型碼”為0或3，則3行=0,4行=0,5行=0,8行=0,9行=0,10行=0，11行=0,12行=0，13行=0,14行=0，27行=0；若封面“報表類型碼”為0或2或3，且封面“執(zhí)行新金融工具準則”為否，則26行=0、28行=0、30行=0。3列=（1列-2列）/2列*100%。滬國企預10-1表表內公式：表內公式:1行=（2+5+6+7+8）行；2行=（3+4）行；9行=（10+13+14+15+16+17+18+19+20+21+24）行；10行=（11+12）行；21行≥（22+23）行；26行=（1-9+25）行；29行=（26+27-28）行；31行=（29-30）行；33行=（31-32）行；35行=（36+37）行。3列=（1列-2列）/2列*100%。表間公式：1行（1-2）欄=滬國企預10-2表1行的（1-2）欄+滬國企預10-3表1行的（1-2）欄+滬國企預10-4表1行的（1-2）欄；3行（1-2）欄=滬國企預10-2表（2+5）行的（1-2）欄+滬國企預10-3表（2+6）行的（1-2）欄+滬國企預10-4表2行的（1-2）欄；4行（1-2）欄=滬國企預10-2表12行的（1-2）欄+滬國企預10-3表11行的（1-2）欄+滬國企預10-4表11行的（1-2）欄；5行（1-2）欄=滬國企預10-2表8行的（1-2）欄+滬國企預10-3表7行的（1-2）欄+滬國企預10-4表7行的（1-2）欄；6行（1-2）欄=滬國企預10-2表10行的（1-2）欄+滬國企預10-3表9行的（1-2）欄+滬國企預10-4表9行的（1-2）欄；7行（1-2）欄=滬國企預10-2表11行的（1-2）欄+滬國企預10-3表10行的（1-2）欄+滬國企預10-4表10行的（1-2）欄；8行（1-2）欄=滬國企預10-2表13行的（1-2）欄+滬國企預10-3表12行的（1-2）欄+滬國企預10-4表12行的（1-2）欄；9行（1-2）欄=滬國企預10-2表14行的（1-2）欄+滬國企預10-3表13行的（1-2）欄+滬國企預10-4表13行的（1-2）欄；12行（1-2）欄=滬國企預10-2表18行的（1-2）欄+滬國企預10-3表17行的（1-2）欄+滬國企預10-4表26行的（1-2）欄；13行（1-2）欄=滬國企預10-4表14行的（1-2）欄；14行（1-2）欄=滬國企預10-4表（15-16）行的（1-2）欄；15行（1-2）欄=滬國企預10-4表（17-18+19）行的（1-2）欄；16行（1-2）欄=滬國企預10-4表20行的（1-2）欄；17行（1-2）欄=滬國企預10-4表（21-25）行的（1-2）欄；18行（1-2）欄=滬國企預10-4表23行的（1-2）欄；19行（1-2）欄=滬國企預10-2表15行的（1-2）欄+滬國企預10-3表14行的（1-2）欄+滬國企預10-4表22行的（1-2）欄；21行（1-2）欄=滬國企預10-2表16行的（1-2）欄+滬國企預10-3表15行的（1-2）欄+滬國企預10-4表24行的（1-2）欄；24行（1-2）欄=滬國企預10-2表17行的（1-2）欄+滬國企預10-3表16行的（1-2）欄+滬國企預10-4表27行的（1-2）欄；26行（1-2）欄=滬國企預10-2表19行的（1-2）欄+滬國企預10-3表18行的（1-2）欄+滬國企預10-4表28行的（1-2）欄；27行（1-2）欄=滬國企預10-2表20行的（1-2）欄+滬國企預10-3表19行的（1-2）欄+滬國企預10-4表29行的（1-2）欄；28行（1-2）欄=滬國企預10-2表21行的（1-2）欄+滬國企預10-3表20行的（1-2）欄+滬國企預10-4表30行的（1-2）欄；29行（1-2）欄=滬國企預10-2表22行的（1-2）欄+滬國企預10-3表21行的（1-2）欄+滬國企預10-4表31行的（1-2）欄；30行（1-2）欄=滬國企預10-2表23行的（1-2）欄+滬國企預10-3表22行的（1-2）欄+滬國企預10-4表32行的（1-2）欄；31行（1-2）欄=滬國企預10-2表24行的（1-2）欄+滬國企預10-3表23行的（1-2）欄+滬國企預10-4表33行的（1-2）欄；32行（1-2）欄=滬國企預10-2表25行的（1-2）欄+滬國企預10-3表24行的（1-2）欄+滬國企預10-4表34行的（1-2）欄；33行（1-2）欄=滬國企預10-2表26行的（1-2）欄+滬國企預10-3表25行的（1-2）欄+滬國企預10-4表35行的（1-2）欄；39行（1-2）欄=滬國企預10-2表28行的（1-2）欄+滬國企預10-3表27行的（1-2）欄+滬國企預10-4表37行的（1-2）欄；40行（1-2）欄=滬國企預10-2表29行的（1-2）欄+滬國企預10-3表28行的（1-2）欄+滬國企預10-4表38行的（1-2）欄。滬國企預10-2表：表內公式：1行=（2+5+8+10+11+12+13）行；2行=（3-4）行；5行=（6-7）行；8行≥9行(合理性)；14行=（15+16+17+18）行；19行=（1-14）行；22行=（19+20-21）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行。3列=（1列-2列）/2列*100%。滬國企預10-3表：表內公式：1行=（2+6+7+9+10+11+12）行；2行≥（3+4+5）行；7行≥8行(合理性)；13行=（14+15+16+17）行；18行=（1-13）行；21行=（18+19-20）行；23行=（21-22）行；25行=（23-24）行。3列=（1列-2列）/2列*100%。滬國企預10-4表：表內公式：1行=（2+7+9+10+11+12）行；2行=（3-5-6）行；3行≥4行；7行≥8行(合理性)；13行=（14+15-16+17-18+19+20+21+22+23+24-25+26+27）行；28行=（1-13）行；31行=（28+29-30）行；33行=（31-32）行；35行=（33-34）行。3列=（1列-2列）/2列*100%。（十一）現(xiàn)金流量預算表（滬國企預11表）1.本表反映企業(yè)在一定預算期間內有關現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的預計情況；2.具體科目填報參照年度財務決算報表中現(xiàn)金流量表相關科目要求。表內公式:15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14）行；26行=（16+17+18+19+20+21+22+23+24+25）行；27行=（15-26）行；34行=（29+30+31+32+33）行；40行=（35+36+37+38+39）行；41行=（34-40）行；46行=（43+44+45）行；50行=（47+48+49）行；51行=（46-50）行；53行=（27+41+51+52）行；55行=（53+54）行；54行本年預算數(shù)=55行上年數(shù)；若封面“報表類型碼”為0或3，則3行=0,4行=0,5行=0,6行=0,7行=0,8行=0,9行=0,10行=0,11行=0,12行=0,17行=0,18行=0,19行=0,20行=0,21行=0,22行=0,37行=0。3列=（1列-2列）/2列*100%。（十二）資產負債預算表（滬國企預12表、滬國企預12-1表、滬國企預12-2表、滬國企預12-3表、滬國企預12-4表）1.本表反映企業(yè)一定預算期間內資產、負債及所有者權益的預計情況；2.具體科目填報參照年度財務決算報表中資產負債表相關科目要求。表內公式：17行≥（18+19）行（合理性）；24行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+20+21+22+23）行；46行≥47行；48行=（26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46）行；73行=（24+48）行；89行≥（90+91）行；91行≥92行；93行≥94行且94行≥0（合理性）；101行=（75+76+77+78+79+80+81+82+83+84+85+86+87+88+89+93+95+96+97+98+99+100）行；105行≥（106+107）行；114行≥115行；116行=（103+104+105+108+109+110+111+112+113+114）行；117行=（101+116）行；119行=（120+121+122+123+124）行；126=（119-125）行；127行≥（128+129）行；135行≥（136+137+138+139+140）行；143行=（126+127+130-131+132+134+135+141+142）行；145行=（143+144）行；146行=（117+145）行；146行=73行；若封面“報表類型碼”為0或2或3，144=0（合理性）；若封面“上報因素”為0或5或6或7或9，則73行年初余額>0(合理性)；若“報表類型碼”為0或3，則3行=0、4行=0、12行=0、13行=0、14行=0、16行=0、26行=0、76行=0、77行=0、85行=0、86行=0、87行=0、88行=0、96行=0、97行=0、103行=0、141行=0；若封面“報表類型碼”為0或2或3，且封面“執(zhí)行新金融工具準則”為否，則5行=0、10行=0、27行=0、29行=0、33行=0、34行=0、78行=0；若封面“報表類型碼”為0或2或3，且封面“執(zhí)行新金融工具準則”為是，則6行=0、28行=0、30行=0、79行=0。3列=（1-2）列/2列*100%。滬國企預12-1表：表內公式：17行≥（18+19）行（合理性）；24行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+20+21+22+23）行；46行≥47行；48行=（26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46）行；73行=（24+48）行；89行≥（90+91）行；91行≥92行；93行≥94行且94行≥0（合理性）；101行=（75+76+77+78+79+80+81+82+83+84+85+86+87+88+89+93+95+96+97+98+99+100）行；105行≥（106+107）行；114行≥115行；116行=（103+104+105+108+109+110+111+112+113+114）行；117行=（101+116）行；119行=（120+121+122+123+124）行；126=（119-125）行；127行≥（128+129）行；135行≥（136+137+138+139+140）行；143行=（126+127+130-131+132+134+135+141+142）行；145行=（143+144）行；146行=（117+145）行；146行=73行；若封面“報表類型碼”為0或2或3，144=0（合理性）；若封面“上報因素”為0或5或6或7或9，則73行年初余額>0(合理性)；若“報表類型碼”為0或3，則3行=0、4行=0、12行=0、13行=0、14行=0、16行=0、26行=0、76行=0、77行=0、85行=0、86行=0、87行=0、88行=0、96行=0、97行=0、103行=0、141行=0；若封面“報表類型碼”為0或2或3，且封面“執(zhí)行新金融工具準則”為否，則5行=0、10行=0、27行=0、29行=0、33行=0、34行=0、78行=0；若封面“報表類型碼”為0或2或3，且封面“執(zhí)行新金融工具準則”為是，則6行=0、28行=0、30行=0、79行=0。3列=（1-2）列/2列*100%。表間公式：滬國企預12-1表2行（1-2）欄=滬國企預12-2表（2+4）行的（1-2）欄+滬國企預12-3表（2+6）行的（1-2）欄+滬國企預12-4表（2+16）行的（1-2）欄；滬國企預12-1表3行（1-2）欄=滬國企預12-3表4行的（1-2）欄；滬國企預12-1表4行（1-2）欄=滬國企預12-2表（3+5）行的（1-2）欄+滬國企預12-3表（7+8）行的（1-2）欄+滬國企預12-4表(3+20)行的（1-2）欄；滬國企預12-1表5行（1-2）欄=滬國企預12-2表14行的（1-2）欄+滬國企預12-3表16行的（1-2）欄；滬國企預12-1表6行（1-2）欄=滬國企預12-2表6行的（1-2）欄+滬國企預12-4表4行的（1-2）欄；滬國企預12-1表7行（1-2）欄=滬國企預12-2表7行的（1-2）欄+滬國企預12-3表9行的（1-2）欄+滬國企預12-4表5行的（1-2）欄；滬國企預12-1表9行（1-2）欄=滬國企預12-2表8行的（1-2）欄+滬國企預12-3表11行的（1-2）欄+滬國企預12-4表(8+9+10+11+12+13+14)行的（1-2）欄；滬國企預12-1表10行（1-2）欄=滬國企預12-3表20行的（1-2）欄；滬國企預12-1表15行（1-2）欄=滬國企預12-4表7行的（1-2）欄；滬國企預12-1表16行（1-2）欄=滬國企預12-2表10行的（1-2）欄+滬國企預12-3表13行的（1-2）欄+滬國企預12-4表6行的（1-2）欄；滬國企預12-1表20行（1-2）欄=滬國企預12-2表9行的（1-2）欄+滬國企預12-3表12行的（1-2）欄；滬國企預12-1表21行（1-2）欄=滬國企預12-2表11行的（1-2）欄+滬國企預12-3表14行的（1-2）欄；滬國企預12-1表23行（1-2）欄=滬國企預12-3表10行的（1-2）欄；滬國企預12-1表26行（1-2）欄=滬國企預12-2表12行的（1-2）欄+滬國企預12-4表（15+21）行的（1-2）欄；滬國企預12-1表27行（1-2）欄=滬國企預12-2表15行的（1-2）欄+滬國企預12-3表17行的（1-2）欄；滬國企預12-1表28行（1-2）欄=滬國企預12-4表17行的（1-2）欄；滬國企預12-1表29行（1-2）欄=滬國企預12-2表16行的（1-2）欄+滬國企預12-3表18行的（1-2）欄；滬國企預12-1表30行（1-2）欄=滬國企預12-4表18行的（1-2）欄；滬國企預12-1表32行（1-2）欄=滬國企預12-2表18行的（1-2）欄+滬國企預12-3表21行的（1-2）欄+滬國企預12-4表19行的（1-2）欄；滬國企預12-1表33行（1-2）欄=滬國企預12-2表17行的（1-2）欄+滬國企預12-3表19行的（1-2）欄；滬國企預12-1表35行（1-2）欄=滬國企預12-2表19行的（1-2）欄+滬國企預12-3表22行的（1-2）欄+滬國企預12-4表22行的（1-2）欄；滬國企預12-1表36行（1-2）欄=滬國企預12-2表20行的（1-2）欄+滬國企預12-3表23行的（1-2）欄+滬國企預12-4表23行的（1-2）欄；滬國企預12-1表37行（1-2）欄=滬國企預12-2表21行的（1-2）欄+滬國企預12-3表24行的（1-2）欄；滬國企預12-1表40行（1-2）欄=滬國企預12-3表25行的（1-2）欄+滬國企預12-4表28行的（1-2）欄；滬國企預12-1表41行（1-2）欄=滬國企預12-2表22行的（1-2）欄+滬國企預12-3表26行的（1-2）欄+滬國企預12-4表24行的（1-2）欄；滬國企預12-1表43行（1-2）欄=滬國企預12-2表23行的（1-2）欄+滬國企預12-3表27行的（1-2）欄+滬國企預12-4表25行的（1-2）欄；滬國企預12-1表45行（1-2）欄=滬國企預12-2表24行的（1-2）欄+滬國企預12-3表28行的（1-2）欄+滬國企預12-4表27行的（1-2）欄；滬國企預12-1表46行（1-2）欄=滬國企預12-2表25行的（1-2）欄+滬國企預12-3表29行的（1-2）欄+滬國企預12-4表（26+29）行的（1-2）欄；滬國企預12-1表73行（1-2）欄=滬國企預12-2表46行的（1-2）欄+滬國企預12-3表49行的（1-2）欄+滬國企預12-4表54行的（1-2）欄；滬國企預12-1表75行（1-2）欄=滬國企預12-3表(51+52)行的（1-2）欄+滬國企預12-4表56行的（1-2）欄；滬國企預12-1表76行（1-2）欄=滬國企預12-2表48行的（1-2）欄；滬國企預12-1表77行（1-2）欄=滬國企預12-2表(49+50)行的（1-2）欄+滬國企預12-3表53行的（1-2）欄+滬國企預12-4表57行的（1-2）欄；滬國企預12-1表78行（1-2）欄=滬國企預12-2表51行的（1-2）欄+滬國企預12-3表54行的（1-2）欄；滬國企預12-1表79行（1-2）欄=滬國企預12-4表58行的（1-2）欄；滬國企預12-1表80行（1-2）欄=滬國企預12-2表52行的（1-2）欄+滬國企預12-3表55行的（1-2）欄+滬國企預12-4表59行的（1-2）欄；滬國企預12-1表82行（1-2）欄=滬國企預12-2表57行的（1-2）欄+滬國企預12-3表61行的（1-2）欄+滬國企預12-4表（63+66+67+68）行的（1-2）欄；滬國企預12-1表83行（1-2）欄=滬國企預12-4表61行的（1-2）欄；滬國企預12-1表84行（1-2）欄=滬國企預12-2表58行的（1-2）欄+滬國企預12-3表62行的（1-2）欄；滬國企預12-1表85行（1-2）欄=滬國企預12-2表53行的（1-2）欄+滬國企預12-3表56行的（1-2）欄+滬國企預12-4表60行的（1-2）欄；滬國企預12-1表86行（1-2）欄=滬國企預12-2表54行的（1-2）欄；滬國企預12-1表87行（1-2）欄=滬國企預12-3表57行的（1-2）欄；滬國企預12-1表88行（1-2）欄=滬國企預12-3表58行的（1-2）欄；滬國企預12-1表89行（1-2）欄=滬國企預12-2表55行的（1-2）欄+滬國企預12-3表59行的（1-2）欄+滬國企預12-4表64行的（1-2）欄；滬國企預12-1表93行（1-2）欄=滬國企預12-2表56行的（1-2）欄+滬國企預12-3表60行的（1-2）欄+滬國企預12-4表65行的（1-2）欄；滬國企預12-1表96行（1-2）欄=滬國企預12-4表62行的（1-2）欄；滬國企預12-1表98行（1-2）欄=滬國企預12-2表59行的（1-2）欄+滬國企預12-3表63行的（1-2）欄；滬國企預12-1表103行（1-2）欄=滬國企預12-4表(69+70+71+72+73)行的（1-2）欄；滬國企預12-1表104行（1-2）欄=滬國企預12-3表65行的（1-2）欄+滬國企預12-4表74行的（1-2）欄；滬國企預12-1表105行（1-2）欄=滬國企預12-2表61行的（1-2）欄+滬國企預12-3表66行的（1-2）欄+滬國企預12-4表75行的（1-2）欄；滬國企預12-1表108行（1-2）欄=滬國企預12-3表67行的（1-2）欄+滬國企預12-4表78行的（1-2）欄；滬國企預12-1表111行（1-2）欄=滬國企預12-2表60行的（1-2）欄+滬國企預12-3表64行的（1-2）欄；滬國企預12-1表113行（1-2）欄=滬國企預12-2表62行的（1-2）欄+滬國企預12-3表68行的（1-2）欄+滬國企預12-4表77行的（1-2）欄；滬國企預12-1表114行（1-2）欄=滬國企預12-2表63行的（1-2）欄+滬國企預12-3表69行的（1-2）欄+滬國企預12-4表（76+79）行的（1-2）欄；滬國企預12-1表119行（1-2）欄=滬國企預12-2表66行的（1-2）欄+滬國企預12-3表72行的（1-2）欄+滬國企預12-4表82行的（1-2）欄；滬國企預12-1表120行（1-2）欄=滬國企預12-2表（67-68）行的（1-2）欄+滬國企預12-3表（73-74）行的（1-2）欄+滬國企預12-4表（83-84）行的（1-2）欄；滬國企預12-1表121行（1-2）欄=滬國企預12-2表68行的（1-2）欄+滬國企預12-3表74行的（1-2）欄+滬國企預12-4表84行的（1-2）欄；滬國企預12-1表122行（1-2）欄=滬國企預12-2表69行的（1-2）欄+滬國企預12-3表75行的（1-2）欄+滬國企預12-4表85行的（1-2）欄；滬國企預12-1表123行（1-2）欄=滬國企預12-2表70行的（1-2）欄+滬國企預12-3表76行的（1-2）欄+滬國企預12-4表86行的（1-2）欄；滬國企預12-1表124行（1-2）欄=滬國企預12-2表72行的（1-2）欄+滬國企預12-3表78行的（1-2）欄+滬國企預12-4表88行的（1-2）欄；滬國企預12-1表125行（1-2）欄=滬國企預12-2表73行的（1-2）欄+滬國企預12-3表79行的（1-2）欄+滬國企預12-4表89行的（1-2）欄；滬國企預12-1表126行（1-2）欄=滬國企預12-2表74行的（1-2）欄+滬國企預12-3表80行的（1-2）欄+滬國企預12-4表90行的（1-2）欄；滬國企預12-1表127行（1-2）欄=滬國企預12-2表75行的（1-2）欄+滬國企預12-3表81的（1-2）欄+滬國企預12-4表91行的（1-2）欄；滬國企預12-1表130行（1-2）欄=滬國企預12-2表76行的（1-2）欄+滬國企預12-3表82行的（1-2）欄+滬國企預12-4表92行的（1-2）欄；滬國企預12-1表131行（1-2）欄=滬國企預12-2表77行的（1-2）欄+滬國企預12-3表83行的（1-2）欄+滬國企預12-4表93行的（1-2）欄；滬國企預12-1表132行（1-2）欄=滬國企預12-2表78行的（1-2）欄+滬國企預12-3表84行的（1-2）欄+滬國企預12-4表94行的（1-2）欄；滬國企預12-1表133行（1-2）欄=滬國企預12-2表79行的（1-2）欄+滬國企預12-3表85行的（1-2）欄+滬國企預12-4表95行的（1-2）欄；滬國企預12-1表134行（1-2）欄=滬國企預12-2表80行的（1-2）欄+滬國企預12-3表86行的（1-2）欄+滬國企預12-4表96行的（1-2）欄；滬國企預12-1表135行（1-2）欄=滬國企預12-2表81行的（1-2）欄+滬國企預12-3表87行的（1-2）欄+滬國企預12-4表97行的（1-2）欄；滬國企預12-1表136行（1-2）欄=滬國企預12-2表82行的（1-2）欄+滬國企預12-3表88行的（1-2）欄+滬國企預12-4表98行的（1-2）欄；滬國企預12-1表137行（1-2）欄=滬國企預12-2表83行的（1-2）欄+滬國企預12-3表89行的（1-2）欄+滬國企預12-4表99行的（1-2）欄；滬國企預12-1表138行（1-2）欄=滬國企預12-2表84行的（1-2）欄+滬國企預12-3表90行的（1-2）欄+滬國企預12-4表100行的（1-2）欄；滬國企預12-1表139行（1-2）欄=滬國企預12-2表85行的（1-2）欄+滬國企預12-3表91行的（1-2）欄+滬國企預12-4表101行的（1-2）欄；滬國企預12-1表140行（1-2）欄=滬國企預12-2表86行的（1-2）欄+滬國企預12-3表92行的（1-2）欄+滬國企預12-4表102行的（1-2）欄；滬國企預12-1表141行（1-2）欄=滬國企預12-2表87行的（1-2）欄+滬國企預12-3表93行的（1-2）欄+滬國企預12-4表103行的（1-2）欄；滬國企預12-1表142行（1-2）欄=滬國企預12-2表88行的（1-2）欄+滬國企預12-3表94行的（1-2）欄+滬國企預12-4表104行的（1-2）欄；滬國企預12-1表143行（1-2）欄=滬國企預12-2表89行的（1-2）欄+滬國企預12-3表95行的（1-2）欄+滬國企預12-4表105行的（1-2）欄；滬國企預12-1表144行（1-2）欄=滬國企預12-2表90行的（1-2）欄+滬國企預12-3表96行的（1-2）欄+滬國企預12-4表106行的（1-2）欄；滬國企預12-1表145行（1-2）欄=滬國企預12-2表91行的（1-2）欄+滬國企預12-3表97行的（1-2）欄+滬國企預12-4表107行的（1-2）欄；滬國企預12-1表146行（1-2）欄=滬國企預12-2表92行的（1-2）欄+滬國企預12-3表98行的（1-2）欄+滬國企預12-4表108行的（1-2）欄。滬國企預12-2表表內公式：13行=（14+15+16+17）行；46行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+18+19+20+21+22+23+24+25）行；64行=（48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+61+62+63）行；66行=（67+69+70+72）行；如果報表類型不為“1”表，則67行≥68行；如果報表類型不為“1”表，則70行≥71行；74行=（66-73）行；如果報表類型不為“1”表，則81行≥（82+83+84+85+86）行；89行=（74+75+76-77+78+80+81+87+88）行；91行=（89+90）行；92行=（64+91）行；46行=92行;增減率=（本年預算數(shù)-上年數(shù)）/上年數(shù)*100。滬國企預12-3表如果報表類型不為“1”表，則2行≥3行；如果報表類型不為“1”表，則4行≥5行；15行=（16+17+18+19）行；49行=（2+4+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29）行；70行=（51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+61+62+63+64+65+66+67+68+69）行；72行=（73+75+76+78）行；如果報表類型不為“1”表，則73行≥74行；如果報表類型不為“1”表，則76行≥77行；80行=（72-79）行；如果報表類型不為“1”表，則84行≥85行；如果報表類型不為“1”表，則87行≥（88+89+90+91+92）行；95行=（80+81+82-83+84+86+87+93+94）行；97行=（95+96）行；98行=（70+97）行；49行=98行；增減率=（本年預算數(shù)-上年數(shù)）/上年數(shù)*100。滬國企預12-4表表內公式：54行=（2+3+……+29）行；80行=（56+57+……+79）行；82行=（83+85+86+88）行；83行≥84行；86行≥87行；90行=（82-89）行；97行≥（98+99+100+101+102）行；105行=（90+91+92-93+94+96+97+103+104）行；107行=（105+106）行；108行=（80+107）行；54行=108行；增減率=（本年預算數(shù)-上年數(shù)）/上年數(shù)*100。（十三）所有者權益（國有權益）預算表（滬國企預13表）1.本表反映企業(yè)在一定預算期間內所有者權益（國有權益）變動預計情況。2.所有者權益（國有權益）指標參照年度財務決算所有者權益（或股東權益）變動表與國有資本保值增值表相關指標填列。表內公式：2行≥(3+4)行；6行≥(7+8+9+10)行；13行≥(14+15)行；17行≥(18+19+20)行；33行=(34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46)行；47行=(48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58+59)行；60行=(32+33-47)行；32行1列=60行2列。3列=（1-2）列/2列*100%。表間公式：2行=滬國企預12表119行+滬國企預12-1表119行；5行=滬國企預12表127行+滬國企預12-1表127行；6行=滬國企預12表130行+滬國企預12-1表130行；11行=滬國企預12表132行+滬國企預12-1表132行；12行=滬國企預12表134行+滬國企預12-1表134行；13行=滬國企預12表135行+滬國企預12-1表135行；14行=滬國企預12表136行+滬國企預12-1