深圳證券交易所公司債券發(fā)行承銷業(yè)務(wù)指引第2號(hào)-簿記建檔

———附件深圳證券交易所公司債券發(fā)行承銷業(yè)務(wù)指引第2號(hào)——簿記建檔第一章總則為了規(guī)范公司債券（含企業(yè)債券）簿記建檔發(fā)行業(yè)務(wù)，維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《深圳證券交易所公司債券發(fā)行承銷規(guī)則》等規(guī)定，制定本指引。本指引適用于申請(qǐng)?jiān)谏钲谧C券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）上市掛牌的公司債券的簿記建檔發(fā)行。上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券的簿記建檔發(fā)行，不適用本指引。第二章簿記建檔參與主體簿記管理人應(yīng)當(dāng)由主承銷商擔(dān)任；有多家主承銷商的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)指定其中一家主承銷商作為簿記管理人。非簿記管理人的承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照簿記建檔發(fā)行安排和相關(guān)協(xié)議約定，積極配合簿記管理人工作。簿記管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）與發(fā)行人協(xié)商簿記建檔時(shí)間安排和詳細(xì)方案；（二）在充分詢價(jià)的基礎(chǔ)上，與發(fā)行人和其他承銷機(jī)構(gòu)（如有）協(xié)商確定簿記建檔發(fā)行利率或者價(jià)格區(qū)間（以下簡(jiǎn)稱簿記區(qū)間）；（三）記錄投資者認(rèn)購(gòu)公司債券的利率、價(jià)格及數(shù)量意愿；（四）組織簿記建檔工作，維護(hù)簿記建檔現(xiàn)場(chǎng)秩序，確保簿記建檔工作順利進(jìn)行；（五）按照本指引及相關(guān)約定進(jìn)行公司債券的定價(jià)和配售；（六）對(duì)簿記建檔過(guò)程中各項(xiàng)重要事項(xiàng)的決策過(guò)程進(jìn)行書面記錄和說(shuō)明，并妥善保存簿記建檔流程各個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)文件和資料；（七）按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行與簿記建檔發(fā)行相關(guān)的信息披露工作；（八）發(fā)行人委托或者本所規(guī)定的其他簿記建檔工作職責(zé)。公司債券發(fā)行由承銷團(tuán)承銷的，組成承銷團(tuán)的承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)簽訂承銷團(tuán)協(xié)議。承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)按照承銷團(tuán)協(xié)議及承銷協(xié)議的約定，參與相關(guān)承銷工作。參與認(rèn)購(gòu)的投資者應(yīng)當(dāng)符合本所業(yè)務(wù)規(guī)則以及發(fā)行公告文件中關(guān)于公司債券投資者適當(dāng)性管理的相關(guān)要求，全面評(píng)估自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)控制與承受能力，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷，知悉并自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取有效措施，確保投資者符合本所投資者適當(dāng)性管理相關(guān)規(guī)定。簿記建檔參與主體及其工作人員在簿記建檔過(guò)程中不得有違反公平競(jìng)爭(zhēng)、進(jìn)行利益輸送、直接或者間接謀取不正當(dāng)利益以及其他破壞市場(chǎng)秩序的行為。第三章簿記建檔現(xiàn)場(chǎng)管理簿記建檔應(yīng)當(dāng)使用簿記建檔系統(tǒng)，在簿記建檔專門場(chǎng)所或者簿記管理人自有專門場(chǎng)所進(jìn)行。簿記管理人以自有專門場(chǎng)所進(jìn)行簿記建檔的，該場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)與其他業(yè)務(wù)區(qū)域保持相對(duì)獨(dú)立，符合安全、保密要求。簿記管理人應(yīng)當(dāng)在簿記建檔場(chǎng)所配置錄音電話、電腦、傳真機(jī)、打印機(jī)、攝像監(jiān)控工具等專用設(shè)備，保證簿記建檔過(guò)程中相關(guān)設(shè)備可用、通訊暢通，并全程進(jìn)行有聲攝像留痕。簿記建檔現(xiàn)場(chǎng)的參與人員（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)場(chǎng)人員）包括發(fā)行人相關(guān)工作人員、簿記管理人的發(fā)行工作人員和內(nèi)部監(jiān)督人員、律師及經(jīng)簿記管理人同意的其他與發(fā)行相關(guān)的人員。簿記管理人應(yīng)當(dāng)做好現(xiàn)場(chǎng)人員變動(dòng)及其與外界溝通的管理和書面記錄等相關(guān)工作，確?，F(xiàn)場(chǎng)人員不得泄露簿記建檔信息。簿記建檔期間，現(xiàn)場(chǎng)人員與外界溝通相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過(guò)簿記建檔場(chǎng)所配置的專用通訊工具或者經(jīng)簿記管理人認(rèn)可的通訊工具進(jìn)行。簿記建檔現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)監(jiān)督相關(guān)通訊工具的使用?，F(xiàn)場(chǎng)人員不得對(duì)外泄露報(bào)價(jià)信息，不得將簿記建檔相關(guān)文檔帶出簿記建檔現(xiàn)場(chǎng)或者以影印、復(fù)印等形式對(duì)外提供，相關(guān)法律法規(guī)及本所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定可以對(duì)外提供的除外。簿記管理人應(yīng)當(dāng)保障簿記建檔各參與主體公平參與簿記建檔，并主動(dòng)準(zhǔn)確、及時(shí)與本期公司債券發(fā)行人、其他承銷機(jī)構(gòu)（如有）共享簿記建檔過(guò)程中的邊際利率（價(jià)格）、邊際倍數(shù)和總投標(biāo)規(guī)模。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)向投資者共享接收到的簿記建檔過(guò)程信息，不得為謀取不正當(dāng)利益向不同參與主體區(qū)別提供簿記建檔過(guò)程信息，不得提供虛假信息等誘導(dǎo)、誤導(dǎo)參與主體。簿記管理人應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)公司債券簿記建檔發(fā)行業(yè)務(wù)，并由獨(dú)立于承銷業(yè)務(wù)之外的合規(guī)或者風(fēng)控部門對(duì)簿記建檔過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)簿記建檔發(fā)行過(guò)程、配售行為、參與認(rèn)購(gòu)的投資者資質(zhì)條件、資金劃撥等事項(xiàng)進(jìn)行見(jiàn)證，并出具法律意見(jiàn)書。公司債券上市掛牌之日起十個(gè)交易日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)向本所提交承銷總結(jié)報(bào)告、律師事務(wù)所依照本指引第十四條規(guī)定出具的法律意見(jiàn)書等文件。承銷總結(jié)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括發(fā)行安排及實(shí)際發(fā)行過(guò)程、詢價(jià)情況及認(rèn)購(gòu)情況、簿記建檔系統(tǒng)使用情況、資金到賬情況、效果評(píng)價(jià)及承銷機(jī)構(gòu)費(fèi)用收取情況等內(nèi)容。第四章簿記建檔流程簿記建檔開(kāi)始前，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向意向投資者就發(fā)行利率或者價(jià)格、認(rèn)購(gòu)金額等要素詢價(jià)，并對(duì)詢價(jià)情況予以明確記錄。詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)覆蓋主要意向投資者類型。承銷機(jī)構(gòu)詢價(jià)信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得誤導(dǎo)投資者，不得向投資者提供差異化的信息。簿記建檔開(kāi)始前，簿記管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)詢價(jià)情況，與發(fā)行人以及其他承銷機(jī)構(gòu)（如有）協(xié)商確定簿記區(qū)間，并在發(fā)行公告文件中披露。簿記區(qū)間應(yīng)當(dāng)充分考慮發(fā)行人信用溢價(jià)、期限溢價(jià)、流動(dòng)性溢價(jià)等因素，參考市場(chǎng)同期限可比企業(yè)可比債券的發(fā)行利率、發(fā)行人歷史發(fā)行債券的利率及二級(jí)估值情況、發(fā)行人對(duì)融資成本的要求、發(fā)行時(shí)的債券市場(chǎng)整體情況等因素合理確定。主承銷商應(yīng)當(dāng)督促和協(xié)助發(fā)行人于簿記建檔前一至五個(gè)交易日通過(guò)本所網(wǎng)站披露募集說(shuō)明書、發(fā)行公告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告（如有）、更名公告（如有）等發(fā)行公告文件，對(duì)發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象、發(fā)行規(guī)模、簿記區(qū)間、發(fā)行利率或者價(jià)格確定原則、配售規(guī)則、簿記建檔場(chǎng)所、應(yīng)急認(rèn)購(gòu)、起息日、到期日等相關(guān)安排進(jìn)行明確。發(fā)行公告文件披露后至簿記建檔前，出現(xiàn)政策調(diào)整或者市場(chǎng)大幅波動(dòng)等突發(fā)事件，經(jīng)發(fā)行人與主承銷商協(xié)商一致擬調(diào)整簿記區(qū)間等相關(guān)安排的，應(yīng)當(dāng)在簿記建檔前重新披露發(fā)行公告文件。發(fā)行人與主承銷商不得以非市場(chǎng)化包銷為目的調(diào)整簿記區(qū)間。投資者應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠(chéng)信的原則進(jìn)行合理報(bào)價(jià)，不得協(xié)商報(bào)價(jià)，不得故意壓低或者抬高利率、價(jià)格。發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促投資者合理報(bào)價(jià)，無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕接收投資者報(bào)價(jià)。債券交易參與人和承銷機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者原則上應(yīng)當(dāng)通過(guò)簿記建檔系統(tǒng)直接向簿記管理人發(fā)送認(rèn)購(gòu)訂單。其他投資者可以向簿記管理人發(fā)送認(rèn)購(gòu)訂單，或者向承銷機(jī)構(gòu)發(fā)送認(rèn)購(gòu)訂單并由承銷機(jī)構(gòu)向簿記管理人發(fā)送認(rèn)購(gòu)訂單。投資者發(fā)送認(rèn)購(gòu)訂單的時(shí)間、方式等應(yīng)當(dāng)遵守發(fā)行公告文件的相關(guān)約定。參與簿記建檔的投資者提交的認(rèn)購(gòu)訂單均視為其自身的認(rèn)購(gòu)訂單。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)如實(shí)向簿記管理人發(fā)送認(rèn)購(gòu)訂單，并保存全部接收、發(fā)出的書面認(rèn)購(gòu)訂單記錄。簿記管理人按照發(fā)行公告文件約定的時(shí)間接收并在簿記建檔系統(tǒng)中記錄每筆認(rèn)購(gòu)訂單，并以全部有效的認(rèn)購(gòu)訂單信息作為定價(jià)和配售的依據(jù)。認(rèn)購(gòu)利率、價(jià)格及數(shù)量信息應(yīng)當(dāng)與認(rèn)購(gòu)訂單保持一致。簿記管理人應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正原則，按照發(fā)行公告文件中披露的定價(jià)和配售方式確定的最終發(fā)行利率或者價(jià)格進(jìn)行配售，并做好書面記錄和說(shuō)明。任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人不得干涉或者操縱發(fā)行利率、價(jià)格。簿記管理人應(yīng)當(dāng)按照利率或者價(jià)格優(yōu)先原則配售公司債券。對(duì)邊際獲配投資者的邊際投標(biāo)量進(jìn)行配售時(shí)，簿記管理人原則上應(yīng)當(dāng)按照比例配售，并可以進(jìn)行合理調(diào)整，同時(shí)應(yīng)當(dāng)書面記錄配售依據(jù)及決策過(guò)程。任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人不得通過(guò)配售直接或者間接謀取不正當(dāng)利益。簿記建檔截止時(shí)間原則上不得晚于簿記建檔當(dāng)日18:00。經(jīng)發(fā)行人與簿記管理人協(xié)商一致，可以在原定的截止時(shí)間前延時(shí)一次并予以披露，延長(zhǎng)后的簿記建檔截止時(shí)間不得晚于簿記建檔當(dāng)日19:00。發(fā)行文件披露后，本期公司債券無(wú)法按照披露的時(shí)間開(kāi)始簿記建檔，或者發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)對(duì)取消發(fā)行達(dá)成一致的，應(yīng)當(dāng)公告取消本期公司債券的發(fā)行。取消發(fā)行公告應(yīng)當(dāng)于簿記建檔日結(jié)束前披露。簿記建檔結(jié)束并披露票面利率公告后，本期公司債券不得取消發(fā)行。發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)可以在發(fā)行公告文件中約定取消發(fā)行的具體情形，但取消發(fā)行的公告時(shí)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)符合前款要求。配售結(jié)果確定后，簿記管理人應(yīng)當(dāng)向獲得配售的投資者發(fā)送配售確認(rèn)及繳款通知的文件，并按照發(fā)行公告文件約定安排募集資金的收繳和劃付工作。投資者應(yīng)當(dāng)配合簿記管理人在約定時(shí)間內(nèi)完成繳款事項(xiàng)。出現(xiàn)未能按時(shí)繳款的情況，簿記管理人應(yīng)當(dāng)配合發(fā)行人按照發(fā)行公告文件或者相關(guān)約定進(jìn)行應(yīng)急處置。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在簿記建檔結(jié)束當(dāng)日披露發(fā)行利率或者價(jià)格，并在發(fā)行截止日披露發(fā)行規(guī)模、認(rèn)購(gòu)倍數(shù)、發(fā)行利率或者價(jià)格等最終發(fā)行結(jié)果。發(fā)行人和簿記管理人應(yīng)當(dāng)制定發(fā)行應(yīng)急處置預(yù)案，做好簿記建檔發(fā)行應(yīng)急處置相關(guān)工作。簿記建檔過(guò)程中，出現(xiàn)人為操作失誤、系統(tǒng)故障等情形導(dǎo)致簿記建檔無(wú)法繼續(xù)的，發(fā)行人和簿記管理人應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)急預(yù)案采取變更簿記建檔場(chǎng)所、變更簿記建檔時(shí)間、應(yīng)急認(rèn)購(gòu)、取消發(fā)行等應(yīng)急處置措施。發(fā)行人和簿記管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露應(yīng)急處置的相關(guān)情況，并向本所報(bào)告。實(shí)施簿記建檔發(fā)行應(yīng)急處置