2013年4月自考00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營試題及答案含解析

00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營2013年4月真題

1、【單選題】商業(yè)銀行管理的最基本組成部分是

A:金融資產(chǎn)管理

B:證券資產(chǎn)管理

C:現(xiàn)金資產(chǎn)管理

D:物質(zhì)資產(chǎn)管理

答案：C

解析：商業(yè)銀行管理的最基本組成部分是現(xiàn)金資產(chǎn)管理。

2、【單選題】經(jīng)濟增加值的計算公式是

A:經(jīng)濟增加值=（資本收益率-資本成本）×投入的邊際資本

B:經(jīng)濟增加值=（資產(chǎn)收益率-資本成本）×投入的可用資金成本

C:經(jīng)濟增加值=（資本收益率-資金成本）×投入的邊際成本

D:經(jīng)濟增加值=（資本收益率-資本成本）×投入的加權(quán)平均成本

答案：A

解析：經(jīng)濟增加值的計算公式是：經(jīng)濟增加值=（資本收益率-資本成本）×投入的邊際資

本。

3、【單選題】西方銀行機構(gòu)設(shè)置所遵循的首要原則是

A:安全、穩(wěn)健

B:流動性適中

C:規(guī)模適度

D:競爭、效率

答案：D

解析：西方銀行機構(gòu)設(shè)置所遵循的首要原則是競爭、效率原則。

4、【單選題】下列各項中不屬于銀行執(zhí)行機構(gòu)的是

A:副總經(jīng)理

B:董事會

C:行長

D:業(yè)務(wù)職能部門

答案：B

解析：屬于銀行執(zhí)行機構(gòu)的是副總經(jīng)理、行長、業(yè)務(wù)職能部門。

5、【單選題】關(guān)于銀行貸款抵押，以下說法錯誤的是

A:抵押期限一般略長于貸款期限

B:貸款展期時，抵押期限也需要隨之調(diào)整

C:需要根據(jù)法律規(guī)定確定抵押品的鑒定和評估方法

D:抵押率一般控制在50%以下

答案：D

解析：目前國內(nèi)外銀行抵押貸款的抵押率一般為70%左右,即住房按揭貸款中的七成按

揭。

6、【單選題】為吸收存款而支付的一切費用被稱為

A:可用資金成本

B:利息成本

C:邊際成本

D:資金成本

答案：D

解析：為吸收存款而支付的一切費用被稱為資金成本。

7、【單選題】銀行中長期借款的主要形式是

A:發(fā)行金融債券

B:同業(yè)拆借

C:回購協(xié)議

D:向中央銀行借款

答案：A

解析：銀行中長期借款的主要形式是發(fā)行金融債券。

8、【單選題】債券發(fā)行人通過國外某金融市場的金融組織發(fā)行的、以該市場所在國貨幣為面

值的債券是

A:歐洲債券

B:外國債券

C:平行債券

D:政府債券

答案：B

解析：外國債券是指由國外籌資者發(fā)行的，以發(fā)行所在國的貨幣標(biāo)值并還本付息的債券，

通常要在債券發(fā)行所在國的一個較大的國內(nèi)市場注冊，由該市場內(nèi)的中介機構(gòu)負(fù)責(zé)包銷，

而且基本上在該市場內(nèi)出售。解析：考點：外國債券的概念。

9、【單選題】轉(zhuǎn)貼現(xiàn)發(fā)生在

A:中央銀行與金融機構(gòu)之間

B:中央銀行與商業(yè)銀行之間

C:商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間

D:商業(yè)銀行與企業(yè)之間

答案：C

解析：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)發(fā)生在商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間。

10、【單選題】按照我國目前的規(guī)定，中長期貸款比率應(yīng)該

A:不得超過10%

B:等于50%

C:高于120%

D:低于120%

答案：D

解析：中長期貸款比率。這是銀行發(fā)放的1年期以上的中長期貸款余額與1年期以上的各

項存款余額的比率。一般來說，商業(yè)銀行的這一比率應(yīng)該低于120%。

11、【單選題】銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用，被稱為

A:補償余額

B:貸款使用費

C:貸款承諾費

D:隱含價格

答案：C

解析：銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用，被稱為貸款承

諾費。

12、【單選題】銀行的資產(chǎn)負(fù)債表可以反映銀行在某一特定時日內(nèi)的

A:投融資變化情況

B:損益情況

C:現(xiàn)金流進(jìn)、流出情況

D:財務(wù)狀況

答案：D

解析：資產(chǎn)負(fù)債表是反映商業(yè)銀行在某一特定時日（月末、季末、年末）財務(wù)狀況，即資

產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益及其相關(guān)信息的報表，由資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三部分構(gòu)成。因此

答案選B財務(wù)狀況。

13、【單選題】商業(yè)性貸款理論認(rèn)為

A:銀行應(yīng)該發(fā)放基于商業(yè)行為而能自動清償?shù)馁J款

B:銀行保持流動性的方法是持有可以在市場隨時變現(xiàn)的資產(chǎn)

C:銀行應(yīng)該發(fā)放未來有預(yù)期收入的中長期貸款

D:銀行應(yīng)該主要考慮盈利性要求

答案：A

解析：商業(yè)性貸款理論基本內(nèi)容。銀行的資產(chǎn)管理思想可以追溯到18世紀(jì)英國商業(yè)銀行

所遵循的確定銀行資金分配方向的理論，即商業(yè)性貸款理論。該理論認(rèn)為：商業(yè)銀行在分

配資金時應(yīng)著重考慮保持高度的流動性，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期的、生產(chǎn)性的、自

償性的貸款，也即銀行應(yīng)該發(fā)放基于商業(yè)行為而能自動清償?shù)馁J款。這是因為當(dāng)時銀行的

主要資金來源是流動性很高的活期存款。由于存款也被稱為“被動型負(fù)債”，也即存款決定

是由銀行以外的因素所控制的，因此銀行只能是用短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款來對應(yīng)流動

性要求較高的活期存款。這種貸款期限較短，且常以真實的商業(yè)票據(jù)作為貸款的抵押，票

據(jù)到期后會形成資金的自動償還，所以該理論又被稱為自償性貸款理論或真實票據(jù)論。

14、【單選題】在美國商業(yè)銀行的發(fā)展歷史上，曾經(jīng)普遍采用的組織形式是

A:連鎖銀行制

B:總分行制

C:單一銀行制

D:集團(tuán)銀行制

答案：C

解析：在美國商業(yè)銀行的發(fā)展歷史上，曾經(jīng)普遍采用的組織形式是單一銀行制。

15、【單選題】在綜合平衡計分卡的評價指標(biāo)中，最根本的指標(biāo)是

A:財務(wù)業(yè)績指標(biāo)

B:內(nèi)部經(jīng)營指標(biāo)

C:客戶指標(biāo)

D:學(xué)習(xí)和成長方面

答案：A

解析：在綜合平衡計分卡的評價指標(biāo)中，最根本的指標(biāo)是財務(wù)業(yè)績指標(biāo)。

16、【單選題】根據(jù)持續(xù)期缺口模型的基本原理，當(dāng)Dgap為負(fù)時，導(dǎo)致銀行股權(quán)市場價值

下降的條件是

A:當(dāng)利率下降時，總資產(chǎn)價值的升幅等于總負(fù)債價值的升幅

B:當(dāng)利率下降時，總資產(chǎn)價值的升幅小于總負(fù)債價值的升幅

C:當(dāng)利率上升時，總資產(chǎn)價值的降幅等于總負(fù)債價值的降幅

D:當(dāng)利率上升時，總資產(chǎn)價值的降幅小于總負(fù)債價值的降幅

答案：B

解析：根據(jù)持續(xù)期缺口模型的基本原理，當(dāng)Dgap為負(fù)時，導(dǎo)致銀行股權(quán)市場價值下降的

條件是當(dāng)利率下降時，總資產(chǎn)價值的升幅小于總負(fù)債價值的升幅。

17、【單選題】商業(yè)銀行貸款和投資的利息和本金不能按契約規(guī)定償付或償還的風(fēng)險，是

A:利率風(fēng)險

B:決策風(fēng)險

C:信用風(fēng)險

D:資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險

答案：C

解析：信用風(fēng)險也被稱為違約風(fēng)險，是指證券發(fā)行人在證券到期時無法還本付息而使投資

者遭受損失的風(fēng)險。

18、【單選題】銀行同業(yè)間外匯交易占外匯交易總額的比例一般不低于

A:80%

B:85%

C:90%

D:95%

答案：A

解析：銀行同業(yè)間外匯交易占外匯交易總額的比例一般不低于80%。

19、【單選題】補償性準(zhǔn)備金是銀行

A:用來應(yīng)付意外風(fēng)險損失的準(zhǔn)備金

B:用來應(yīng)付存款風(fēng)險損失的準(zhǔn)備金

C:第一準(zhǔn)備金

D:第二準(zhǔn)備金

答案：A

解析：準(zhǔn)備策略，是指商業(yè)銀行通過準(zhǔn)備足夠的自有資本和其他準(zhǔn)備金來預(yù)防風(fēng)險，以避

免風(fēng)險發(fā)生后可能帶來的破產(chǎn)打擊。銀行的準(zhǔn)備金包括第一準(zhǔn)備金（現(xiàn)金資產(chǎn)）、第二準(zhǔn)

備金（短期證券等）和補償性準(zhǔn)備金，都可用來預(yù)防風(fēng)險，以避免風(fēng)險發(fā)生后可能帶來的

破產(chǎn)打擊。補償性準(zhǔn)備金就是商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外風(fēng)險損失而從每年收益中提留的資

金。它包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金兩類。

20、【單選題】不可撤銷的承諾業(yè)務(wù)不包括

A:循環(huán)貸款承諾

B:貸款限額

C:票據(jù)發(fā)行便利

D:回購協(xié)議

答案：B

解析：銀行的承諾業(yè)務(wù)分為可撤銷和不可撤銷兩種。可撤銷的承諾業(yè)務(wù)，包括：貸款限

額、透支限額。不可撤銷的承諾業(yè)務(wù)主要有循環(huán)貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、回購協(xié)議。

21、【多選題】杜邦分析法涉及的因素包括

A:資產(chǎn)收益率

B:股權(quán)乘數(shù)

C:利潤率

D:資產(chǎn)使用率

E:股權(quán)收益率

答案：ABCDE

解析：杜邦分析法涉及的因素包括：資產(chǎn)收益率、股權(quán)乘數(shù)、利潤率、資產(chǎn)使用率、股權(quán)

收益率。

22、【多選題】計算同業(yè)存款時，需要考慮的因素包括

A:代理行在中央銀行的存款數(shù)量

B:使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項目

C:代理行的收費標(biāo)準(zhǔn)

D:代理行的庫存現(xiàn)金限額

E:可投資余額的收益率

答案：BCE

解析：計算同業(yè)存款時，需要考慮的因素包括：使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項目、代理行的

收費標(biāo)準(zhǔn)、可投資余額的收益率。

23、【多選題】按貸款的保障條件劃分，銀行貸款包括

A:農(nóng)業(yè)貸款

B:消費信貸

C:信用貸款

D:擔(dān)保貸款

E:票據(jù)貼現(xiàn)

答案：CDE

解析：按貸款的保障條件劃分，銀行貸款包括：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)。

24、【多選題】銀行出具保函的基本類型包括

A:投保保函

B:履約保函

C:付款保函

D:賠償保函

E:租賃保函

答案：BCDE

解析：銀行出具保函的基本類型包括：履約保函、付款保函、賠償保函、租賃保函。

25、【多選題】商業(yè)銀行的作用表現(xiàn)在

A:是國民經(jīng)濟活動的中樞

B:對貨幣供應(yīng)量有重要的影響

C:直接影響國家宏觀經(jīng)濟政策的實施

D:是國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟的重要部門

E:是社會經(jīng)濟活動的信息中心

答案：ABCDE

解析：商業(yè)銀行的作用表現(xiàn)在：是國民經(jīng)濟活動的中樞、對貨幣供應(yīng)量有重要的影響、直

接影響國家宏觀經(jīng)濟政策的實施、是國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟的重要部門、是社會經(jīng)濟活動的信息中

心。

26、【多選題】大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點包括

A:記名，可以轉(zhuǎn)讓

B:存期固定

C:存款期限超過2年

D:利率一般高于同期的定期存款利率

E:1961年由美國花旗銀行創(chuàng)新

答案：BCDE

解析：本題考查大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（縮寫為CD)，是由商業(yè)

銀行發(fā)行的具有固定面額、固定期限、可以流通轉(zhuǎn)讓的大額存款憑證。

27、【多選題】回購業(yè)務(wù)的基本特點有

A:包括資金融入方和資金融出方

B:交易對象多為政府債券

C:利率一般高于同業(yè)拆借市場利率

D:成交方式靈活

E:交易金額一般較大

答案：ABDE

解析：回購業(yè)務(wù)的基本特點有：包括資金融入方和資金融出方、交易對象多為政府債券、

成交方式靈活、交易金額一般較大。

28、【多選題】銀行在分析企業(yè)的應(yīng)收賬款項目時，需要分析

A:應(yīng)收賬款的投資收入狀況

B:應(yīng)收賬款賬齡的分布情況

C:應(yīng)收賬款的分布情況

D:應(yīng)收賬款的抵押情況

E:應(yīng)收賬款是否投保

答案：BCD

解析：銀行在分析企業(yè)的應(yīng)收賬款項目時，需要分析：應(yīng)收賬款賬齡的分布情況、應(yīng)收賬

款的分布情況、應(yīng)收賬款的抵押情況。

29、【多選題】我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)包括

A:存款類業(yè)務(wù)

B:支付結(jié)算類業(yè)務(wù)

C:銀行卡業(yè)務(wù)

D:代理類業(yè)務(wù)

E:基金托管業(yè)務(wù)

答案：BCDE

解析：我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)包括：支付結(jié)算類業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理類業(yè)務(wù)、基金

托管業(yè)務(wù)。

30、【多選題】融資租賃的類型包括

A:直接租賃

B:轉(zhuǎn)租賃

C:回租租賃

D:單一投資租賃

E:杠桿租賃

答案：ABCDE

解析：融資租賃的類型包括：①以融資租賃業(yè)務(wù)的具體經(jīng)營方式為劃分標(biāo)準(zhǔn)，可分為直

接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種形式。A.直接租賃。是一種直接購進(jìn)租出的租賃方法，是

由銀行或租賃公司根據(jù)對市場的判斷，籌措資金后從供貨廠商處直接購進(jìn)租賃設(shè)備，然后

租給承租人使用。B.轉(zhuǎn)租賃。轉(zhuǎn)租賃是指銀行先以承租人的身份向租賃公司或廠商租進(jìn)其

用戶所需要的設(shè)備，然后再以第二出租人的身份把設(shè)備租給第二承租人使用的租賃方

式。C.回租。回租又稱售后回租或反租賃，指企業(yè)先將自己現(xiàn)實擁有的設(shè)備、廠房的所有

權(quán)出售給銀行，然后再作為承租人將其租回來使用。②按租賃中出資者的出資比例為標(biāo)

準(zhǔn)，可分為單一投資租賃和杠桿租賃兩種形式。A.單一投資租賃。指的是由出租人承擔(dān)

購買租賃設(shè)備全部資金的租賃。B.杠桿租賃。是出租人承擔(dān)租賃融資額中的一小部分

（20%～40%）風(fēng)險，其余資金由其他租賃公司、銀行提供，是目前較為廣泛采用的一

種利用財務(wù)杠桿原理國際租賃方式。大部分所需資金量很大的項目，經(jīng)濟壽命在10年以

上的長期資本密集型設(shè)備，如飛機、船舶郵電通訊系統(tǒng)、輸油管道等的成套設(shè)備均采用這

種方式。③按租賃交易所涉及的地理區(qū)域為標(biāo)準(zhǔn)，可分為國內(nèi)租賃和國際租賃。A.國內(nèi)

租賃。指租賃交易只處于國內(nèi)區(qū)域，交易中所涉及的當(dāng)事人同屬一國居民。B.國際租賃。

指租賃交易的地域擴展到國外，交易中涉及的當(dāng)事人分別屬于不同國家。國際租賃又分為

進(jìn)口租賃和出口租賃。④從公司組織業(yè)務(wù)形式，有自營租賃、合辦租賃、代理租賃。A.

自營租賃。出租人自行籌資并購入設(shè)備，由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險自己承擔(dān)。B.合辦租賃。

出租人與制造商或其他租賃機構(gòu)聯(lián)合，按各自墊資比例占有租期內(nèi)物件所有權(quán)，租金收益

權(quán)，并分擔(dān)風(fēng)險。C.代理租賃。出租人接受企業(yè)委托，代其做宣傳、尋找承租人。因此

答案是ABCDE

31、【簡答題】簡述股份制銀行的定義和特點。

答案：一、定義股份制銀行是按照國家有關(guān)的公司法律條例,向主管部門登記,采用股份公

司形式建立起來的銀行。(2分)二、特點1、股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東分散。(1分)一家上市銀行

的股東數(shù)量往往比較龐大,一家較大的股份制銀行的股東數(shù)量能夠達(dá)到十幾萬。股權(quán)結(jié)構(gòu)

分散是近年一個發(fā)展新動向。(1分)2、股權(quán)的高度流動性。(1分)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的分

散性帶來了股權(quán)的流動性。從個人股東看,由于個人股東不大可能對其所投資的銀行具有

控制權(quán),只有通過在股票市場上賣掉所持銀行股票的“用腳投票”方式來選擇代理者,形成對

銀行行為的約束。這就決定了銀行股權(quán)具有高度流動性。(1分)從機構(gòu)投資者看,機構(gòu)投資

者也同樣缺乏對銀行的控制力,且更注重買進(jìn)賣出銀行股票,從中賺取每筆交易的差價,忽視

銀行的長期績效。(1分)

32、【簡答題】簡述商業(yè)銀行績效評價對于不同使用者的意義。

答案：出于不同的考慮,不同的使用者對銀行績效評價關(guān)注的出發(fā)點不同。(1)銀行的股東

關(guān)注銀行的經(jīng)營成果,是因為銀行業(yè)績的好壞直接影響銀行股票的價格,能否實現(xiàn)銀行股東

價值最大化,銀行的經(jīng)營業(yè)績是一個決定性因素。(2分)(2)投資者關(guān)心銀行的經(jīng)營業(yè)績,是

因為好的經(jīng)營業(yè)績是投資者安全的獲得較高投資回報的基本前提。(1分)(3)存款人關(guān)心銀

行的經(jīng)營業(yè)績,是出于保證自己存款安全的目的,當(dāng)銀行吸收的存款額超過存款保險額度時,

銀行經(jīng)營業(yè)績的好壞直接決定存款人存款的安全程度。(1分)(4)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)注銀行的經(jīng)營

業(yè)績,是出于保證銀行經(jīng)營安全、維護(hù)社會穩(wěn)定、保持公眾對銀行充滿信心的目的(1分)銀

行的高層管理者關(guān)注銀行的經(jīng)營業(yè)績則是出于把握銀行自身經(jīng)營狀況的需要,以利于制定

和調(diào)整銀行的經(jīng)營策略。(1分)(5)銀行的管理層需要通過對銀行經(jīng)營成果的掌握,確定對

銀行雇員進(jìn)行獎懲的依據(jù)。(1分)

33、【簡答題】簡述網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的優(yōu)勢。

答案：網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)相比,網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)有許多優(yōu)勢。(1)大大降低銀行經(jīng)

營成本,有效提高銀行盈利能力。(2分)(2)無時空限制,有利于擴大客戶群體。(2分)(3)有

利于服務(wù)創(chuàng)新,向客戶提供多種類、個性化服務(wù)。(3分)

34、【簡答題】簡述SPV的含義及其在住房抵押貸款證券化中的作用。

答案：SPV是指在資產(chǎn)證券化市場中成立的特殊目的機構(gòu)。(2分)首先,SPⅤ是資產(chǎn)證券化

市場中一種特殊的私人實體,其職能重點是包裝證券化資產(chǎn)和以此為基礎(chǔ)發(fā)行資產(chǎn)化證券

(3分)其次,SPV在資產(chǎn)證券化中具有特殊的地位,它是整個資產(chǎn)證券化過程的核心,各個參

與者都將圍繞著它來展開工作。(2分)

35、【簡答題】簡述商業(yè)信用證的好處。

答案：(1)對進(jìn)口商來說,商業(yè)信用證的使用,便于提高其資信度,使對方按約發(fā)貨得到了保

障,而且可以通過信用證條款來控制岀口商的交貨日期、單據(jù)的種類和份數(shù)等。(1分)另外,

可以通過信用證中的檢驗條款來保證貨物上船前的數(shù)量和質(zhì)量。(1分)由于申請開證時,進(jìn)

口商只需交納一部分貸款作為押金即可,實際上是銀行為進(jìn)口商提供了一筆短期融通資

金。(1分)(2)對出口商來說,出口收款有較大的保障,銀行作為第一付款人,使付款違約的可

能性大為降低。(1分)另外由于開證行開出商業(yè)信用證需有貿(mào)易和外匯管理當(dāng)局的批準(zhǔn),所

以利用商業(yè)信用證來結(jié)算,就可避免進(jìn)口國家禁止進(jìn)口或限制外匯轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的風(fēng)險。(1分)

(3)對開證行來說,它開立商業(yè)信用證所提供的是信用保證,而不是資金。開立信用證既不必

占用自有資金,還可以得到開證手續(xù)費收入。(1分)同時進(jìn)口商所交納的押金,在減小墊款風(fēng)

險的同時,也可以為銀行提供一定量的流動資金來源。(1分)

36、【計算題】已知某債券的面值為1000元，票面利率為7%，期限為10年。某投資者

在第3年末以980元的市場價格買進(jìn)并持有到期，試計算該債券的到期收益率。（計算結(jié)果

保留小數(shù)點后兩位）（3分）

答案：解：到期收益率=[每年固定收益+(票面值-買入時的市場價格)/持有年份]/購買時的

市場價格×100%(1分)=[(1000×7%)+(1000-980)/7]/980×100%(1

分)=(70+20/7)/980×100%=7.43%(1分)

37、【計算題】某銀行的資產(chǎn)總額為100億元，分紅率為40%，資本與資產(chǎn)的比例為

8%。試運用資產(chǎn)持續(xù)增長模型，計算：(1)當(dāng)資產(chǎn)增長率為8%，而其它條件不變時，需要

多高的資產(chǎn)收益率？(2)當(dāng)資產(chǎn)收益率為1%時，資本與資產(chǎn)的比例不變，要實現(xiàn)12%的資產(chǎn)

增長率，需要多高的分紅率？（計算結(jié)果保留小數(shù)點后兩位）（7分）

答案：

38、【論述題】試述巴塞爾新資本協(xié)議的基本