學校年度內(nèi)部控制風險評估報告

XXX學校2018年內(nèi)部控制風險評估報告對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》條文，按照《XXX縣教育系統(tǒng)內(nèi)部控制基本制度》（政教發(fā)〔2016〕210號）文件要求，為進一步提高我中心內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，組織人員對中心各部室進行風險評估動。現(xiàn)將評估情況報告如下：一、風險評估前期準備工作（一）成立工作小組按照2018年11月9日XXX學校內(nèi)部控制民主測評會會議精神，組織成立了，組長由中心主任擔任，成員為各部室負責人及教師代表，具體工作由財務后勤室組織實施。（二）確定風險評估內(nèi)容1.中心組織機構(gòu)設(shè)置、部門職責、內(nèi)部控制管理機制等方面存在風險；2.中心經(jīng)濟活動決策和執(zhí)行機制存在的風險；3.單位崗位職責、關(guān)鍵崗位勝任能力等存在風險；4.預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、建設(shè)項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。（三）確定風險評估范圍按照事先確定的風險評估內(nèi)容，由風險評估領(lǐng)導小組最終確定風險評估的對象，最終確定本次風險評估的部室為xxx\xxx四個部室。二、風險評估的程序制定風險評估計劃↓召開風險評估動員會↓相關(guān)部室自查↓風險評估小組進行評估↓組織編寫評估報告三、風險評估的方法本次風險評估活動，主要采用了文件審查法、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論等方法以識別風險；采用了概率分析法和情景分析法分析風險。四、風險分析（一）輪崗方面。部分關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗，內(nèi)控人員的整體培訓學習較少，業(yè)務素養(yǎng)還有待進一步提高。按照最高風險分值100分計，此項分值為22分，屬于低風險項目。（二）預算方面。單位預算未分解下達至各部室，可能導致預算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠。按照最高風險分值100分計，此項分值為21分，屬于低風險項目。（三）收支方面。單位未按規(guī)定不能及時建立票據(jù)臺帳，不符合財務管理要求，有時候存在支出事項未嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務管理制度要求。按照最高風險分值100分計，此項分值為30分，屬于輕度風險項目。（四）采購方面。單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務管理制度。按照最高風險分值100分計，此項分值為22分，屬于低風險項目。（五）資產(chǎn)管理方面。單位未按規(guī)定定期對貨幣資金、特別是固定資產(chǎn)核查盤點比較滯后，不符合資產(chǎn)業(yè)務管理制度。按照最高風險分值100分計，此項分值為30分，屬于輕度風險項目。（六）合同管理方面。單位在人事管理、項目實施中的合同管理方面還存在著形式大于內(nèi)容的問題，這樣在后續(xù)出現(xiàn)問題時可能存在合同條款不清產(chǎn)生糾紛的風險。按照最高風險分值100分計，此項分值為31分，屬于輕度風險項目。綜合以上六個方面風險分析，風險得分平均值為26分。對照平均分≦30分為低風險、31分≦平均分≦50分為中度風險、51分≦平均分≦100分為高度風險的預設(shè)標準，單位內(nèi)控風險為低風險。五、今后整改的措施1.嚴格落實《XXX學校關(guān)鍵崗位輪崗制度》，避免因關(guān)鍵崗位一直固定人員引起更大的內(nèi)控風險。2.財務室要根據(jù)各級財政部門批復的預算和單位內(nèi)部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至部室。3.票據(jù)嚴格按照票據(jù)管理制度及時建立票據(jù)臺帳。4.加強對各項支出業(yè)務的審查，嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。5.嚴格按照批準的政府采購預算和財政專項資金項目預算的編制要求，在規(guī)定的時間和要求內(nèi)，編制《政府采購計劃申