出納人員職責(zé)

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財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

部門(mén)：財(cái)務(wù)部

崗位名稱：出納

直接主管：財(cái)務(wù)經(jīng)理

出納是根據(jù)有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：

現(xiàn)金職責(zé)

嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，正確使用現(xiàn)金開(kāi)支范圍；接到會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥當(dāng)保管、傳遞及裝訂憑證；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫(kù)，妥當(dāng)保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必需做到一事一清；定時(shí)盤(pán)庫(kù)，做到日清月結(jié)，消失長(zhǎng)短款現(xiàn)象，要快速查明緣由并準(zhǔn)時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)妥當(dāng)處理。

銀行職責(zé)

嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項(xiàng)資金的合理使用，確保資金平安無(wú)失；妥當(dāng)使用和保管銀行及個(gè)人印鑒；接到會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥當(dāng)保管、傳遞及裝訂憑證；準(zhǔn)時(shí)購(gòu)回銀行票據(jù)，按規(guī)定開(kāi)出銀行支票；準(zhǔn)時(shí)索要銀行對(duì)帳單，編制銀行余額調(diào)整表；（準(zhǔn)時(shí)搜集新進(jìn)人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的準(zhǔn)時(shí)發(fā)放。出納崗位職責(zé)

1、根據(jù)國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，仔細(xì)辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記賬”出納員根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生挨次每日進(jìn)行逐筆登記。

3、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)整表，公司會(huì)計(jì)簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理批閱。

4、依據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；準(zhǔn)時(shí)依據(jù)銀行存款對(duì)收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對(duì)帳單相符。

5、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)覺(jué)差錯(cuò)準(zhǔn)時(shí)查清更正。

6、仔細(xì)審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市（縣）內(nèi)選購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，掌握使用限額和報(bào)銷期限。

7、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，準(zhǔn)時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。

8、協(xié)作對(duì)應(yīng)收款的清算工作。

9、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法精確?????、手續(xù)完備、單證齊全。

10、核算人事部供應(yīng)的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

11、負(fù)責(zé)準(zhǔn)時(shí)、精確?????解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。

12、負(fù)責(zé)妥當(dāng)保管現(xiàn)金、入價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工

作。

13、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

14、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營(yíng)業(yè)款、匯票、支票等，均需準(zhǔn)時(shí)存入銀行。

15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

16、出納員每周一與會(huì)計(jì)核對(duì)賬單，向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。

17、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)銀行存款余額狀況。

18、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款報(bào)銷單”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報(bào)銷單等必需具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項(xiàng)用途的收據(jù)。

20、負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理，并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。

21、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，依據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)覺(jué)差錯(cuò)查找不過(guò)夜，對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

22、不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開(kāi)支單據(jù)和“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其它單位、部門(mén)用支票套取現(xiàn)金。

23、負(fù)責(zé)仔細(xì)執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必需按規(guī)定要素填寫(xiě)。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)。

24、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對(duì)賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，準(zhǔn)時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)整表”，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理