稅務(wù)Ukey操作指南

增值稅專用發(fā)票電子化及稅務(wù)Ukey相關(guān)業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)國家稅務(wù)總局岐山縣稅務(wù)局主要內(nèi)容增值稅發(fā)票開票軟件稅務(wù)Ukey納稅人操作手冊一三陜西省電子稅務(wù)局增值稅電子專票辦理操作說明二增值稅電子專用發(fā)票相關(guān)知識介紹值四電子專票受票方操作講解一、增值稅發(fā)票開票軟件稅務(wù)UKey版納稅人操作手冊下載安裝及初始化設(shè)置各模塊操作要點12稅務(wù)UKey版開票軟件3電子專票的票樣和交付下載安裝及初始化設(shè)置PART01下載安裝初始化設(shè)置1.1下載安裝1.1下載安裝1.2登錄增值稅發(fā)票開票軟件前的基本設(shè)置1.2初始化設(shè)置初始密碼為8個81.2初始化設(shè)置1.2初始化設(shè)置1.2初始化設(shè)置1.2初始化設(shè)置1.2初始化設(shè)置各模塊操作要點PART02模塊展示參數(shù)設(shè)置發(fā)票管理成品油數(shù)據(jù)管理2.1模塊展示2.1模塊展示—幫助主體菜單2.1模塊展示

—操作員管理2.1模塊展示

—操作員管理2.1模塊展示

—操作員管理2.1模塊展示—客戶編碼維護2.1模塊展示—客戶編碼維護2.1模塊展示—客戶編碼維護2.1模塊展示—客戶編碼維護2.1模塊展示—客戶編碼維護2.1模塊展示—商品編碼賦碼2.1模塊展示—商品編碼賦碼2.1模塊展示—商品編碼賦碼2.1模塊展示—商品編碼賦碼2.1模塊展示—商品編碼賦碼2.2首次使用前電子專票參數(shù)的配置2.2電子專票參數(shù)配置2.2電子專票參數(shù)配置2.2電子專票參數(shù)配置2.2電子專票參數(shù)配置2.2電子專票參數(shù)配置2.2電子專票參數(shù)配置2.3電子專用發(fā)票

的申領(lǐng)和分發(fā)2.3電子專票申領(lǐng)和分發(fā)發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)123發(fā)票庫存查詢發(fā)票網(wǎng)上分發(fā)2.3電子專用發(fā)票的申領(lǐng)和分發(fā)—發(fā)票庫存查詢2.3電子專用發(fā)票的申領(lǐng)和分發(fā)—發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)在電子稅務(wù)局申領(lǐng)的發(fā)票，在開票前需在此模塊進行分發(fā)操作2.3電子專用發(fā)票的申領(lǐng)和分發(fā)—發(fā)票網(wǎng)上分發(fā)2.3電子專用發(fā)票的申領(lǐng)和分發(fā)—發(fā)票網(wǎng)上分發(fā)2.4電子專用發(fā)票的開具2.4電子專票開具321正數(shù)發(fā)票開具發(fā)票查詢負數(shù)發(fā)票開具1.開票操作流程與紙質(zhì)專票相同2.紅字電子專用發(fā)票開具的系統(tǒng)操作流程與紙質(zhì)專票相同2.4電子專票開具2.4電子專票開具—正數(shù)發(fā)票開具2.4電子專票開具—正數(shù)發(fā)票開具2.4電子專票開具—正數(shù)發(fā)票開具2.4電子專票開具—發(fā)票查詢2.4電子專票開具—發(fā)票查詢2.4電子專票開具—負數(shù)發(fā)票開具2.4電子專票開具—負數(shù)發(fā)票開具2.4電子專票開具—負數(shù)發(fā)票開具2.4電子專票開具—負數(shù)發(fā)票開具2.4電子專票開具—負數(shù)發(fā)票開具2.4電子專票開具—負數(shù)發(fā)票開具2.4電子專票開具—負數(shù)發(fā)票開具2.4匯總上傳反寫監(jiān)控21匯總上傳2.4匯總上傳2.4匯總上傳2.4匯總上傳2.4匯總上傳2.4匯總上傳2.4匯總上傳電子專票的票樣和交付PART03票樣交付電子專票的票樣電子專票的交付

電子專票的交付二、增值稅電子專用

發(fā)票相關(guān)知識介紹目錄

CONTENTS01.增值稅電子專用發(fā)票介紹02.操作要求03.特別規(guī)定04.注意事項SUBTITLEno01Loremipsumdolorsitamet,idconguesententiaemea,bonorumeruditinominaviutcum,hasluciliusplatonemocurreretno.Eaduoprobatusassentior,doloremconsectetuerinvix.Nenosterpossimsed,nihilfastidiireformidansseacu,odioaudiamcommodoeteum.增值稅電子專用發(fā)票介紹相同點SUBTITLE0104電子專票的法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與紙質(zhì)專票相同。同紙質(zhì)專票一樣，電子專票也能開具銷貨清單。電子專票關(guān)于最高開票限額和每月最高領(lǐng)用數(shù)量的規(guī)定與紙質(zhì)專票的規(guī)定一致。納稅人取得電子專用發(fā)票后，與紙質(zhì)專票的處理方式一致。0203優(yōu)勢SUBTITLE電子發(fā)票VS傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票123發(fā)票樣式更加簡潔領(lǐng)用方式更加便捷試點納稅人可以自主選擇辦稅服務(wù)廳前臺、電子稅務(wù)局等多種渠道領(lǐng)用電子專票。遠程交付更加高效試點納稅人可以通過電子郵件等方式遠程交付電子專票，減少現(xiàn)場領(lǐng)取、郵寄等環(huán)節(jié)，發(fā)票交付的速度更快，并可避免出現(xiàn)發(fā)票丟失和損毀的風險。45管理成本更加低廉試點納稅人開具電子專票后，可以大幅節(jié)約因開具紙質(zhì)專票產(chǎn)生的打印、交付、保管等費用負擔，有效降低發(fā)票管理成本。簽章手段更加先進電子專票采用電子簽名代替原發(fā)票專用章，并且使用經(jīng)過稅務(wù)數(shù)字證書簽名的電子發(fā)票監(jiān)制章，更好地適應(yīng)發(fā)票電子化改革的需要。SUBTITLEno02Loremipsumdolorsitamet,idconguesententiaemea,bonorumeruditinominaviutcum,hasluciliusplatonemocurreretno.Eaduoprobatusassentior,doloremconsectetuerinvix.Nenosterpossimsed,nihilfastidiireformidansseacu,odioaudiamcommodoeteum.操作要求

操作要求SUBTITLE范圍風險可控、納稅人自愿參與要求新辦納稅人票種核定-限額審批-領(lǐng)取稅務(wù)UKey-下載并安裝-開票（詳見下圖）步驟流程展示SUBTITLE電子發(fā)票開具、傳遞、收用流程圖數(shù)據(jù)流向SUBTITLE一張增值稅電子專用發(fā)票的旅行圖遠程領(lǐng)票便捷開具國密算法安全可靠票面信息全部采集電子底賬流程再造發(fā)票下載共享服務(wù)一戰(zhàn)查驗準確高效發(fā)票勾選方便快捷數(shù)據(jù)推送便捷記賬操作規(guī)定SUBTITLE為防控風險，目前增值稅電子普通發(fā)票和電子專票未開放作廢功能，只能進行沖紅操作。試點納稅人若發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止、銷售折讓等情形，應(yīng)當按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（2016年第47號）的規(guī)定在銷售方或者購買方正確填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》并經(jīng)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)校驗通過后，開具紅字電子專票。

注意：試點納稅人在開具紅字電子專票時，無需追回已開具的電子專票及其紙質(zhì)打印件。

開票方可以通過電子郵件、發(fā)送二維碼等方式，遠程交付電子專票給受票方。開具紅字電子專票交付方式服務(wù)方式SUBTITLE“非接觸式”01.“非接觸式”的發(fā)票申領(lǐng)服務(wù)02.“非接觸式”的發(fā)票開具服務(wù)03.“非接觸式”的發(fā)票勾選服務(wù)04.“非接觸式”的發(fā)票查驗服務(wù)SUBTITLEno03Loremipsumdolorsitamet,idconguesententiaemea,bonorumeruditinominaviutcum,hasluciliusplatonemocurreretno.Eaduoprobatusassentior,doloremconsectetuerinvix.Nenosterpossimsed,nihilfastidiireformidansseacu,odioaudiamcommodoeteum.特別規(guī)定特別規(guī)定SUBTITLE01在試點期間，稅務(wù)機關(guān)暫不為納稅人代開電子專票。02

電子專票一旦開具無法作廢。納稅人可以憑增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)校驗通過的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字電子專票。03納稅人以電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證的，無需要求銷售方在紙質(zhì)打印件上加蓋發(fā)票專用章，但必須同時保存打印該紙質(zhì)件的電子專票。04受票方若丟失電子專票，可通過紙質(zhì)打印件上注明的信息，在全國增值稅發(fā)票查驗平臺進行查驗，并下載原電子專票。若紙質(zhì)打印件也一并丟失，還可以向開票方重新索取。SUBTITLEno04Loremipsumdolorsitamet,idconguesententiaemea,bonorumeruditinominaviutcum,hasluciliusplatonemocurreretno.Eaduoprobatusassentior,doloremconsectetuerinvix.Nenosterpossimsed,nihilfastidiireformidansseacu,odioaudiamcommodoeteum.注意事項注意事項SUBTITLE票種核定發(fā)票使用發(fā)票作廢三、陜西省電子稅務(wù)局增值稅

電子專票辦理操作說明TAXREVENUEWORK流程概述納稅人在電子稅務(wù)局發(fā)起增值稅電子專票票種核定申請稅務(wù)機關(guān)審批增值稅電子專票票種核定申請納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起增值稅電子專票最高開票限額申請稅務(wù)機關(guān)審批增值稅電子專票最高開票限額申請納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起增值稅電子專票領(lǐng)用申請稅務(wù)機關(guān)受理電子專票領(lǐng)用申請，進行發(fā)票發(fā)放納稅人查詢增值稅電子發(fā)票信息1.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票票種核定申請納稅人登錄國家稅務(wù)總局陜西省電子稅務(wù)局，選擇【我要辦稅】-【發(fā)票使用】1.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票票種核定申請點擊【發(fā)票票種核定】，進入發(fā)票票種核定申請表界面。1.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票票種核定申請在表單申請頁面選擇“增值稅電子專用發(fā)票”，填寫增值稅電子專用發(fā)票發(fā)票數(shù)量、購票方式等信息。1.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票票種核定申請點擊【下一步】提交申請，出現(xiàn)【涉稅事項受理系統(tǒng)回執(zhí)單】，完成申請工作。1.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票票種核定申請如果稅務(wù)機關(guān)辦結(jié)完成，進度管理中會顯示辦結(jié)狀態(tài)。2.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票最高開票限額申請首次申請的增值稅電子專票的票種核定稅務(wù)機關(guān)審批通過完結(jié)后，需繼續(xù)發(fā)起“增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請”。票種選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)行政許可】，點擊【增值稅專用發(fā)票最高開票限額審批】，進入信息采集頁面。2.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票最高開票限額申請選擇增值稅電子專票，填寫限額2.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票最高開票限額申請點擊【下一步】提交申請，出現(xiàn)【涉稅事項受理系統(tǒng)回執(zhí)單】，完成最高開票限額申請工作。3.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票領(lǐng)用申請在彈出的頁面中選擇電子發(fā)票領(lǐng)取方式，并填寫本次領(lǐng)用本數(shù)，然后點擊保存。提示保存成功，點擊確定按鈕。3.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票領(lǐng)用申請系統(tǒng)提示已經(jīng)提交申請，等待稅務(wù)人員審批。3.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票領(lǐng)用申請如果后續(xù)稅務(wù)人員受理電子專用發(fā)票完成后，重新刷新頁面后，申請單狀態(tài)修改為審核發(fā)放成功，如下圖4.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票驗舊在電子稅務(wù)局【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票驗舊繳銷】-【發(fā)票驗舊】模塊點擊發(fā)票驗舊功能，選擇發(fā)票種類為增值稅電子專用發(fā)票，然后選擇需要驗舊的發(fā)票，點擊下面的確認驗舊按鈕。4.納稅人電子稅務(wù)局發(fā)起電子專票驗舊系統(tǒng)提示驗舊已成功。5.納稅人查詢發(fā)票信息選擇【我要查詢】-【一戶式查詢】-【發(fā)票業(yè)務(wù)查詢】，點擊票種核定查詢模塊，查詢核定成功的增值稅電子專用發(fā)票信息。5.納稅人查詢發(fā)票信息如果增值稅電子專用發(fā)票已經(jīng)在稅控系統(tǒng)成功開具，可在電子稅局【發(fā)票信息查詢】模塊查詢到開具增值稅電子專用發(fā)票到的相關(guān)信息。5.納稅人查詢發(fā)票信息點擊上圖的“查看”按鍵，可查看發(fā)票明細信息。四、受票方操作講解TAXREVENUEWORK目錄

CONTENTS發(fā)票查驗常見問題發(fā)票取得AwesomeSlidesHighQualityInfographicsInnovationStartFinish01020304發(fā)票勾選發(fā)票取得SUBTITLE發(fā)票取得SUBTITLE1.通過開票方發(fā)送的二維碼或電子郵件獲得發(fā)票發(fā)票取得SUBTITLE2.增值稅綜合服務(wù)平臺（納稅人端）——發(fā)票下載發(fā)票取得SUBTITLE2.增值稅綜合服務(wù)平臺（納稅人端）——發(fā)票下載發(fā)票取得SUBTITLE3.全國增值稅發(fā)票查驗平臺針對增值稅電子專票，增值稅發(fā)票查驗平臺中提供了版式文件下載的功能。發(fā)票查驗SUBTITLE發(fā)票查驗SUBTITLE

納稅人可以通過全國增值稅發(fā)票查驗平臺對增值稅電子專用發(fā)票信息進行真?zhèn)尾轵?，也可以在查驗平臺下載增值稅電子發(fā)票版式文件閱讀器，查閱并驗證電子簽名的有效性。發(fā)票勾選SUBTITLE發(fā)票勾選SUBTITLE不抵扣勾選抵扣勾選代辦退勾選退稅勾選勾選統(tǒng)計成品油庫存勾選常見問題SUBTITLE常見問題SUBTITLE問：購貨方企業(yè)在收到銷貨方開具的增值稅電子專用發(fā)票后，在綜合服務(wù)平臺找不到待勾選的發(fā)票，自己也從未勾選過，是什么原因？答：（1）購貨方企業(yè)可先到增值稅發(fā)票查驗平臺中查詢此張發(fā)票，如未查到，需要聯(lián)系銷貨方企業(yè)，確認發(fā)票是否上傳；（2）檢查綜合服務(wù)平臺的稅款所屬期是否小于發(fā)票開票月份，如小于開票月份，系統(tǒng)不允許勾選，只有當綜合服務(wù)平臺的稅款所屬期大于或等于開票月份時，才能對該張發(fā)票進行進項勾選；（3）排除以上兩種情況后，需要企業(yè)查看發(fā)票票面信息如購貨方稅號是否有誤。如有誤，需聯(lián)系銷貨方?jīng)_紅，重開發(fā)票。注意：涉及到企業(yè)新舊稅號，購貨方企業(yè)需要聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)在電子底賬系統(tǒng)中查詢企業(yè)的新稅號與舊稅號是否關(guān)聯(lián)，如未關(guān)聯(lián)，需要在核心征管系統(tǒng)中進行關(guān)聯(lián)。問：增值稅電子專用發(fā)票如何進行入賬歸檔？答：實行增值稅專用發(fā)票電子化的新辦納稅人既可以開具增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票，也可

以

開具增值稅電子專用發(fā)票。增值稅電子專用發(fā)票使用規(guī)定與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票一致

。

納稅人以電子專用發(fā)票入賬歸檔的，應(yīng)當按照《財政部國家檔案局關(guān)于規(guī)范電子

憑證

報銷入賬歸檔的通知》（財會〔2020〕6號，以下簡稱《通知》）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第一，納稅人可以根據(jù)《通知》第三條的規(guī)定，僅使用電子發(fā)票入賬歸檔；

第二，按照《通知》第五條規(guī)定，納稅人取得的電子發(fā)票，可不再另以紙質(zhì)形式保存；

第三，納稅人如果需要以電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為入賬歸檔依據(jù)的，應(yīng)當根據(jù)《通知》第四條的規(guī)定，同時保存該紙質(zhì)件的電子發(fā)票。常見問題SUBTITLE其他問題SUBTITLE1.發(fā)票開具問：納稅人可以使用金稅盤和稅控盤開具增值稅電子專用發(fā)票嗎？答：不可以。納稅人只能通過稅務(wù)機關(guān)免費發(fā)放的稅務(wù)UKey開具增值稅電子專用發(fā)票。問：不開具增值稅電子專用發(fā)票，為什么還要升級開票軟件？答：納稅人為增值稅電子專用發(fā)票受票方的，不升級開票軟件則無法申請紅字信息表、開具紅字發(fā)票。問：納稅人給客戶開具了增值稅電子專用發(fā)票，但客戶要求開具紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票，可以換開嗎？答：可以。受票方索取紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票的，納稅人應(yīng)先將原開具的增值稅電子專用發(fā)票進行紅沖，然后為受票方開具紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票。2.電子簽章問：納稅人收到增值稅電子專用發(fā)票自行打印后，電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件上沒有加蓋銷售方的發(fā)票專用章，是否可以作為稅收憑證？答：可以。增值稅電子專用發(fā)票采用電子簽名代替發(fā)票專用章，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票一致。其他問題SUBTITLE3.紅