關于某公司的資金管理的調(diào)查報告 會計學專業(yè)

調(diào)查方案一、調(diào)查目的根據(jù)泉州理工學院會計專業(yè)畢業(yè)生參加社會實踐活動的要求，本人于2017年11.1到11.30日之間，到泉州金茂服裝有限公司，對該公司的基本運作和資金管理方面進行了為期一個月的實地調(diào)查與分析總結(jié)，目的在于了解該公司的資金管理方面存在的問題，檢驗自己能否運用所學會計專業(yè)知識去觀察問題、分析問題與解決問題，提高自己的實踐能力，為即將走上工作崗位積累經(jīng)驗，打好基礎。二、調(diào)查對象泉州金茂服裝有限公司三、調(diào)查時間2017年11月1日---11月30日四、調(diào)查方法個別訪談法、現(xiàn)場觀察法、查閱資料法五、調(diào)查內(nèi)容（一）泉州金茂服裝有限公司的基本情況（二）調(diào)查結(jié)果與分析（三）建議（或?qū)Σ撸┗颍ㄕ{(diào)查體會）指導教師意見（含是否同意實施調(diào)查）

關于泉州金茂服裝有限公司資金管理的調(diào)查報告前言改革開放一直到今天，中小企業(yè)的經(jīng)營機制靈活，市場適應能力很強，在我國的經(jīng)濟發(fā)展來說是必不可少。中小企業(yè)正在提供就業(yè)機會和履行社會義務。為滿足客戶的需要，促進技術改造，深化市場經(jīng)濟，促進經(jīng)濟快速發(fā)展等方面發(fā)揮了應有的作用，是國民經(jīng)濟增長和社會穩(wěn)定的重要力量?，F(xiàn)在，他們已經(jīng)站穩(wěn)腳跟，幸存下來的中小企業(yè)只是許多失敗的中小企業(yè)的代表，其中大部分是由于融資能力不足、資金供應不足、盲目投資或企業(yè)造成的。財務控制等資金管理因素必須退出競爭市場。企業(yè)如何才能實施并發(fā)揮資金管理的作用？帶著這個問題我于11月1日至11月30日到泉州金茂服裝有限公司進行30天的實地調(diào)查活動。一、調(diào)查對象與方法（一）調(diào)查對象：泉州金茂服裝有限公司（二）調(diào)查方法：查詢法、訪談法、審閱法、實地考察法二、調(diào)查結(jié)果與分析（一）泉泉州金茂服裝有限公司的基本情況泉州金茂服裝有限公司成立于2003年，懷著將金茂做成泉州首屈一指的童裝企業(yè)的雄心壯志，在公司領導的帶領下，全體員工的共同努力下，金茂服裝有限公司從原來幾十位員工的小型工廠發(fā)展到如今擁有500位員工，年產(chǎn)值超5000萬元，年產(chǎn)量超300萬件（套），納稅超300萬的區(qū)重點企業(yè)。產(chǎn)品遠銷歐美等幾十個國家和地區(qū)，并與國外客戶及許多品牌服裝成為戰(zhàn)略合作伙伴。公司設有總部多個分支機構(gòu)，金茂總部領導下規(guī)范管理、與總部微機聯(lián)網(wǎng)、并由總部實行統(tǒng)一采購配送、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一結(jié)算貨款。（二）當前泉州金茂服裝有限公司資金管理存在的問題通過與泉州金茂服裝有限公司相關負責人的交談，查閱相關的資料，并到泉州金茂服裝有限公司實地察看，了解到該公司在資金管理方面還存在一些問題，對公司的發(fā)展產(chǎn)生一些不利的影響因素。1、籌資管理方面泉州金茂服裝有限公司主要資金來源是通過銀行貸款、自有資金以及承包商墊付實現(xiàn)的，這同很多服裝制造企業(yè)的資金情況一樣。所以，這就決定了服裝制造企業(yè)的融資形式比較單一。該企業(yè)是依靠銀行貸款來維持其正常運轉(zhuǎn)的，也是導致其負債率持續(xù)高企的原因所在，該公司的財務風險顯而易見。在過去的三年間，泉州金茂服裝有限公司一直處于資產(chǎn)負債率較高，負債經(jīng)營的處境。企業(yè)的融資模式過于簡單，最主要的途徑就是通過銀行貸款，這種方式的后果就會導致公司內(nèi)容的財務出現(xiàn)高風險，阻礙公司資金規(guī)模進一步擴大。從數(shù)據(jù)中我們還可以看出，公司流動資金負債三年均超過80%，這樣的結(jié)果顯然不是很合理，債務壓力過大。公司長期資金來源占用比一直在60%以上，占用比例過高已經(jīng)很不利于公司穩(wěn)定。其財務狀況連續(xù)幾年沒有任何改觀，其所面臨的財務風險及經(jīng)營費用一直成為泉州金茂服裝有限公司急需解決的難題。2、投資管理方面服裝行業(yè)的風險也是不可小覷的，服裝的市場競爭十分激烈，從款式到質(zhì)量每一個環(huán)節(jié)都會為最終的銷售產(chǎn)生很大的影響，款式更換很快，稍有不慎產(chǎn)品就會積壓，對于資金鏈的要求十分的高，但是另一面，服裝行業(yè)也是一個成本相對較低的高收益行業(yè)，所以很多人都踴躍的進入到了這個行業(yè)中來，以獲取高額的利潤。很多企業(yè)一味追求利益的最大化，往往忽視了很多細節(jié)的問題，在起初的資金投入過程中，沒有深入分析風險可能帶來的困難。一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂或資金問題，很容易前功盡棄，血本無歸。所以，服裝行業(yè)投資是需要具有科學的評估、客觀的分析、優(yōu)良的資金鏈條。3、營運資金管理方面泉州金茂服裝有限公司在資金周轉(zhuǎn)方面還是需要在后續(xù)的工作中不斷優(yōu)化和提高，這也直接反應了企業(yè)的營運能力，同時也總結(jié)了在營運資金管理方面泉州金茂服裝有限公司集團所存在的問題，主要表現(xiàn)在營運能力較差，資金占用嚴重；資金結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化；資金管理能力不足。三、對公司資金管理問題的幾點建議（一）發(fā)展民間資金，創(chuàng)新融資方式1、發(fā)展民間資金與國有商業(yè)銀行相比，民間融資在信貸方面具有較高的收益與成本之比。民間融資常常成為中小企業(yè)融資的重要渠道。即使在資本市場相對發(fā)達或銀行融資相對發(fā)達的國家，中小企業(yè)融資也占很大比重。大多數(shù)人來自私人投資者，他們熟悉與他們有商業(yè)信譽關系的商業(yè)或聯(lián)屬公司，以及中小企業(yè)主的親戚朋友，或附近的投資者。這些投資者無一例外。兩者都具有投資泉州金茂服裝有限公司信息對稱的優(yōu)勢。正是這種優(yōu)勢，增強了泉州金茂服裝有限公司的融資能力。它的有效性有效緩解了中小企業(yè)融資難的問題。2、擴展融資渠道除了依靠傳統(tǒng)的外部資金支持，努力尋求企業(yè)間的金融合作外，還可以考慮風險投資。拓寬融資渠道，不僅可以解決資金短缺問題，而且可以降低融資成本，提高融資效率。服裝制造業(yè)在選擇不同的融資渠道時，必須要注重金融市場的政策，若該融資方式容易融資，且融資的成本較低，那么便可以加大對該融資方式的融資比例。但當其成本增加時，也要適當調(diào)整其結(jié)構(gòu)，盡量避免在企業(yè)發(fā)展過程中，由于融資成本的增加，而影響企業(yè)的收益。另外，泉州金茂服裝有限公司針對自身的負債比例，必須進行合理安排，尤其是其長期以及短期的負債。短期負債雖可以在短時間之內(nèi)解決企業(yè)的資金問題，但這種融資的成本比較高，對于泉州金茂服裝有限公司的流動資金鏈也會造成巨大的壓力。長期性融資的成本不高，對于泉州金茂服裝有限公司自身的壓力較小，但其總體金額較高，因此若企業(yè)想進行長期發(fā)展，便可使用該融資方式。企業(yè)在調(diào)整自身負債結(jié)構(gòu)的同時，必須注重信貸政策的變化，同時還要注重行業(yè)的發(fā)展，這樣才能保證企業(yè)資金鏈的運轉(zhuǎn)。（二）加強投資科學論證，提高投資效益投資活動是中小企業(yè)擴張的重要途徑，具有高風險、高回報的特點，往往會打破現(xiàn)有的金融循環(huán)鏈。因此，在進行投資之前。要充分考慮企業(yè)資金的時間價值和風險價值，積極運用財務分析方法對項目進行科學、系統(tǒng)的論證，以期實現(xiàn)項目的投資回報。泉州金茂服裝有限公司對各種財務風險指標與利潤率、收益分配等的比例進行了討論和評價，并對多種方案進行了綜合分析，以避免盲目投資，實施風險導向控制。實現(xiàn)風險最小化的動態(tài)跟蹤。在黃金投資方向上，要突破傳統(tǒng)的內(nèi)部轉(zhuǎn)型，更新純實物投資，拓寬投資渠道、方式和方法，加大證券和證券的資本運營，積極發(fā)揮閑置資金的作用。為了提高泉州金茂服裝有限公司資本投資收益率，我們可以選擇短期和安全債券、貨幣基金等。（三）提高資金管理體系1、增強資金管理意識首先，泉州金茂服裝有限公司應該統(tǒng)一資金管理的概念，資金的長期規(guī)劃；其次，建立現(xiàn)金流量的概念，管理人員提前獲得現(xiàn)金流的信息，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，編制現(xiàn)金流量計劃，以及短期，長期的現(xiàn)金流預測。要加強對現(xiàn)金流的分析和控制，嚴格控制現(xiàn)金的流入和流出，保證泉州金茂服裝有限公司始終具備償債能力和償債能力；最后，要提高企業(yè)資金管理風險意識，全面評估每一個項目的風險，謹慎投資。2、完善資金管理體系第一，建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，建立不相容的工作分離制度，并按照不相容的工作分離原則，合理設計會計和相關崗位，明確職責。形成相互制衡，減少錯誤和舞弊的可能性；第二，授權(quán)審批制度的建立，應當明確授權(quán)核準的會計