融資租賃出租人風(fēng)險承擔(dān)及其控制分析

引言融資租賃是一種非金融交易形式，需要注重出租人權(quán)利的掌控，使其能夠正常行使權(quán)利，對租賃行為進(jìn)行嚴(yán)格控制。融資出租過程中，出租人會將設(shè)備、貨物、技術(shù)等租賃給承租人，而租賃物一般由第三方提供，使得出租人承擔(dān)的風(fēng)險增加，增加對風(fēng)險的防控具有必要性，提高對風(fēng)險的控制能力，保障租賃過程處于合法范圍內(nèi)，將風(fēng)險控制上升到一定高度。一、融資租賃出租人享有權(quán)利分析(一)租賃物所有權(quán)在融資租賃過程中，出租人擁有租賃物的所有權(quán)，需要注重所有權(quán)的行使，不能忽視自身所有權(quán)的地位，對租賃物進(jìn)行嚴(yán)格管理，保障租賃物得到合理應(yīng)用。由于承租人不具備租賃物的所有權(quán)，不能隨意對租賃物進(jìn)行處置，否則將會違反法律的規(guī)定，對出租人的權(quán)益造成危害。如轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)賣、抵押等，均屬于對租賃物的擅自使用，將會對租賃物的回收造成影響，進(jìn)而引發(fā)不必要的風(fēng)險問題。租賃物所有權(quán)由法律條文規(guī)定，依據(jù)法律進(jìn)行所有權(quán)的維護(hù)，保證融資出租人的所有權(quán)地位，通過法律對租賃過程進(jìn)行約束，保障承租雙方的合法權(quán)益。出租時間及具體事宜由合同決定，通過合同確定雙方權(quán)益所屬，限制承租人如期歸還租賃物，并且需要保證租賃物的完好，確保后續(xù)融資租賃過程的進(jìn)行[1]。(二)租金收取權(quán)融資租賃作為商業(yè)行為的一種，需要向承租人收取一定的租金，保障融資者能夠從中獲利，使商業(yè)活動能夠正常運營。出租人享有租賃物的租金收取權(quán)，承租者應(yīng)按照合同規(guī)定，定期支付租金，使雙方交易行為能夠繼續(xù)延續(xù)，防止出現(xiàn)違約的行為，確保租金能夠順利收取。租金金額的組成較為復(fù)雜，包括手續(xù)費、管理費等，租賃雙方會對相關(guān)費用進(jìn)行協(xié)商，最終達(dá)到雙方滿意的租金條件，進(jìn)而租賃行為得以成立。租金回收的關(guān)鍵在于承租人的償還能力，為此，出租人需要對承租人的償還能力進(jìn)行評估，確保租金能夠按時收取，進(jìn)而保障商業(yè)活動的穩(wěn)定運行，構(gòu)建出有效的循環(huán)經(jīng)營體系。收取租金是融資租賃的重要行為，是確保出租人獲利的關(guān)鍵，需要做好資金回收風(fēng)險的控制，使租金能夠順利回收。(三)取回權(quán)在租賃時間到期后，出租人將會行使租賃物的取回權(quán)，要求承擔(dān)將租賃物進(jìn)行歸還，并且解除或終止租賃合同，確保租賃行為能夠有效結(jié)束。行使取回權(quán)過程中，出租人需要對租賃物進(jìn)行檢查，對比與租賃前的差異程度，判斷租賃物是否存在損壞，確保承租人將其完好歸還。針對租賃物發(fā)生損壞的情況，可按照原定程序向承租人索要賠償金，根據(jù)租賃物的損壞程度進(jìn)行賠償，保證租賃物具有資金進(jìn)行維護(hù)，為下一次租賃過程做好準(zhǔn)備。需要注意的是，租賃物的取回權(quán)對出租人而言始終有效，如承租人破產(chǎn)、死亡等，出租人均可按照期限進(jìn)行回收，使取回權(quán)能夠有效行使，避免對租賃活動造成影響，對租賃物取回權(quán)進(jìn)行嚴(yán)格控制，排除租賃物取回的意外因素。二、融資租賃出租人風(fēng)險承擔(dān)分析(一)租金回收風(fēng)險出租人需要按照合同規(guī)定對租金進(jìn)行回收，向承租人收取租金實現(xiàn)獲利，確保資金的有效運轉(zhuǎn)，避免對租賃業(yè)務(wù)造成影響。實際上，租金回收存在著較大的風(fēng)險，對于部分承租人，存在著拖欠、拒付等行為，無法履行承租人的責(zé)任，導(dǎo)致出租人的權(quán)益遭受損失。其中，拖欠租金引發(fā)糾紛的比例較高，主要受到承租方經(jīng)濟(jì)條件的影響，將租金繳納時間進(jìn)行延后，甚至?xí)爸`約的風(fēng)險，不利于融資租賃過程的進(jìn)行。而且，存在著租賃物損壞拒付租金的情況，承租人將責(zé)任拋給出租人，無法對責(zé)任問題進(jìn)行準(zhǔn)確評定，甚至?xí)斐呻p方的經(jīng)營困難，不利于出租人對租金的管理。若承租人出現(xiàn)破產(chǎn)問題，還會增加出租人的物權(quán)和債權(quán)風(fēng)險，租金收取的資金鏈將會斷裂，導(dǎo)致資金在短期內(nèi)無法收回，引起租金回收風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大[2]。(二)利率控制風(fēng)險融資租賃受到市場因素的影響較大，將會引起利率風(fēng)險問題，使出租人的收益存在一定的波動，導(dǎo)致租金盈利金額不穩(wěn)定。收取租金是出租人盈利的主要形式，通常情況下，融資租賃過程為長期行為，難免受到市場利率的影響，導(dǎo)致租金盈利無法達(dá)到預(yù)期要求，進(jìn)而引起盈利的虧損問題。利用風(fēng)險評估具有較大的難度，需要深入市場展開分析，確定市場中本行情的發(fā)展趨勢，明確市場利率后續(xù)變化情況，對利率風(fēng)險進(jìn)行推測。租賃物租賃前需要進(jìn)行定價，確保定價與市場利率相匹配，確定收取租金的盈利范圍，防止出現(xiàn)租金定價錯配的情況，使利率控制能夠趨于穩(wěn)定。為了降低市場利率的影響，需要做好租金的定價工作，采用匹配定價的控制形式，對利率風(fēng)險及時進(jìn)行防范，降低利率波動造成的損失。(三)后續(xù)管理風(fēng)險在融資租賃過程中，租賃物存在著后續(xù)管理風(fēng)險，如損壞、丟失等，需要對風(fēng)險進(jìn)行妥善處理。融租租賃時間較長，租金物將會被頻繁使用，損壞風(fēng)險也會隨之而增加。租賃物損壞風(fēng)險往往由承租人承擔(dān)，將會為承租人造成損失，對于多數(shù)承租人而言不愿意承擔(dān)這部分風(fēng)險，將會引起損壞賠償?shù)募m紛，影響出租人賠償金的收取。由于租賃物質(zhì)量及性能無法得到保證，將會導(dǎo)致責(zé)任界定的困難，無論是出租人還是承租人都會各持己見，相互對租賃物損壞責(zé)任進(jìn)行推脫，將會影響到融資租賃的進(jìn)行。對于租賃物而言，往往按照承租人的需求進(jìn)行配置，對租賃物的使用價值不夠明確，無法依據(jù)市場行情展開配置，不僅會造成資源的浪費，還會影響到承租人的滿意度，使得后續(xù)管理風(fēng)險引起的糾紛更加明顯，需要租賃資源的使用加以重視[3]。(四)擔(dān)保信用風(fēng)險在融資租賃過程中，存在著擔(dān)保信用風(fēng)險問題，受到承租人信用風(fēng)險的影響較大，出租人無法對租賃物的使用情況進(jìn)行監(jiān)測，容易出現(xiàn)租賃物的二次買賣、抵押等問題，導(dǎo)致出租人的租賃權(quán)益受到損失，甚至增加租賃物二次損壞風(fēng)險。融資租賃前，承租人一般會對租賃物的使用進(jìn)行擔(dān)保，在承諾范圍內(nèi)使用租賃物，但仍然存在著故意欺詐的風(fēng)險，出現(xiàn)上述違約行為，導(dǎo)致出租人在不知情的情況下使用租賃物，使得信用風(fēng)險被頻繁踐踏。信用風(fēng)險還受到市場環(huán)境的影響，如資產(chǎn)負(fù)債、流動比率等，需要確保承租人經(jīng)營環(huán)境對市場的適應(yīng)性，對信用風(fēng)險進(jìn)行全面評估，降低承租人違反信用的幾率，保障承租人具有穩(wěn)定經(jīng)營的前提，確保租金能夠按時交付，將擔(dān)保信用風(fēng)險控制在較低水平。三、融資租賃出租人風(fēng)險控制分析(一)加強(qiáng)租金回收管理1.采用保證金制度對于融資租賃而言，需要注重保證金制度的應(yīng)用，要求承租者繳納一定數(shù)量的保證金，通過保證金實現(xiàn)違約賠償，防止承租人出現(xiàn)違約行為，進(jìn)而形成一定的約束力。保證金采用一次性支付的方式，由承租人進(jìn)行承擔(dān)，將違約行為體現(xiàn)在合同中，并且明確規(guī)定違約的細(xì)節(jié)，避免引起違約行為的判定，引發(fā)相應(yīng)的法律糾紛。在承租人未出現(xiàn)違約行為的情況下，合同期滿后應(yīng)歸還給承租人，使保證金得到有效管理。保證金是避免對出租人造成危害的關(guān)鍵，能夠充分發(fā)揮支付保障作用，采用資金抵押的方式，將保證金納入到司法程序，確保出租人損失情況得到及時賠償，提高對承租人行為的約束力，對資金保證過程進(jìn)行控制，使保證金能夠更好地發(fā)揮作用，提高租金回收的控制水平[4]。2.提供租金保證人為了租金能夠順利回收，需要承租人提供租賃的保證人，由保證人對違約情況進(jìn)行擔(dān)保，一旦承租人出現(xiàn)違約行為，如拖延、拒付租金等，出租人有權(quán)向保證人收取租金，避免在租金回收方面造成損失。對于保證人而言，需要具有租金的償還能力，對承租人的違約行為負(fù)責(zé)，同時又要起到一定的監(jiān)督作用，確保承租人利用租賃物正常經(jīng)營，保障租賃物得到合理使用。保證人主要的目的為提供人員上的保障，將承租者無法承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行延伸，使承租人租賃過程有人負(fù)責(zé)，確保租金能夠如期回收。同時，保證人也是融資租賃過程的見證者，需要將保證人寫入到合同中，發(fā)揮出合同的同等效力，保障承租人和出租人能夠收益平衡，為租金的回收提供便利，有助于損害賠償情況的處理。3.設(shè)立風(fēng)險準(zhǔn)備金為了對租金提交過程提供保證，還可以建立風(fēng)險準(zhǔn)備金，承租人在銀行中開通存款業(yè)務(wù)，定期將一部分盈利資金存到固定賬戶中，用于對租金的繳納過程提供保障。承租人不可對賬戶中的資金進(jìn)行隨意調(diào)用，資金僅僅用于對租金的保障或賠償?shù)?，用于對承租人的違規(guī)行為進(jìn)行處理，確保承租人能夠及時進(jìn)行賠付。準(zhǔn)備金是解決承租人破產(chǎn)無法支付租金的重要手段，能夠有效保證出租人的權(quán)益，即使承租人無法償還債務(wù)，也不會影響到租金的交付，進(jìn)而對租金的回收風(fēng)險進(jìn)行回避。當(dāng)承租者無法交付租金后，按照合同內(nèi)容的規(guī)定，出租人有權(quán)動用準(zhǔn)備金，用于補(bǔ)償租金方面的損失，使租金能夠及時還清，降低租金回收的難度，避免承租人出現(xiàn)惡意拒付租金的行為，有助于租金的管理工作。(二)做好利率風(fēng)險把控市場利率波動對出租人的收益具有一定影響，需要做好利率風(fēng)險的把控，確保融資租賃處于盈利狀態(tài)。為了降低市場利率的影響，出租人需要對市場行情進(jìn)行調(diào)查，明確未來租賃市場的發(fā)展?fàn)顩r，降低利率對收益的影響，確保融資租賃收益處于允許范圍內(nèi)。利率波動是帶來融資風(fēng)險的主因，與租賃付款現(xiàn)值呈現(xiàn)反比關(guān)系，即利率上漲時將降低租金付款額度，反之亦是如此。為了確保租金處于盈利狀態(tài)，需要做好租金的設(shè)定工作，發(fā)揮出市場的導(dǎo)向作用，確定利率的變化范圍，在保證盈利不變的情況下，利率較低時提高租金，使租金盈利情況能夠達(dá)到原有水平，避免出租人由于租金而造成損失，確保租金設(shè)置的合理性，對市場利率的影響進(jìn)行主動應(yīng)對，保障租金付款額的調(diào)控水平。(三)加強(qiáng)租賃過程管理1.做好租賃登記管理在融資租賃過程中，需要做好租賃物的登記工作，對租賃物的基本信息進(jìn)行記錄，如名稱、種類、數(shù)量等，確保租賃物信息的完整性，保證租賃物能夠原樣取回，有助于租賃狀態(tài)的管控。同時，需要分清登記的權(quán)屬，明確租賃物的所有權(quán)和使用權(quán)，明確雙方的主體及責(zé)任人，使登記信息可以起到法律作用。租賃物的種類較多且繁雜，包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，需要確定租賃物的規(guī)格及品質(zhì)，將損壞、丟失等權(quán)責(zé)進(jìn)行明確，避免在租賃物培養(yǎng)方面引起糾紛，使雙方需要承擔(dān)的權(quán)屬關(guān)系更加清晰。登記管理是確定權(quán)屬關(guān)系的關(guān)鍵，雙方需要在登記機(jī)關(guān)公證租賃關(guān)系，確保融資租賃行為的安全性，滿足雙方對登記權(quán)益的要求，使租賃登記管理能夠發(fā)揮作用，促進(jìn)租賃市場的穩(wěn)定運行[5]。2.行使租賃取回權(quán)租賃取回權(quán)是融資出租人的重要權(quán)益，由法律規(guī)定進(jìn)行賦予，使租賃物能夠及時進(jìn)行收回，確保租賃物得到合理使用。出租人不可將租賃物進(jìn)行隨意取回，滿足取回的條件主要分為兩種：一種為滿足合同規(guī)定租賃期限后，出租人將租賃物主動收回，承租人不再具有使用權(quán)；另一種為承租人出現(xiàn)違約行為，可按照合同規(guī)定將租賃物進(jìn)行收回，如拒付租金、抵押行為等，取消承租人對租賃物的使用權(quán)。租賃物取回過程中，需要進(jìn)行嚴(yán)格的檢查，判斷租賃物的損壞、丟失等情況，一旦租賃物出現(xiàn)上述情況，出租人有權(quán)要求承租人進(jìn)行賠償，保證租賃物能夠順利進(jìn)行回收，避免對出租人的權(quán)益造成損害，保障租賃取回權(quán)得到效果，將出租人的損失控制在最低水平，確保租賃物損壞能夠得到賠償。3.采取租賃訴訟程序融資租賃出租人雖然享有取回權(quán)，但難以避免會發(fā)生糾紛，需要懂得運用法律武器來保證自身的權(quán)益，掌握租賃訴訟程序?！睹袷骆i訴訟法》中規(guī)定了租賃訴訟的流程，出租人需要走正規(guī)的法律程序，對違約的承租人進(jìn)行起訴，解決財產(chǎn)或權(quán)利糾紛問題，確保融資租賃過程的有序開展。租賃訴訟過程需要當(dāng)事人的參與，提供租賃登記、合同等材料，用于對權(quán)責(zé)所屬進(jìn)行評定，出租人若想贏得訴訟的勝利，需要提供充分的材料支持，使承租人的不法行為得到確定，進(jìn)而給予相應(yīng)的處罰措施，保障出租人能夠及時得到賠償。需要注意的是，租賃訴訟過程需要消耗一定的時間，原則上應(yīng)盡量避免采取法律手段，做好違約行為的事前控制工作，選擇誠信度較高的承租方，使融資租賃過程能夠順利完成。4.明確租賃糾紛事項在融資租賃過程中，需要明確租賃糾紛事項，確保當(dāng)事人能夠交易自由，對租賃過程進(jìn)行嚴(yán)格管控，保證雙方能夠達(dá)成租賃協(xié)議。融資租賃存在著較多的風(fēng)險，應(yīng)采取風(fēng)險防范措施，對雙方的行為進(jìn)行調(diào)控，對出租人的享有權(quán)利進(jìn)行控制。常見的糾紛事項包括拖延或拒付租金、租賃物損壞或遺失等，出租人需要明確糾紛的主要來源，通過合同及保證人提高承租人違約行為的抑制作用，提早對糾紛問題進(jìn)行防范，將出租人風(fēng)險控制在較低水平。租賃糾紛事項應(yīng)體現(xiàn)在租賃合同中，提前制定糾紛事項的解決方案，避免后續(xù)管理中存在爭議。同時，需要規(guī)定承租人的損害賠償行為，對賠償金進(jìn)行明確規(guī)定，減少對出租人造成的損失，雙方對糾紛事項達(dá)到約定，保障出租人的合法權(quán)益。(四)評估承租人信用度為了對承租人違約風(fēng)險進(jìn)行回避，需要對承租人的信用度進(jìn)行評估，與信用度高的承租人建立租賃關(guān)系，構(gòu)建良好的融資租賃環(huán)境。首先，對承租人的市場負(fù)債情況進(jìn)行評估，確保具有租金的償還能力，避免帶來租金回收風(fēng)險，保障租金能夠如期回收。其次，評估承租企業(yè)的市場占有率，對經(jīng)營狀況進(jìn)行分析，對資金的流動比率進(jìn)行判斷，確保承租方能夠適應(yīng)市場環(huán)境，提高融資租賃的可靠性。最后，結(jié)合行業(yè)政策、競爭環(huán)境展開分析，評估