會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核制度范本（二篇）

第頁(yè)共頁(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核制度范本第一章總則第一條為規(guī)范公司會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核工作，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條公司會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核是指對(duì)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行定期、周期性的檢查、審計(jì)和評(píng)估，以保證公司財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)決策的合法性和可靠性，并提供相應(yīng)的建議和改進(jìn)措施。第三條公司會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核工作應(yīng)該依法、獨(dú)立、客觀、公正、保密、高效，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。第四條公司會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核工作由公司內(nèi)部稽核部門負(fù)責(zé)，該部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司財(cái)務(wù)部門，行使獨(dú)立的審計(jì)權(quán)力和職責(zé)。第五條公司會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的管理崗位，負(fù)責(zé)內(nèi)部稽核的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，確保內(nèi)部稽核工作的順利進(jìn)行。第二章內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)第六條公司會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核部門直接隸屬于公司董事會(huì)或者最高管理層，其主要職責(zé)包括：制定和完善內(nèi)部控制制度、開(kāi)展內(nèi)部稽核工作、跟蹤并改進(jìn)建議的落實(shí)情況等。第七條公司內(nèi)部稽核部門的主要職責(zé)包括：制定內(nèi)部控制制度，審核和評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)和防范公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提供相應(yīng)的改進(jìn)意見(jiàn)和措施，配合外部稽核機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)工作，向董事會(huì)和最高管理層報(bào)告內(nèi)部稽核工作情況。第八條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)配備具備專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)部稽核人員，保證內(nèi)部稽核工作的專業(yè)性和公正性。第九條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部稽核工作流程和程序，并定期進(jìn)行評(píng)估和更新。第十條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部稽核信息管理系統(tǒng)，確保稽核資料的安全和保密。第三章內(nèi)部稽核工作程序第十一條公司內(nèi)部稽核工作應(yīng)當(dāng)遵循公正、客觀、獨(dú)立、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，依據(jù)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)和檢查。第十二條公司內(nèi)部稽核工作應(yīng)當(dāng)按照預(yù)先制定的稽核計(jì)劃進(jìn)行，稽核計(jì)劃應(yīng)當(dāng)涵蓋公司的各個(gè)部門和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保全面的內(nèi)部稽核覆蓋。第十三條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)與公司各部門保持密切的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)了解各部門的財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)狀況，以便開(kāi)展相關(guān)的稽核工作。第十四條公司內(nèi)部稽核工作應(yīng)當(dāng)采用多種方法和手段，包括文件審查、詢問(wèn)、現(xiàn)場(chǎng)檢查、數(shù)據(jù)分析、抽樣等，以確?；斯ぷ鞯娜婧蜏?zhǔn)確。第十五條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和程序進(jìn)行內(nèi)部稽核工作，稽核工作應(yīng)當(dāng)依據(jù)內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。第十六條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制內(nèi)部稽核報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類和分析，并提出對(duì)應(yīng)的改進(jìn)意見(jiàn)和措施。第十七條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)配合公司外部稽核機(jī)構(gòu)，提供相關(guān)的稽核材料和資料，并及時(shí)回應(yīng)外部稽核機(jī)構(gòu)的問(wèn)題和要求。第四章責(zé)任和義務(wù)第十八條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)依法、獨(dú)立、客觀、公正地履行稽核職責(zé)，保護(hù)公司財(cái)務(wù)信息的安全和機(jī)密。第十九條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)配備具備專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的稽核人員，制定和完善內(nèi)部稽核制度，提供培訓(xùn)和指導(dǎo)，保證稽核工作的質(zhì)量和效果。第二十條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部稽核報(bào)告和內(nèi)部稽核清單，記錄稽核工作的整個(gè)過(guò)程和結(jié)果，并提出改進(jìn)意見(jiàn)和措施。第二十一條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和最高管理層報(bào)告內(nèi)部稽核工作情況，并提供相應(yīng)的建議和改進(jìn)建議。第二十二條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)配合公司相關(guān)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)，按照職責(zé)和權(quán)限開(kāi)展稽核工作，確保稽核工作的順利進(jìn)行。第五章外部稽核機(jī)構(gòu)合作與監(jiān)督第二十三條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)與公司外部稽核機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，并及時(shí)提供相關(guān)的稽核材料和資料。第二十四條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)配合外部稽核機(jī)構(gòu)的工作安排和要求，及時(shí)回應(yīng)外部稽核機(jī)構(gòu)的問(wèn)題和要求。第二十五條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)與外部稽核機(jī)構(gòu)保持互通有無(wú)的溝通和信息共享，及時(shí)溝通和解決存在的問(wèn)題和難題。第六章附則第二十六條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整和完善本制度，以適應(yīng)公司發(fā)展和變化的需要。第二十七條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身隊(duì)伍建設(shè)，提高稽核人員的業(yè)務(wù)水平和道德素質(zhì)，做好稽核工作的宣傳和培訓(xùn)。第二十八條公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)定期組織內(nèi)部稽核工作的檢查和評(píng)估，以提高稽核工作的水平和效果。第二十九條本制度施行后，公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)立即制定相應(yīng)的配套文件和操作規(guī)程，并報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)或最高管理層批準(zhǔn)。第三十條本制度自頒布之日起生效，公司內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)在三個(gè)月內(nèi)制定相應(yīng)的配套文件和操作規(guī)程，并報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)或最高管理層批準(zhǔn)。以上即為公司會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核制度的范本，供參考使用。實(shí)際使用時(shí)應(yīng)根據(jù)公司的具體情況進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和完善。會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核制度范本（二）內(nèi)部稽核制度范文一、目的和原則（一）目的1.加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，保障企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展；2.提高公司內(nèi)部控制制度的有效性和有效性，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和真實(shí)性；3.預(yù)防和發(fā)現(xiàn)企業(yè)的違法行為和不誠(chéng)信行為，避免經(jīng)濟(jì)損失和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）原則1.公正、準(zhǔn)確、客觀、獨(dú)立的原則；2.充分尊重和保護(hù)內(nèi)部稽核人員的權(quán)益；3.高度關(guān)注內(nèi)部稽核報(bào)告和建議的處理和跟進(jìn)；4.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部稽核工作的監(jiān)督和管理。二、組織架構(gòu)和職責(zé)（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立內(nèi)部稽核部門或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部稽核工作。（二）職責(zé)1.制定內(nèi)部稽核工作計(jì)劃和年度內(nèi)部稽核計(jì)劃；2.對(duì)公司各部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)聯(lián)公司的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行稽核檢查；3.對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估和稽核；4.及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告違法、違規(guī)或不誠(chéng)信行為，提出整改建議；5.監(jiān)督和跟蹤內(nèi)部稽核報(bào)告的處理和整改情況；6.參與公司重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警；7.提供稽核報(bào)告和建議給公司高層管理人員和監(jiān)事會(huì)；8.對(duì)內(nèi)部稽核工作過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估。三、工作程序和方法（一）工作程序1.制定內(nèi)部稽核計(jì)劃：根據(jù)公司的業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，制定年度內(nèi)部稽核計(jì)劃，確定稽核的重點(diǎn)和優(yōu)先次序；2.實(shí)施內(nèi)部稽核：根據(jù)內(nèi)部稽核計(jì)劃，對(duì)公司的各個(gè)部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行稽核檢查；3.報(bào)告編制和發(fā)布：內(nèi)部稽核部門根據(jù)稽核工作的結(jié)果，編制稽核報(bào)告，并及時(shí)提交給公司高層管理人員和監(jiān)事會(huì)；4.跟蹤整改和處理：對(duì)于內(nèi)部稽核報(bào)告中的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)跟蹤整改和處理情況，并向公司高層管理人員和監(jiān)事會(huì)匯報(bào)；5.總結(jié)和評(píng)估：定期總結(jié)和評(píng)估內(nèi)部稽核工作的效果和問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。（二）方法1.文件審查：對(duì)公司相關(guān)文件和資料進(jìn)行審查，確保其合規(guī)性和準(zhǔn)確性；2.外部查證：與公司的關(guān)聯(lián)方和合作伙伴進(jìn)行聯(lián)系和查證，了解其業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)情況；3.盤點(diǎn)和對(duì)比：對(duì)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行盤點(diǎn)和對(duì)比，確保數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性；4.現(xiàn)場(chǎng)檢查：對(duì)公司相關(guān)部門和分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，了解其運(yùn)營(yíng)情況和內(nèi)部控制執(zhí)行情況；5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)公司的重大決策、投資和合作項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)警