公司發(fā)票管理制度(三篇)

公司發(fā)票管理制度篇一 2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓。 3、負責管理各類發(fā)票的員工，按各使用部門建立登記冊，嚴格領(lǐng)用，保管和繳銷手續(xù)。 4、對已經(jīng)用過的發(fā)票存根，應按順序保管，如有錯開、錯寫，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。 5、未使用過的發(fā)票如果有遺失，必須認真查明原因進行嚴肅處理，報有關(guān)部門和稅務局備案，同時登報聲明作廢。 6、管理發(fā)票的人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。 7、使用發(fā)票時需檢查有無缺號、缺聯(lián)，如有問題應及時處理，填寫發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財務專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。 8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認真遵守規(guī)定，不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機關(guān)處理。 公司發(fā)票管理制度篇二 第一條為加強公司發(fā)票管理，維護經(jīng)營秩序，有利于公司經(jīng)濟核算，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及稅務機關(guān)相關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。 第二條本制度規(guī)定了發(fā)票的領(lǐng)用、填開及保管的方法和要求。 第三條發(fā)票的領(lǐng)用 1.目前，我公司使用的`發(fā)票主要有兩種： (1).陜西省國家稅務局通用機打發(fā)票 (2).陜西省國家稅務局通用手工發(fā)票 2.發(fā)票統(tǒng)一由公司財務部到稅務機關(guān)購領(lǐng)交各部門使用。 3.財務部設“發(fā)票領(lǐng)用登記薄”分欄登記領(lǐng)用時間、領(lǐng)用數(shù)量、發(fā)票起止號碼、領(lǐng)用人。 4.各部門確定專人負責發(fā)票的領(lǐng)用、退回、開具等工作。 5.發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不得對外轉(zhuǎn)讓、出售。 6.發(fā)票啟用前要認真檢查有無殘缺、錯號、缺聯(lián)，如有問題應整本退回稅務機關(guān)。 第五條發(fā)票的填制 1.填開發(fā)票須在有銷售行為發(fā)生時，不得多開虛開。 2.發(fā)票必須按時間、票號順序填開;項目要求真實、齊全、準確，字跡清晰不得涂改;全部聯(lián)次內(nèi)容一致。 3.手工發(fā)票不得拆本使用。 4.作廢發(fā)票不得損毀，應加蓋作廢章或注明作廢字樣。 5.應將所附銷售小票粘貼在發(fā)票記賬聯(lián)右側(cè)背面。 第六條發(fā)票的保管 1.發(fā)票保管人應保證本部門空白發(fā)票、已開具發(fā)票、作廢發(fā)票、發(fā)票存根聯(lián)的安全、有序、完整。 2.已開具發(fā)票存根聯(lián)由開票人按稅務部門要求順序裝訂成冊，加蓋封面，交由財務部存檔。 3.發(fā)票存根聯(lián)保管期為5年，期滿保稅務機關(guān)查驗后銷毀。 本辦法由財務部負責起草并解釋 本辦法自頒發(fā)之日起執(zhí)行 公司發(fā)票管理制度篇三 一、各部門對發(fā)票實行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領(lǐng)用人簽字。 二、不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。 三、發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。 四、填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項;作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣。 五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。 六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。 七、使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。 八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定，按