聯(lián)想企業(yè)內(nèi)部控制

聯(lián)想(Lenovo)電腦案例:聯(lián)想的企業(yè)內(nèi)部控制4/20/20241聯(lián)想基本情況內(nèi)部控制借鑒之處基本情況基本情況4/20/20242聯(lián)想聯(lián)想集團簡介LenovoGroup（F1威廉姆斯車隊贊助商）

公司介紹：全球PC領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)。聯(lián)想是一家營業(yè)額達460億美元的個人科技產(chǎn)品公司，是全球第一大個人電腦廠商之一,也是PC+產(chǎn)品領(lǐng)域新晉領(lǐng)導(dǎo)廠商。

新聯(lián)想是一家極富創(chuàng)新性的國際化的科技公司，由聯(lián)想及原IBM個人電腦事業(yè)部所組成。

☆聯(lián)想的總部設(shè)在紐約，同時在中國北京和美國北卡羅來納州的羅利設(shè)立兩個主要運營中心，通過聯(lián)想自己的銷售機構(gòu)、聯(lián)想業(yè)務(wù)合作伙伴以及與IBM的聯(lián)盟，新聯(lián)想的銷售網(wǎng)絡(luò)遍及160多個國家。聯(lián)想在全球有4萬多名員工。研發(fā)中心分布在中國的北京、深圳、廈門、成都和上海，日本的東京以及美國北卡羅來納州的羅利。

4/20/20243聯(lián)想基本情況公司名稱：中國聯(lián)想集團中國民營企業(yè)集團聯(lián)想集團行政總部：中國北京公司口號：讓世界聯(lián)想中國成立時間：1984年聯(lián)想英文名稱：Lenovo

聯(lián)想集團創(chuàng)始人和名譽董事長柳傳志（中國IT教父中國人的驕傲）聯(lián)想集團CEO和董事長楊元慶4/20/20244聯(lián)想基本情況聯(lián)想集團創(chuàng)始人柳傳志

4/20/20245聯(lián)想基本情況現(xiàn)任CEO楊元慶

4/20/20246聯(lián)想基本情況

聯(lián)想集團全球分為2大總部，第1個是位于中國北京市聯(lián)想集團全球行政總部的所在地聯(lián)想中國大廈，第2個是2004年中國聯(lián)想集團收購美國IBM全球PC業(yè)務(wù)時在紐約剛設(shè)立的臨時總部，稱為聯(lián)想國際。而中國北京市聯(lián)想集團聯(lián)想中國大廈是聯(lián)想集團真正的全球行政總部所在地。年營業(yè)額460億美元(2014年),世界500強（2014年第289位）。4/20/20247聯(lián)想基本情況企業(yè)定位：聯(lián)想從事開發(fā)、制造及銷售最可靠的、安全易用的技術(shù)產(chǎn)品。我們的成功源自于不懈地幫助客戶提高生產(chǎn)力，提升生活品質(zhì)。

品牌精神：

高端品質(zhì)、創(chuàng)新、國際化、社會責任4/20/20248聯(lián)想基本情況使命：為客戶利益而努力創(chuàng)新

創(chuàng)造世界最優(yōu)秀、最具創(chuàng)新性的產(chǎn)品

像對待技術(shù)創(chuàng)新一樣致力于成本創(chuàng)新讓更多的人獲得更新、更好的技術(shù)最低的總體擁有成本（TCO），更高的工作效率

4/20/20249聯(lián)想基本情況品牌價值：面向新世紀，聯(lián)想將自身的使命概括為“四為”——即，為客戶：提供信息技術(shù)、工具和服務(wù)，使人們的生活和工作更加簡便、高效、豐富多彩；為員工：創(chuàng)造發(fā)展空間，提升員工價值，提高工作生活質(zhì)量；為股東：回報股東長遠利益；為社會：服務(wù)社會文明進步。

2013年榮獲中國品牌價值研究院、中央國情調(diào)查委員會、焦點中國網(wǎng)聯(lián)合發(fā)布的2013年度中國品牌500強。4/20/202410聯(lián)想基本情況核心價值觀：成就客戶—致力于客戶的滿意與成功創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新—追求速度和效率，專注于對客戶和公司有影響的創(chuàng)新精準求實—基于事實的決策與業(yè)務(wù)管理誠信正直—建立信任與負責任的人際關(guān)系

企業(yè)文化：

說到做到，盡心盡力

Wedowhatwesay.Weownwhatwedo.4/20/202411聯(lián)想內(nèi)部控制

公司運作風(fēng)險風(fēng)險采購與付款循環(huán)存貨與生產(chǎn)循環(huán)融資與投資循環(huán)人事與工資循環(huán)信息系統(tǒng)產(chǎn)品系統(tǒng)供應(yīng)系統(tǒng)職能系統(tǒng)客戶關(guān)系系統(tǒng)消費IT、企業(yè)IT、IT專業(yè)服務(wù)、手持設(shè)備、信息運營、軟件、QDI、海外業(yè)務(wù)拓展、投資公司公司目標銷售與收款循環(huán)4/20/202412聯(lián)想

無標準風(fēng)險遵循性風(fēng)險信息性風(fēng)險資產(chǎn)性風(fēng)險效率性風(fēng)險效果性風(fēng)險訂合同

供應(yīng)商選擇運輸驗收款管理應(yīng)付帳付款涉及對象——生產(chǎn)物料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、廣告費、研發(fā)費、運輸費、維修費、營運費等主要部門——各事業(yè)部、采購商務(wù)部、行政后勤部、信息管理部、維修服務(wù)部、公共關(guān)系部、研究院、財務(wù)部、法務(wù)部等風(fēng)險業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制循環(huán)圖采購控制循環(huán)4/20/202413聯(lián)想

內(nèi)部控制怎么做？無標準風(fēng)險遵循性風(fēng)險信息性風(fēng)險資產(chǎn)性風(fēng)險效率性風(fēng)險效果性風(fēng)險訂合同

供應(yīng)商選擇運輸驗收款管理應(yīng)付帳付款風(fēng)險業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制循環(huán)圖采購控制循環(huán)√√√控制與風(fēng)險4/20/202414聯(lián)想

聯(lián)想新大廈自動化立體庫，運用有效的風(fēng)險規(guī)避手段,采用專家參評,多家招投標,采用公證、公平、公開三原則,利用成套建設(shè)市場競爭機制。投資少,效果好。立體庫驗收時，專家感嘆：聯(lián)想用買鋼材的錢，建了一個國內(nèi)先進的自動化立體庫。

內(nèi)部控制怎么做？

案例成功案例4/20/202415聯(lián)想內(nèi)部控制類型：

預(yù)防性控制檢查性控制糾正性控制指導(dǎo)性控制補償性控制

內(nèi)部控制怎么做？

類型4/20/202416聯(lián)想內(nèi)部控制方法：

組織控制人事控制風(fēng)險評估程序控制檢查控制設(shè)施設(shè)備控制內(nèi)部控制是什么？方法4/20/202417聯(lián)想

內(nèi)部控制怎么做？

組織控制

?

目標、授權(quán)和職責

?

分離不相容職務(wù)

?

決策授權(quán)

?

工作說明書信息與溝通控制環(huán)境風(fēng)險評估控制活動監(jiān)控4/20/202418聯(lián)想人事控制

甄選合適的人員

績效考核

適時的人員培訓(xùn)人事控制內(nèi)部控制怎么做信息與溝通控制環(huán)境風(fēng)險評估控制活動監(jiān)控

休假和工作輪換4/20/202419聯(lián)想風(fēng)險評估

風(fēng)險識別

風(fēng)險分析風(fēng)險評估：內(nèi)部控制怎么做

建立機制信息與溝通控制環(huán)境風(fēng)險評估控制活動監(jiān)控4/20/202420聯(lián)想內(nèi)部控制是什么？

發(fā)生壞賬政府處罰法律訴訟成本超標收入的減少資產(chǎn)的毀損競爭劣勢管理信息謬誤

……風(fēng)險是普遍存在的：信息與溝通控制環(huán)境風(fēng)險評估控制活動監(jiān)控4/20/202421聯(lián)想

政策規(guī)章制度流程作業(yè)指導(dǎo)書程序控制程序控制內(nèi)部控制怎么做信息與溝通控制環(huán)境風(fēng)險評估控制活動監(jiān)控4/20/202422聯(lián)想

內(nèi)部控制怎么做？設(shè)施設(shè)備控制

?

計算機軟硬件控制

?權(quán)限設(shè)置

?

攝像頭

?

門禁信息與溝通控制環(huán)境風(fēng)險評估控制活動監(jiān)控程序控制4/20/202423聯(lián)想實施監(jiān)控內(nèi)部控制怎么做監(jiān)控糾正偏差檢查控制信息與溝通控制環(huán)境風(fēng)險評估控制活動監(jiān)控4/20/202424聯(lián)想內(nèi)部控制怎么做監(jiān)控

監(jiān)控方法●檢查●審計信息與溝通控制環(huán)境風(fēng)險評估控制活動監(jiān)控4/20/202425聯(lián)想

內(nèi)部審計的工作流程：選擇審計對象制訂審計計劃審計準備審計實施形成審計結(jié)論和建議報告后續(xù)跟進內(nèi)部控制怎么做內(nèi)部審計4/20/202426聯(lián)想內(nèi)部審計的定義

—國際內(nèi)審協(xié)會（IIA）1999

內(nèi)部審計是在一個組織內(nèi)部建立的一種獨立的評價活動。它是一種促進企業(yè)增值、改善企業(yè)管理的獨立、客觀的管理咨詢活動。它通過系統(tǒng)、專業(yè)的手段，評價、提高企業(yè)的管理水平，控制過程風(fēng)險，幫助企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標。內(nèi)部控制怎么做內(nèi)部審計4/20/202427聯(lián)想績效管理聯(lián)想集團的績效管理體系，從現(xiàn)象看，似呼有一些凌亂，但這正是聯(lián)想集團的特色，它有機整合了多種績效管理方式的優(yōu)點，同時結(jié)合企業(yè)自身實際，獨樹一幟，值得很多企業(yè)學(xué)習(xí)。借鑒之處4/20/202428聯(lián)想借鑒之處1、部門與個人雙指標體系共存聯(lián)想集團認為績效考核是公司按照年度部門業(yè)務(wù)目標和部門對個人提出的工作目標，對一定時期內(nèi)部門業(yè)務(wù)目標完成情況及員工的工作業(yè)績、工作表現(xiàn)和工作能力進行全面、客觀的評價。因此，在考核的時候應(yīng)該結(jié)合部門和個人兩方面的績效成績，并分配以不同的權(quán)重。部門考核方面以引導(dǎo)并推動部門沿公司戰(zhàn)略軌道前進為出發(fā)點，激勵部門工作，體現(xiàn)部門價值。個人考核方面則側(cè)重工作業(yè)績、工作表現(xiàn)和工作能力，以業(yè)績考核為主，這一方法集合了目標管理與關(guān)鍵業(yè)績指標的優(yōu)點，產(chǎn)生了1+1＞2的效果。4/20/202429聯(lián)想1、部門與個人雙指標體系共存雙指標體系共存是聯(lián)想集團績效管理平衡的措施之一，對于不便于把指標細化到每一個人身上的部門來講，聯(lián)想集團認為這部分業(yè)務(wù)正好也是非常強調(diào)團隊協(xié)作的業(yè)務(wù)，團隊業(yè)績的好壞直接影響著個人的績效。而對于指標極其明確，很容易分配到個人頭上去的產(chǎn)品或者銷售部門，聯(lián)想集團則盡量考核到人。比如說華東區(qū)的年度銷售任務(wù)，通過層層分解，每個銷售人員的目標都非常明確，集團無需再為某個銷售團隊設(shè)立考核指標?？冃Ч芾?/20/202430聯(lián)想1、部門與個人雙指標體系共存雙指標體系的另一優(yōu)點在于它使員工不僅僅關(guān)注自己的業(yè)績，而且也注重團隊合作，那些個人績效高而部門績效低的員工得到的薪酬很可能比部門績效高而個人績效不如自己的員工低?？冃Ч芾?/20/202431聯(lián)想2、指標設(shè)置全面，考核時間合理☆聯(lián)想集團華東區(qū)域總部人力資源總監(jiān)曹金昌認為設(shè)置指標是績效考核的關(guān)鍵，聯(lián)想集團也遭遇過很多因為指標不清晰、不具個性化而帶來的麻煩。在長期的實踐中，聯(lián)想集團探索出了一條路子，在設(shè)置指標的時候盡量做到全面。這種全面包括四個方面:（1）根據(jù)不同的業(yè)務(wù)設(shè)置不同的考核指標；（2）盡可能的定量；（3）指標的界定一定要十分清楚，描述也要讓員工看得明白；（4）設(shè)置指標時一定要和員工進行溝通。

績效管理4/20/202432聯(lián)想2、指標設(shè)置全面，考核時間合理

聯(lián)想的績效考核分為季度考核和年度考核，季度考核實施時間為每季度末至下季度首月15日，以工作業(yè)績?yōu)橹饕獌?nèi)容；年度考核按自然年進行，它在考察工作業(yè)績的基礎(chǔ)上，主要考核工作能力的改進與提高。遵循關(guān)鍵業(yè)績指標設(shè)置的SMART原則。S代表具體(Specific)，指績效考核要切中特定的工作指標，不能籠統(tǒng)；績效管理4/20/202433聯(lián)想M代表可度量(Measurable)，指績效指標是數(shù)量化或者行為化的，便于操作作衡量；A代表可實現(xiàn)(Attainable)，指績效指標在付出努力的情況下可以實現(xiàn)，避免目標過高而使人失去信心；R代表現(xiàn)實性(Realistic)，指績效指標是實實在在的，可以證明和觀察；T代表有時限(Timebound)，注重完成績效指標的特定期限?？冃Ч芾?/20/202434聯(lián)想3、堅持把溝通貫穿始終

溝通是任何一種績效管理方式都十分強調(diào)的，它貫穿于整個績效管理的過程之中。制定績效時要溝通，以便員工準確、清晰地明確自己的目標；幫助員工實現(xiàn)目標時要溝通，讓員工感受到組織對他的關(guān)心與支持；年終考核時要溝通,讓員工對考核過程和結(jié)果應(yīng)用有明確的了解，嚴格執(zhí)行考核要求，避免“中庸”的老好人現(xiàn)象；分析原因時也要溝通,讓員工知道自己的不足和改進的途徑?？傊?，績效管理的過程就是員工和經(jīng)理持續(xù)不斷溝通的過程。離開了溝通，企業(yè)的績效管理將流于形式。績效管理4/20/202435聯(lián)想4、排序定級，堅定執(zhí)行，全面兌現(xiàn)在績效考核結(jié)果的處理上，聯(lián)想集團的原則是定性不排序，部門內(nèi)給員工強制排序，把員工強制性的分成A,A-，B+，B,B-，C等，對每一等級都明確規(guī)定了含義，例如，A級的含義是非常杰出——就自身崗位而言，以創(chuàng)造性的方式作出重大貢獻或在工作方法方面有極大的推廣價值。C級的含義是難以勝任——作為中高層管理人員不能有效實施管理職能，需立即調(diào)崗或降級?？冃Ч芾?/20/202436聯(lián)想4、排序定級，堅定執(zhí)行，全面兌現(xiàn)雖然不同團隊之間的這種分級是保密的，但拿到C的員工都會神色黯然。等級為C的員工會由隔級上級進行復(fù)談，如果對考核結(jié)果有異議，員工也有權(quán)向部門總經(jīng)理或人力資源部提出申訴。一旦考核結(jié)果確定，將會立刻得以應(yīng)用。季度考核結(jié)果會被用于薪資浮動、調(diào)崗或辭退，那些一年中有一次得D或三次得C的員工就會面臨這樣的處罰。年度考核的結(jié)果被用于培訓(xùn)與個人發(fā)展以及薪資等級調(diào)整、紅包、股權(quán)、升遷、評優(yōu)、調(diào)崗、辭退等?？冃Ч芾?/20/202437聯(lián)想公司培訓(xùn)聯(lián)想對員工的培訓(xùn)主要有以下幾種：

新員工入職培訓(xùn)：我們會教給新員工公司對新員工有哪些要求、如何成為一名合格的聯(lián)想人、聯(lián)想的文化和歷史是什么、如何進行團隊溝通合作等等。通用技能培訓(xùn)。比如聯(lián)想會教會員工如何進行時間管理、如何使用辦公軟件等。

4/20/202438聯(lián)想公司培訓(xùn)聯(lián)想對員工的培訓(xùn)主要有以下幾種：

專業(yè)技能培訓(xùn)。不同專業(yè)序列，如生產(chǎn)、物流、HR、銷售等會有不同的專業(yè)能力培訓(xùn)。比如,針對銷售人員,有銷售技巧培訓(xùn)。針對服務(wù)人員,有服務(wù)技能培訓(xùn)等等。管理者培訓(xùn)。聯(lián)想針對各級管理者有詳細的培訓(xùn)計劃，從崗前培訓(xùn)，到上崗培訓(xùn)，從領(lǐng)導(dǎo)力培訓(xùn)到管理技巧培訓(xùn)等。4/20/202439聯(lián)想招聘誠信招聘：強調(diào)正直誠信

聯(lián)想的核心價值觀是：“成就客戶，創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，精準求實，誠信正直”。據(jù)此，他們主要重視人的以下能力：人要正直，有學(xué)習(xí)的能力（包括創(chuàng)新能力），有韌性?！拔覀儚娬{(diào)誠信，因為只有一個誠信的人，才具有后發(fā)優(yōu)勢”，聯(lián)想強調(diào)誠信，這也是有它的企業(yè)文化所造就的，聯(lián)想是一家正直、誠信的公司。從柳傳志創(chuàng)業(yè)開始，他自身就是正直的人，是用誠信自我要求的。4/20/202440聯(lián)想招聘誠信在招聘中，對于不同的崗位聯(lián)想會有不同的要求。比如招聘銷售人員，招聘過程中會重視他（她）的換位思考能力，而招聘人力資源管理人員，則要重視其與人溝通能力。同時也會重視應(yīng)聘人員的個人能力、個人素質(zhì)和英語水平。4/20/202