某公司財務(wù)分析報告范文

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財務(wù)分析報告

一總體財務(wù)績效水平

依據(jù)公司公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用各種財務(wù)分析方法對其進行綜合分析，我們認(rèn)為本期財務(wù)狀況比去年同期大幅上升。

二財務(wù)報表分析（一）資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債會計年度貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項其他應(yīng)收款存貨

流淌資產(chǎn)合計長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資無形資產(chǎn)長期盼攤費用遞延所得稅資產(chǎn)非流淌資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收款項應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付利息其他應(yīng)付款

一年內(nèi)到期的非流淌負債流淌負債合計長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款遞延所得稅負債

2022-6-308,302,019,384.6613,760.003,361,935,809.221,200,491,864.021,353,710,038.60540,470,310.302,414,504,635.1917,173,145,801.99663,609,433.2845,947,208.6014,138,396,296.163,326,169,458.01281,717,834.592,002,378,153.218,889,019.94130,990,478.5420,598,097,882.3337,771,243,684.321,625,840,000.004,232,403,041.651,745,404,961.24724,037,261.85529,953,680.95107,600,000.003,430,155,612.16138,760,000.0012,534,154,557.854,488,620,000.002,969,101,070.4424,715,422.98750,508.35

2022-3-157,731,341,304.01--

4,131,433,217.332,543,025,045.801,045,192,883.30485,891,107.592,370,092,215.3818,306,975,773.41650,129,921.9846,381,856.4613,229,731,453.743,981,463,499.05279,446,451.77284,933,246.838,947,646.75132,405,694.0218,613,439,770.6036,920,415,544.011,105,900,000.006,314,674,231.231,753,363,607.13801,373,344.48890,985,793.8567,250,000.001,857,104,446.27207,520,000.0012,998,171,422.964,444,240,000.002,967,007,859.3223,393,697.88750,508.35

增幅7.38%-18.63%-52.79%29.52%11.23%1.87%-6.19%2.07%-0.94%6.87%-16.46%0.81%602.75%-0.66%-1.07%10.66%2.30%47.02%-32.98%-0.45%-9.65%-40.52%60.00%84.70%-33.13%-3.57%1.00%0.07%5.65%0.00%

其他非流淌負債非流淌負債合計負債合計

實收資本（或股本）資本公積盈余公積未安排利潤少數(shù)股東權(quán)益

18,429,060.727,502,276,062.4920,036,430,620.343,151,200,000.00941,823,776.071,333,035,006.057,938,008,368.482,502,032,915.62

18,442,671.847,454,494,737.3920,452,666,160.353,151,200,000.00941,341,913.991,333,035,006.057,085,998,644.112,396,120,672.47

-0.07%0.64%-2.04%0.00%0.05%0.00%12.02%4.42%

歸屬母公司全部者權(quán)益15,232,780,148.3614,071,628,711.198.25%

全部者權(quán)益17,734,813,063.9816,467,749,383.667.69%

負債和全部者合計所占比重貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項其他應(yīng)收款存貨

流淌資產(chǎn)合計

37,771,243,684.3236,920,415,544.012.30%

8,302,019,384.6613,760.003,361,935,809.221,200,491,864.021,353,710,038.60540,470,310.302,414,504,635.1917,173,145,801.99

48.34%0.00%19.58%6.99%7.88%3.15%14.06%100.00%

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長2.3%.資產(chǎn)的變化中無形資產(chǎn)增長最多，增幅約為602%。企業(yè)將資金的重點向無形資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)當(dāng)隨時留意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但打算了企業(yè)的收益力量和進展?jié)摿?，也打算了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與討論。流淌資產(chǎn)中，貨幣資金的比重最大，占48.34%，應(yīng)收票據(jù)的比重次之，占19.58%.

流淌資產(chǎn)的增長幅度為-6.19%.在流淌資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流淌資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的力量將增加。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流淌資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠抱負，企業(yè)受第三者的制約增加，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流淌資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風(fēng)險將增大，企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作。總之，企業(yè)的支付力量和應(yīng)付市場的變化力量一般。

2.企業(yè)自身負債及全部者權(quán)益狀況及變化說明：

從負債與全部者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流淌負債比率為33.18%，長期負債和全部者權(quán)益的比率為100%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。

企業(yè)負債和全部者權(quán)益的變化中，流淌負債削減3.57%，長期負債削減0.07%，股東權(quán)益增長7,。69%.流淌負債的下降幅度為3.57%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流淌負債的變化引起流淌負債的下降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流淌負債的降低。

盈余公積比重提高，說明企業(yè)有劇烈的留利增加經(jīng)營實力的愿望。未安排利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的力量比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以全部者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低。（二）利潤及利潤安排表利潤會計年度一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失投資收益

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出

其中：非流淌資產(chǎn)處置凈損失三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤

歸屬于母公司全部者的凈利潤少數(shù)股東損益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益1.利潤分析

（1）利潤構(gòu)成狀況

本期公司實現(xiàn)利潤總額2,717,765,421.40萬元。其中，經(jīng)營性利潤2,731,272,788.49;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額1,985,698,628.59萬元，占利潤總額73%.（2）利潤增長狀況

本期公司實現(xiàn)利潤總額271776萬元，較上年同期增長84.85%.其中，營業(yè)利潤比上年同期增長85.15%，增加利潤總額125612元。

2022-06-3015,078,149,606.8410,017,768,428.23170,008,950.89627,852,253.181,296,634,049.56241,626,052.206,479,089.5813,492,005.2913,479,511.302,731,272,788.49831,165.2414,338,532.3312,149.552,717,765,421.40732,066,792.811,985,698,628.591,864,152,099.75121,546,528.840.590.59

2022-03-157,490,459,098.784,907,867,343.7589,515,570.71294,989,025.99624,658,260.2998,310,166.35--31,404.73--

1,475,150,136.42668,242.165,612,200.87--

1,470,206,177.71384,188,434.991,086,017,742.721,012,142,375.3873,875,367.340.320.32

2.收入分析

項目名稱工業(yè)

項目名稱電力熱力焦炭焦油

主營業(yè)務(wù)收入1,220,827,000.0088,191,100.004,576,100.00

主營業(yè)務(wù)成本987,896,500.00101,196,500.004,750,600.00

主營業(yè)務(wù)毛利------

毛利率------

主營業(yè)務(wù)收入16,616,540,000.00

主營業(yè)務(wù)成本9,354,740,000.00

主營業(yè)務(wù)毛利--

毛利率--

煤氣煤炭

3,874,100.0010,834,925,800.00

3,771,300.005,883,131,600.00

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與去年同期相比增長，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快進展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場推廣工作成果很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大。（三）現(xiàn)金流量表

1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析（1）現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析

本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.

（2）現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析

本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.

2.現(xiàn)金流淌性分析現(xiàn)金流入負債比

現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的力量的指標(biāo)。該指標(biāo)越大，償債力量越強。本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59，較上年同期大幅提高，說明公司現(xiàn)金流淌性大幅增加，現(xiàn)金支付力量快速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有利于公司的持續(xù)進展。三財務(wù)績效評價

企業(yè)的償債力量是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的力量。企業(yè)有無支付現(xiàn)金的力量和償還債務(wù)力量，是企業(yè)能否健康生存和進展的關(guān)鍵。公司本期償債力量綜合分?jǐn)?shù)為52.79，較上年同期提高38.15%，說明公司償債力量較上年同期大幅提高，本期公司在流淌資產(chǎn)與流淌負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成果。企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)力量在

本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的進展，降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債力量極強，在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平，債權(quán)人權(quán)益與全部者權(quán)益擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險都特別小。在償債力量中，現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務(wù)率的變動，是引起償債力量變化的主要指標(biāo)

企業(yè)的經(jīng)營盈利力量主要反