EPC學(xué)校項(xiàng)目資金管理方案

12.3.1資金管理的目的 112.3.1.1保證收入 112.3.1.2有效提高資金使用效率 212.3.1.3合理節(jié)約支出 212.3.1.4最大限度防范風(fēng)險 212.3.2資金管理職責(zé) 212.3.3資金管理任務(wù) 212.3.3.1資金收入的管理 312.3.3.2資金支出的管理 312.3.3.3工程、物資款支付 312.3.3.4財務(wù)資金使用流程 412.3.3.5處罰原則 612.3.4資金管理的基本措施 712.3.4.1重視預(yù)算管理 712.3.4.2提高資金使用率 712.3.4.3做好成本控制 912.3.4.4做好工程竣工決算以及建立好竣工時的評價體系 1012.3.4.5完善財務(wù)制度，提高會計人員素質(zhì) 1012.3.5資金管理具體方案 1112.3.5.1采購資金管理 1112.3.5.2農(nóng)民工工資資金管理 1612.3.5.3維修資金管理 18該內(nèi)容為最新國企高分中標(biāo)的施工投標(biāo)方案的內(nèi)容，有完整各級標(biāo)題和正文格式，高度契合本年度最新施工及評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)！施工項(xiàng)目資金管理是指項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)工程項(xiàng)目建設(shè)過程中資金運(yùn)動的規(guī)律，進(jìn)行的資金收支預(yù)測、編制資金計劃、籌集投入資金（項(xiàng)目經(jīng)理部收入）、資金使用（支出）、資金核算與分析等一系列資金管理工作。12.3.1資金管理的目的為規(guī)范和加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理工作、保證資金安全合理有效使用，提高資金使用效率，根據(jù)國家方針政策、相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)、公司制度，并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，我公司制定了項(xiàng)目資金管理方案，具體目的如下：12.3.1.1保證收入保證收入是指項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款，做好分期核算、預(yù)算增減賬、竣工結(jié)算等工作。12.3.1.2有效提高資金使用效率對于建筑施工企業(yè)而言,資金是關(guān)系到整個項(xiàng)目能否實(shí)現(xiàn)正常建設(shè)的重要保障。如何合理使用資金并提高資金利用率,是每一個建筑施工企業(yè)所面臨的現(xiàn)實(shí)問題。我公司要對資金使用高度重視,將通過采取一系列的措施,保證資金使用得到有效控制,最大程度的提高資金使用率,保證項(xiàng)目的正常經(jīng)營,并取得合理利潤。12.3.1.3合理節(jié)約支出節(jié)約支出是指用資金支出過程控制方法對設(shè)計費(fèi)、采購費(fèi)、施工費(fèi)和其他直接費(fèi)等各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，堅持節(jié)約原則，保證支出的合理性。工程項(xiàng)目施工中各種費(fèi)用支出須精心計劃，在保證工程質(zhì)量的絕對前提下合理節(jié)約使用，保證項(xiàng)目經(jīng)理部有足夠的資金支付能力。必須加強(qiáng)資金支出的計劃控制，工、料、機(jī)的投入采用定額管理，管理費(fèi)用要有開支標(biāo)準(zhǔn)。12.3.1.4最大限度防范風(fēng)險項(xiàng)目經(jīng)理部要合理預(yù)測項(xiàng)目資金的收入和支出情況，對各種影響因素進(jìn)行正確評估，最大限度地避免資金的收入和支出風(fēng)險。注意發(fā)包方資金到位情況，簽好施工合同，明確工程款支付辦法和發(fā)包方供料范圍。12.3.2資金管理職責(zé)財務(wù)室是項(xiàng)目資金收支活動的統(tǒng)一歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)資金收入及時準(zhǔn)確到位，統(tǒng)一編制資金使用計劃，審核資金支付的正確性及合理性，并為各個部門及項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)提供建議和意見。商務(wù)合約部門負(fù)責(zé)編制工程款收入計劃，負(fù)責(zé)工程合同價款的確定、工程進(jìn)度款的撥付及出包費(fèi)用結(jié)算（包括計件制和總價包干形式的勞務(wù)分包）。材料設(shè)備部負(fù)責(zé)組織整個項(xiàng)目所有物資（包括辦公用品、機(jī)工具）的價款確定與結(jié)算，以及廢舊物資的收入結(jié)算、機(jī)械出租承租費(fèi)用的結(jié)算。綜合辦公室負(fù)責(zé)房屋出租收入以及超支水電費(fèi)的結(jié)算。12.3.3資金管理任務(wù)項(xiàng)目資金管理的任務(wù)確保工程建設(shè)的資金需要，保證各項(xiàng)資金支付合理合法，杜絕不合理的開支，維護(hù)項(xiàng)目資金安全，提高資金效率，正確維護(hù)業(yè)主與企業(yè)利益和企業(yè)信譽(yù)的關(guān)系。資金的收支管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的12.3.3.1資金收入的管理資金收入必須及時、準(zhǔn)確，以確保工程建設(shè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)為基本原則。項(xiàng)目的所有收入必須全部納入項(xiàng)目財務(wù)管理，任何部門無權(quán)截留挪用，嚴(yán)禁任何部門私設(shè)小金庫。工程價款收入管理。商務(wù)合約部每月編制產(chǎn)值統(tǒng)計報表于25日前報送工程項(xiàng)目監(jiān)理方及業(yè)主的計財部門或相關(guān)部門；財務(wù)室根據(jù)已審的統(tǒng)計報表編制工程價款結(jié)算表于月底前報送工程項(xiàng)目監(jiān)理方及業(yè)主財務(wù)部門，辦理本月份工程價款結(jié)算，及時收回本月工程進(jìn)度款。零星工程價款收入由合同預(yù)算室辦理結(jié)算、并會同財務(wù)室收款。對于廢舊物資銷售收入，財務(wù)室收到購買方款項(xiàng)以后，開具山東省統(tǒng)一收據(jù)入賬。對于質(zhì)量、安全保衛(wèi)等罰沒收入以及招標(biāo)相應(yīng)資料費(fèi)用等，由相關(guān)部門先行代收，并及時移交財務(wù)室。12.3.3.2資金支出的管理資金的支出只能是工程建設(shè)和經(jīng)營活動的需要。資金的支出都必須有效益觀念和成本觀念，資金的使用要精打細(xì)算，力求節(jié)約。為明確權(quán)責(zé)，對不同性質(zhì)、不同數(shù)額的資金使用，確定不同簽字級別，實(shí)行分級管理。需要使用資金的必須經(jīng)相應(yīng)權(quán)限人員簽字批準(zhǔn)后方可使用。沒有明確的簽字級職的資金使用，由財務(wù)部門根據(jù)有關(guān)原則請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后予以確認(rèn)。對于已經(jīng)簽訂的各種合同價款的支付，必須嚴(yán)格按照合同的規(guī)定執(zhí)行，不得擅自超合同金額進(jìn)行支付。12.3.3.3工程、物資款支付物資預(yù)付款原則上不予支付。采購部門在合同談判時應(yīng)嚴(yán)格控制，沒有充分理由不予同意支付供貨單位預(yù)付款。工程進(jìn)度款支付原則上不超過應(yīng)付價款的70％，具體以相應(yīng)合同為準(zhǔn)。在資金充足的情況下，按照合同規(guī)定正常支付；在資金不足的情況下，應(yīng)當(dāng)盡量在與合同相對方協(xié)商后，按照以下原則支付：應(yīng)付款金額不超過5萬元的，財務(wù)室在取得付款憑據(jù)（發(fā)票、撥付單、收據(jù)）以后，盡量當(dāng)月付清。應(yīng)付款金額超過5萬元的，經(jīng)各相關(guān)部門協(xié)商安排付款日期及金額，形成會議紀(jì)要后嚴(yán)格執(zhí)行。其他規(guī)定具體以合同為準(zhǔn)。12.3.3.4財務(wù)資金使用流程1、工程款支付流程控制圖工程款支付流程控制圖2、材料、機(jī)械款支付流程控制材料、機(jī)械款支付流程控制3、質(zhì)量保證金、押金、預(yù)留款和暫留款等款項(xiàng)付款的流程圖質(zhì)量保證金、押金、預(yù)留款和暫留款等款項(xiàng)付款的流程圖4、其他費(fèi)用支付控制流程圖其他費(fèi)用支付控制流程圖12.3.3.5處罰原則凡有下列行為，均屬違反工程項(xiàng)目資金管理制度的行為：（1）違反資金使用原則，擅自改變使用范圍的；（2）截留、挪用、侵占資金的；（3）同一項(xiàng)目重復(fù)申請的；（4）利用虛假材料和憑證騙取資金的；（5）假冒領(lǐng)導(dǎo)簽字騙取資金的（6）違反本管理制度及國家有關(guān)法律法規(guī)的其它行為。嚴(yán)重違反本項(xiàng)目資金管理制度的，將由項(xiàng)目對直接責(zé)任者與相應(yīng)主管人員給予行政處分，構(gòu)成犯罪的提交司法部門依法追究刑事責(zé)任。12.3.4資金管理的基本措施12.3.4.1重視預(yù)算管理預(yù)算管理已經(jīng)得到了廣大企業(yè)的廣泛運(yùn)用。針對EPC項(xiàng)目而言，由于其特殊性，為了能夠清楚地了解項(xiàng)目的整體財務(wù)狀況，首先要統(tǒng)一財務(wù)行為，從財務(wù)的角度去計量各項(xiàng)經(jīng)營數(shù)據(jù)，因此，在EPC項(xiàng)目實(shí)施的初期要做好預(yù)算管理工作。預(yù)算工作主要包括:成本及付款總預(yù)算。實(shí)際工作中，實(shí)際支付款時間與合同付款時間都有差距，各期確認(rèn)的成本金額也與實(shí)際有一定的差距，因此，在編制預(yù)算時，應(yīng)將二者分開編制;費(fèi)用總預(yù)算。費(fèi)用就是指與工程相關(guān)的一切直接費(fèi)用，包括辦公消耗費(fèi)用，財務(wù)費(fèi)用，差旅費(fèi)等;收入及收費(fèi)總預(yù)算。預(yù)算收入與實(shí)際收入也存在一定的差距，因此。應(yīng)該將二者分開進(jìn)行編制;盈利預(yù)算。編制盈利預(yù)算的目的就是為了能夠更好的了解項(xiàng)目的實(shí)際盈利能力，為今后的工作提供有效依據(jù);資金收支總預(yù)算。資金的管理對于EPC項(xiàng)目來說是非常重要的。資金收支總預(yù)算所需的數(shù)據(jù)主要從成本總預(yù)算，費(fèi)用總預(yù)算和收入總預(yù)算中取得，它能夠幫助財務(wù)人員及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)問題。無論編制預(yù)算。其都要將各項(xiàng)數(shù)據(jù)分至到各個月終，按年度來進(jìn)行匯總，并且編制好的預(yù)算可以根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需求而進(jìn)行相應(yīng)的變動。通過運(yùn)用現(xiàn)金預(yù)算的手段，并結(jié)合以往的經(jīng)驗(yàn)，來確定一個合理的現(xiàn)金預(yù)算額度和最佳現(xiàn)金持有量。做好企業(yè)現(xiàn)金流的集中控制、收付款的控制等?，F(xiàn)金的集中管理將更有利于企業(yè)資金管理者了解企業(yè)資金的整體情況，在更廣的范圍內(nèi)迅速而有效地控制好現(xiàn)金流，使現(xiàn)金的保存和運(yùn)用達(dá)到最佳狀態(tài)。12.3.4.2提高資金使用率資金在EPC總承包項(xiàng)目中占據(jù)重要位置，尤其是在財務(wù)管理方面。提高資金使用率應(yīng)從以下幾個方面進(jìn)行:1、參與簽訂經(jīng)濟(jì)合同在項(xiàng)目前期，財務(wù)人員要參與到各個合同的簽訂中，這為事前監(jiān)督工作打下了良好的基礎(chǔ)。在合同談判時，所財務(wù)的結(jié)算方式要盡量爭取有利于本企業(yè)的，并對資金收支的配比進(jìn)行統(tǒng)籌考慮。2、及時收取工程款EPC總承包項(xiàng)目資金的主要來源就是業(yè)主方支付的工程款，總承包方要將各種款項(xiàng)及早的收取。在實(shí)際工作中，按照合同約定總承包商要及時地向業(yè)主方提供工程進(jìn)度月報表等資料。確保二者保持良好的溝通，從而取得業(yè)主方及時支付的工程款，進(jìn)而使項(xiàng)目資金壓力得以減少。工程結(jié)算是施工結(jié)束后的一項(xiàng)重要工作。提供相關(guān)證據(jù)按照合同中的索賠事項(xiàng)完成索賠。等到結(jié)算工作完成后，將工程質(zhì)保金和索賠款及時收取?？偠灾?，積極籌措資金，使工程建設(shè)不會因?yàn)橘Y金不足而受影響，并且還有活用好工程建設(shè)資金。由現(xiàn)場財務(wù)人員負(fù)責(zé)與業(yè)主進(jìn)行工程款的結(jié)算工作，辦理所有的結(jié)算手續(xù)；并根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算的要求，將收入統(tǒng)一上收到財務(wù)公司的封閉結(jié)算賬戶，由公司總部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金的調(diào)配，并由公司總部對項(xiàng)目收入進(jìn)行確認(rèn)。3、加強(qiáng)對工程款撥付的管理除合同約定的預(yù)付款外，對于分包工程款支付，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)工計價制度，堅持按照完工工作量付款。施工單位上報的工程進(jìn)度情況表，要由項(xiàng)目部審定后交項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)付款。付款時要注意扣回預(yù)付款和質(zhì)保金等事項(xiàng)。對于設(shè)備采購款的支付，應(yīng)由相關(guān)人員根據(jù)合同的約定及設(shè)備的制造、發(fā)貨、現(xiàn)場服務(wù)等實(shí)際情況來確定付款時間和金額。對于大型設(shè)備要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)造，確保設(shè)備的及時生產(chǎn)和發(fā)貨。根據(jù)集團(tuán)公司的要求，所有合同的簽訂，工程分包和采購款的付款程序均在網(wǎng)上進(jìn)行審批，公司為嚴(yán)格控制資金管理，大額的分包款和采購款由總部支出賬戶支付，零星施工與零星的緊急采購款、日常費(fèi)用開支等在現(xiàn)場支出賬戶支付。項(xiàng)目資金需求由兩部分組成，一是項(xiàng)目現(xiàn)場發(fā)生的支出，另一部分是在公司總部發(fā)生的支出。為了做好項(xiàng)目資金籌劃和資金撥付，真正實(shí)現(xiàn)既保證正常運(yùn)營，又合理安排資金使用，使資金效益最大化。項(xiàng)目需要根據(jù)工程進(jìn)度編制詳細(xì)的月度收入計劃、周支出計劃和月支出計劃，并要劃分總部支出計劃和現(xiàn)場支出計劃。對現(xiàn)場資金支出計劃，由總部按月一次性撥付，現(xiàn)場財務(wù)控制。為保證計劃的嚴(yán)肅性，對總部資金計劃，則完全按預(yù)算管理，凡是列入當(dāng)月計劃的，按項(xiàng)目進(jìn)度要求對外支付，對沒列入計劃的，則必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，方可對外支付。12.3.4.3做好成本控制EPC總承包項(xiàng)目一旦簽訂合同，其收入基本已經(jīng)定下來。此時有效的成本控制將成為保證項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵。做好成本控制主要從以下幾個方面進(jìn)行:1、加強(qiáng)設(shè)計管理在EPC總承包項(xiàng)目中，設(shè)計工作起著主導(dǎo)作用，各種設(shè)計圖紙和文件將成為采購和施工的主要依據(jù)。我集團(tuán)下轄多家設(shè)計院，對于EPC總承包有著自身特有的優(yōu)勢，同時也能給設(shè)計人員提出更高的要求?？偝邪髽I(yè)要充分整合內(nèi)部資源，采用各種手段來調(diào)動設(shè)計人員的工作積極性，讓每位設(shè)計人員都能夠認(rèn)識到成本意識，將企業(yè)的設(shè)計優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為成本優(yōu)勢。2、加強(qiáng)采購，施工管理在選擇分包單位和材料供應(yīng)商時，通常都采用競標(biāo)的形式，在保證質(zhì)量的前提下，選擇成本低的單位，這也是降低成本的一種重要方法。當(dāng)分包單位和采購單位的合同簽訂后，整個項(xiàng)目的成本基本已定。為了確保施工完后的所花的成本與預(yù)期的成本基本相同，那么在施工過程中，工作重點(diǎn)就是加強(qiáng)管理，派專人對施工單位和材料供應(yīng)商進(jìn)行監(jiān)督管理。3、加強(qiáng)內(nèi)部管理建筑工程是一個人員密集的工程，人員素質(zhì)的高低在一定程度上決定了工程質(zhì)量和進(jìn)度，因此，項(xiàng)目部應(yīng)該加大對員工的再教育和培訓(xùn)工作。在提高每個員工專業(yè)技能的基礎(chǔ)上，使每個員工都能夠樹立良好財會研究的節(jié)約意識。在施工過程中，有很多可控費(fèi)用，例如，辦公費(fèi)用，差旅費(fèi)等，可以采取限額支出等方式來有效的控制這些費(fèi)用，從節(jié)省項(xiàng)目的日常支出開始降低成本。4、加強(qiáng)現(xiàn)場物資管理，避免浪費(fèi)總承包工程現(xiàn)場具有大量的材料和設(shè)備，對這些物資的管理也是施工過程中重要的管理內(nèi)容，因此，加強(qiáng)各種物資管理，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生。在實(shí)際工程中，浪費(fèi)現(xiàn)象是比較嚴(yán)重的，因此，要盡可能使再利用價值充分利用起來，及時回收剩余物資，對于不能再利用的物資，不能隨意仍掉，而是要按照相應(yīng)的價格進(jìn)行出售，從而從根本上減少浪費(fèi)，降低成本，有效地控制好成本，確保企業(yè)的利益實(shí)現(xiàn)。12.3.4.4做好工程竣工決算以及建立好竣工時的評價體系竣工決算報告是最能反映整個施工過程中從施工準(zhǔn)備到竣工整個階段的投資情況、財務(wù)狀況、建設(shè)成果等總結(jié)性文件，此文件就是對概、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，它是一種重要依據(jù)，尤其是在分析工程建設(shè)成本和準(zhǔn)確核定新增資產(chǎn)價值時。因此，做好工程竣工決算工作是非常重要的。總而言之，要對整個工程項(xiàng)目的收支，結(jié)余情況進(jìn)行全面分析，并對項(xiàng)目實(shí)施過程中與預(yù)算的偏差，從而形成工程項(xiàng)目的竣工決算報告。對工程利潤完成情況進(jìn)行考核，其主要是通過竣工工程項(xiàng)目評價體系來進(jìn)行。項(xiàng)目的計劃利潤一般都會在項(xiàng)目實(shí)施之初的預(yù)算中明確，實(shí)際利潤就是指項(xiàng)目完成后所獲得的盈利，實(shí)際利潤受很多因素的影響，其中最重要的因素是項(xiàng)目成本控制和項(xiàng)目風(fēng)險控制。目前，一些財務(wù)人員只負(fù)責(zé)記賬，算賬，報賬，很少參與監(jiān)督管理。建立總會計師制度，可以讓總會計師將財務(wù)人員組織在一起，參與預(yù)算管理，成本核算等。同時，總會計師還可以對會計人員的工作情況進(jìn)行審核監(jiān)督，不僅可以防止會計信息失真還可以改善收支管理混亂，收費(fèi)不合理等現(xiàn)象。12.3.4.5完善財務(wù)制度，提高會計人員素質(zhì)完善的財務(wù)制度是財務(wù)監(jiān)管順利進(jìn)行的保證。建立完善的財務(wù)監(jiān)督制度，要求所有人員按規(guī)定行事，各司其職，各盡其責(zé)。不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由不同的部門執(zhí)行，分級授權(quán)，嚴(yán)格審批程序。讓各部門之間相互監(jiān)督，彼此牽制。實(shí)行財，物分管。加強(qiáng)對應(yīng)收款和固定資產(chǎn)的管理，確保資金不受損失。另外，定期對會計人員進(jìn)行專業(yè)知識的培訓(xùn)，提升專業(yè)技能從而為有效地發(fā)揮監(jiān)督職能奠定基礎(chǔ)。會計隊(duì)伍素質(zhì)狀況，很大程度上決定和影響著會計工作整體水平。近些年來我們一直在以多種方式加強(qiáng)會計人員素質(zhì)的培養(yǎng)。提高會計工作的質(zhì)量，保證會計信息的真實(shí)，完整，要通過提高會計人員的素質(zhì)來實(shí)現(xiàn)。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。一是要在精通財務(wù)知識的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對稅法，經(jīng)濟(jì)法，管理學(xué)，投資學(xué)等相關(guān)知識的學(xué)習(xí);二是要提高對現(xiàn)代科技的駕馭能力，21世紀(jì)是知識經(jīng)濟(jì)時代，信息技術(shù)特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和在經(jīng)濟(jì)生活中的廣泛應(yīng)用，作為新形勢下項(xiàng)目會計人員，也要適應(yīng)時代的發(fā)展。觀念要更新。現(xiàn)代財務(wù)管理對財會人員更加強(qiáng)調(diào)了管理職能，保證企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn);建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。防范各種財務(wù)風(fēng)險，是一種增值型的復(fù)合管理，而不是過去單純的事后反映，監(jiān)督。因此，廣大財務(wù)人員要充分認(rèn)識到財務(wù)工作的職能作用正在發(fā)生轉(zhuǎn)變，它對財務(wù)人員提出了更高的要求對實(shí)際完成利潤與計劃利潤的差距進(jìn)行詳盡的分析，對其分析結(jié)果作為對項(xiàng)目組和項(xiàng)目經(jīng)理工作考核的主要依據(jù)?？偠灾攧?wù)管理在EPC總承包項(xiàng)目是非常重要的，EPC總承包項(xiàng)目必須重視其財務(wù)管理。EPC總承包項(xiàng)目財務(wù)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其所涉及的范圍較廣(專業(yè)知識和部門)。在EPC總承包項(xiàng)目財務(wù)管理過程中，財務(wù)部門應(yīng)該按照全面控制，增收節(jié)支，責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則來工作，做好事前，事中，事后的控制，在項(xiàng)目竣工時，認(rèn)真總結(jié)分析。對項(xiàng)目做出客觀的評價，為今后的財務(wù)管理提供良好的依據(jù)。12.3.5資金管理具體方案12.3.5.1采購資金管理我公司總承包部為規(guī)范公司采購業(yè)務(wù)流程，防范采購業(yè)務(wù)風(fēng)險，合理控制采購支出，保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，降低采購成本和付款風(fēng)險，將制定嚴(yán)格的采購資金管理措施。1、物資采購具體內(nèi)容（1）生產(chǎn)所需的原材料、生產(chǎn)輔料。（2）與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、工具等。（3）小型生產(chǎn)設(shè)備（單位價值5萬元以下）。（4）IT及辦公設(shè)備：電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、投影儀以及服務(wù)器、路由器、交換機(jī)及相應(yīng)耗材等。（5）生活用品：日常工作、生活所必需的印刷品、器具、工裝、辦公家具和配件、用于集體福利的物品等。2、采購業(yè)務(wù)原則（1）項(xiàng)目所有采購業(yè)務(wù)均由專門采購人員負(fù)責(zé)。（2）供應(yīng)商的選擇應(yīng)遵循三家報價的原則，如為單一供應(yīng)商或獨(dú)家供應(yīng)商，采購部門必須加以說明或解釋；（3）合同管理原則，超過人民幣5000元的采購必須按照經(jīng)濟(jì)合同管理制度與供應(yīng)商訂立采購合同；（4）為了合理節(jié)約采購成本和提高采購效率，一般采購業(yè)務(wù)應(yīng)盡量采用集中采購的方式統(tǒng)一采購，尋找供應(yīng)商并簽定年度供應(yīng)協(xié)議，減少緊急采購；（5）年度供應(yīng)協(xié)議每年由采購部門和使用部門共同評估，決定是否更換供應(yīng)商；（6）采購貨款除小額采購?fù)獗仨毻ㄟ^銀行結(jié)算；（7）各類采購嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批額度，超過預(yù)算或有特殊情況的需執(zhí)行追加預(yù)算程序。3、采購權(quán)限進(jìn)行采購（1）局總部采購部是負(fù)責(zé)物料采購的管理部門。（2）在保障服務(wù)和節(jié)約成本的前提下，價值５萬元以下的設(shè)備和一般常規(guī)物料在預(yù)算額度內(nèi)經(jīng)各公司使用部門負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由各公司采購員于當(dāng)?shù)夭少?。?）公司采購部協(xié)助采購并監(jiān)督和審查項(xiàng)目的采購活動。4、物資采購流程物資采購管理流程圖5、物資采購流程管理（1）采購申請各公司所需物料或資產(chǎn)均由各使用部門提交采購申請，物料請購需填寫“物料采購申請單”，資產(chǎn)請購需填寫“固定資產(chǎn)采購申請單”。使用部門應(yīng)盡量提前提出采購申請，給與采購部門足夠的采購時間，采購部門應(yīng)在合理的采購時間內(nèi)及時完成采購任務(wù)；預(yù)算負(fù)責(zé)人應(yīng)將采購申請與采購預(yù)算進(jìn)行核對，并標(biāo)明預(yù)算執(zhí)行情況。使用部門按照采購流程完成采購申請單的相關(guān)審批后傳遞到采購部。（2）選擇供應(yīng)商并訂購采購部接到請購單后，應(yīng)對采購申請進(jìn)行嚴(yán)格審核，確定采購的品種、規(guī)格和數(shù)量，遵循“三家比價”原則選擇供應(yīng)商進(jìn)行采購；采購人員除特別授權(quán)外只能按批準(zhǔn)的品種、規(guī)格數(shù)量進(jìn)行采購、不得擅自改變采購內(nèi)容；采購員需按照合同管理制度的要求與供應(yīng)商簽訂《采購合同》，并執(zhí)行合同評審流程；采購員需及時選出符合要求的供應(yīng)商及報價，必要時同請購部門共同確定價格、數(shù)量及到貨時間。不能在請購部門約定時間內(nèi)到達(dá)的，采購員需及時通知以便請購部門及時調(diào)整應(yīng)對方案。采購員必須監(jiān)控采購訂單的完成情況，每天定時檢查未完成請購單。采購物資出現(xiàn)質(zhì)量問題或需要維護(hù)時，采購人員需及時配合相關(guān)部門與供應(yīng)商聯(lián)系。（3）驗(yàn)收采購貨物到達(dá)后，材料管理員應(yīng)立即根據(jù)采購申請單與到貨進(jìn)行認(rèn)真核對，根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果填寫外購入庫單，除一份自留以外，其余傳遞到采購部、財務(wù)部，以分別登記相關(guān)臺帳，在驗(yàn)收時，如出現(xiàn)與采購申請不符的，應(yīng)如實(shí)做出相應(yīng)記錄，并填寫書面報告報采購部。倉庫管理員需當(dāng)場與相關(guān)人員交接和驗(yàn)收，并記錄相應(yīng)的驗(yàn)收記錄，需要專業(yè)部門進(jìn)行驗(yàn)收的，入庫單上需要有專業(yè)人員的驗(yàn)收簽字。（4）付款每月25日前各公司采購部應(yīng)向公司財務(wù)部提交下月付款計劃，需要付款時，采購人員至少提前一周填寫《付款申請單》。財務(wù)部在收到采購部遞交的有關(guān)文檔時，必須及時做好以下審核工作：1）檢查所有表單是否填寫完整，是否經(jīng)適當(dāng)審批；2）審核需要三家報價的采購項(xiàng)目是否有三家報價，有關(guān)證明文件是否有效、選擇供應(yīng)商的理由是否合理；3）是否簽訂并存檔采購合同財務(wù)付款基本流程6、預(yù)付款及定金管理（1）預(yù)付款及定金申請對象及額度預(yù)付款及定金的申請對象只有工程或合同期長、合同期內(nèi)投入較大的項(xiàng)目，才可申請預(yù)付。對于普通采購合同，應(yīng)采用貨到付款方式。其它必需使用預(yù)付形式的付款，各級審批人應(yīng)詳細(xì)了解情況后進(jìn)行慎重審批，并對審批的付款風(fēng)險負(fù)有連帶責(zé)任。定金僅限于租賃合同。（2）預(yù)付款及定金的申請額度預(yù)付款的申請額度應(yīng)根據(jù)采購合同確定，原則上不應(yīng)超過合同總價款的30%；租賃合同的定金原則上為1-2個月的租賃費(fèi)用7、預(yù)付款及定金的申請流程（1）申請申請預(yù)付款必須填寫“付款申請單”，在‘付款說明’處標(biāo)明為預(yù)付款，寫明款項(xiàng)用途和預(yù)計發(fā)票開具情況等，執(zhí)行付款申請流程。同時，必須后附已簽署完畢的“采購合同”復(fù)印件備查。（2）銷賬申請人負(fù)責(zé)及時向供應(yīng)商催收發(fā)票，在預(yù)定的發(fā)票送達(dá)日期之前將發(fā)票和物資入庫單交予財務(wù)部銷帳，發(fā)票金額需與原來的合同/協(xié)議金額一致。（3）賬齡管理財務(wù)部負(fù)責(zé)編制“預(yù)付款賬齡分析表”，交公司負(fù)責(zé)人和采購部負(fù)責(zé)人審閱，采購部負(fù)責(zé)處理預(yù)付款事宜。8、應(yīng)付帳款管理（1）采購人員按采購流程采購回物資，并辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)后，應(yīng)將收集到的、審批齊全的“請購單”、“采購合同”、“驗(yàn)收單”、合法的商業(yè)發(fā)票等相關(guān)資料送交財務(wù)部門。（2）財務(wù)部門應(yīng)對采購人員提交的付款資料（“請購單”、“采購合同”、“驗(yàn)收單”、合法的商業(yè)發(fā)票等）進(jìn)行財務(wù)審核，主要審核相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計算的正確性，應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與合同、訂購單、驗(yàn)收單、外購入庫單等資料核對一致。（3）財務(wù)部門在收集齊全采購單據(jù)后，應(yīng)及時確認(rèn)應(yīng)付帳款，并將上述支持性憑證（請購單、外購入庫單、發(fā)票等，若為進(jìn)口的還應(yīng)包括報關(guān)單）附在記帳憑證的后面，如資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。（4）若月末采購的物資已入庫但發(fā)票未到，應(yīng)憑入庫單和采購合同進(jìn)行暫估入帳。

（5）財務(wù)部門應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算的核對。取得供應(yīng)商對帳單，審核其余額與公司“應(yīng)付帳款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，公司與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)保持一致。（6）對已入帳的應(yīng)付款項(xiàng)，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)采購合同規(guī)定和資金預(yù)算按計劃分批償還。每月25日前由采購人員作出下月貨款支付計劃交財務(wù)部審核，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核的付款計劃安排資金付款，未列入當(dāng)月付款計劃的應(yīng)付帳款原則上不在當(dāng)月支付。（7）若發(fā)生退貨情況，采購人員需及時與財務(wù)進(jìn)行溝通，并負(fù)責(zé)款項(xiàng)的討回事宜。（8）質(zhì)保金的清付，需要使用部門出具無質(zhì)量問題報告才可付款。12.3.5.2農(nóng)民工工資資金管理農(nóng)民工工資資金管理1、項(xiàng)目農(nóng)民工工資支付結(jié)算制度（1）每月6日前由各班組班組長與農(nóng)民工辦理完上月結(jié)算單，并將相關(guān)資料上報所在勞務(wù)公司備案匯總。（2）每月8日之前由勞務(wù)公司將上月各班組與農(nóng)民工的結(jié)算單進(jìn)行匯總，并制作相應(yīng)的農(nóng)民工工資表原件（必須由農(nóng)民工本人簽字蓋手?。?，蓋勞務(wù)公司章后上報項(xiàng)目商務(wù)部門進(jìn)行審核。（3）每月10日之前項(xiàng)目合約部門根據(jù)上月勞務(wù)單位工程量估算農(nóng)民工工資，并與勞務(wù)單位上報的農(nóng)民工工資結(jié)算單進(jìn)行核對，將核對結(jié)果上報項(xiàng)目財務(wù)部門。（4）未提供分包單位農(nóng)民工工資表符合性審查意見的，不得辦理撥款手續(xù)；手續(xù)齊全時，確保按照合同約定的支付比例和支付時間及時辦理撥款手續(xù)。（5）每月13日之前財務(wù)部門對勞務(wù)公司各班組上月的農(nóng)民工工資表進(jìn)行符合性審核，簽署意見，并辦理對勞務(wù)公司撥款手續(xù)。（6）財務(wù)部門根據(jù)審核過的農(nóng)民工工資單，在下月15日前將農(nóng)民工工資直接發(fā)放到工人手中。（7）財務(wù)部門根據(jù)商務(wù)審核過的勞務(wù)公司每月的工程量清單按照合同節(jié)點(diǎn)要求，結(jié)合實(shí)際情況，將勞務(wù)公司的工程款款撥付到勞務(wù)公司工人手中。（8）工人工資支付形式采取銀行卡或現(xiàn)金支付，但必須支付到每個農(nóng)民工本人手中，嚴(yán)禁將農(nóng)民工工資支付到班組長或包工頭手中。（9）所有退場農(nóng)民工在退場時必須簽訂退場清算單。如有撤場農(nóng)民工勞務(wù)分包單位出現(xiàn)拖欠工資情況，項(xiàng)目部需對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)查，將調(diào)查情況報公司財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況，在撥付勞務(wù)工程款時，預(yù)留相應(yīng)勞務(wù)公司部分工程款，直到勞務(wù)公司付清農(nóng)民工工資后再撥付勞務(wù)公司其余款項(xiàng)。公司生產(chǎn)安全部會同時根據(jù)情況，記錄所在勞務(wù)公司的不良行為。2、農(nóng)民工工資的保障措施拖欠工資問題和工資糾紛一直是建筑行業(yè)的老大難問題。以前，社會采取的都是工資拖欠發(fā)生后才去要錢。這種“事后追討”的方式往往同于農(nóng)民工力量的薄弱和建筑企業(yè)的的無賴扯皮導(dǎo)致農(nóng)民工空手而回。因此，農(nóng)民工或是借助跳樓等極端方式“討要”工錢，引發(fā)新的社會問題，造成社會的不穩(wěn)定。我司為了使該工程在實(shí)施過程中能夠順利完成，不給社會造成影響，制定如下措施以保障農(nóng)民工工資。若我單位中標(biāo)，我單位將建立健全的財務(wù)管理系統(tǒng)，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)工程的財務(wù)管理、成本管理、工程結(jié)算及財務(wù)報表及民工工資的工作，制定工程階段性用款計劃，合理使用工程款。保證不出現(xiàn)拖欠民工工資的現(xiàn)象。進(jìn)入施工現(xiàn)場的民工，必須與用工單位依法建立勞動合同用工關(guān)系，持有效身份證明到項(xiàng)目部登記。班組長負(fù)責(zé)安排本班組工作，依據(jù)企業(yè)和項(xiàng)目部規(guī)定對本班組工人進(jìn)行考勤考核，編制工資發(fā)放表冊并報項(xiàng)目部審核。工資發(fā)放三前，項(xiàng)目部應(yīng)在施工現(xiàn)場公示工資發(fā)放表，確認(rèn)無投訴或解決投訴后交項(xiàng)目經(jīng)理和公司監(jiān)督員審查，經(jīng)審查簽字后發(fā)放工資。民工持有效身份證明到項(xiàng)目部領(lǐng)取工資，不得代領(lǐng)工資，公司派專人到項(xiàng)目部對工資發(fā)放情況進(jìn)行監(jiān)督。工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放時間，以及關(guān)系工資收入的獎罰事項(xiàng)，必須在勞動用工合同中明確。項(xiàng)目部對施工班組或民工在施工中存在質(zhì)差或安全處罰的，必須依據(jù)企業(yè)規(guī)定、用工合同及目標(biāo)責(zé)任書等執(zhí)行，且必須經(jīng)當(dāng)事人簽字確認(rèn)。未經(jīng)確認(rèn)，不得隨意處罰；實(shí)施嚴(yán)重處罰的應(yīng)由公